Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кудир в 1с бухгалтерия 3.0 заполняется неверно». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.
Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что
суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0
Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что
при ведении УСН в 1С Бухгалтерия 3.0 вводя ручную операцию с корректировкой только регистра бухгалтерии (сумм в оборотно-сальдовой ведомости) без корректировки регистров УСН, вы 100% совершаете ошибку!!!
После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.
Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными. Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.
Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.
КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, как исправить (часть 1)
Настройки учетной политики по УСН устанавливаются перед началом ведения учета и, по идее, в течении года не меняются.
Для корректного изменения учетной политики по УСН посредине года необходимо после изменения перепровести все документы с начала года.
Для изучения приема исправления учета при УСН, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, создадим в справочнике «Организации» новую организацию — ИП — с упрощенной системой налогообложения 15%. В карточке заполним основные реквизиты вручную или по ИНН, если подключен сервис 1С Контрагент. После заполнения переходим к настройке системы налогообложения, указываем, что организация имеет систему налогообложения Упрощенную (доходы минус расходы).
Одним из примеров такой ошибки считается, когда вы реализуете товаров на одну сумму, а в КУДиР попадает сумма другая. В этом случае зовут программиста 1С и начинают доказывать с большим пристрастием, что программа работает неверно!!! 😡
Для исправления такого рода ошибок необходимо чуть больше знаний. Если вы обратите внимание на регистры по которым 1С Бухгалтерия 3.0 делает проводки, то при проведении торговых операций заметите движения по регистру РасходыПриУСН. В этом регистре аккумулируются все расходы, которые должны попасть в КУДиР упрощенной системы налогообложения. Соответственно, в этот регистр необходимо смотреть когда по торговым операциям КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.
Посмотреть данные регистра накопления «Расходы при УСН» можно через «Универсальный отчет» (находящийся в разделе «Отчеты»), где выбираем регистр и настраиваем группировки и показатели. Данные регистра бухгалтерии формируются в оборотно-сальдовой ведомости. Что бы сделать сверку, необходимо сформировать оба этих регистра за одинаковый период и исследовать данные на наличие расхождений.
До того как приступить к формированию КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести ряд настроек. Это позволит избежать неправильного заполнения. Откроем и настроим учетную политику.
Где в 1С 8.3 книга учета доходов и расходов? Перейдем: Главное – Настройки – Учетная политика:
Теперь, после того как все настройки сделаны, сформируем КУДиР.
Важно! Напомним еще раз, что перед формированием КУДиР в 1С 8.3 необходимо произвести Закрытие месяца и восстановить последовательность.
На титульном листе КУДиР помимо других данных об организации, необходимо проконтролировать, чтобы было заполнено поле Объект налогообложения.
КУДиР разделена на 4 раздела:
- Доходы и расходы – записываются доходы и расходы по хронологии.
- Расходы на ОС и НМА – отражаются затраты на покупку, строительство ОС и НМА (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
- Расчет суммы убытка – фиксируются убытки, которые уменьшают базу по единому налогу (только для предприятий, выбравших “доходы минус расходы”).
- Уменьшение суммы налога – фиксируются уплаченные страховые взносы «за себя» и за сотрудников, если они есть, на сумму которых уменьшается налог УСН (при УСН «доходы»):
Книга учета доходов и расходов в 1С 8.3: где найти, как заполнить, проблемы
|
В октябре 2016 года организация ООО «Ромашка» заключила с арендодателем договор аренды офисного помещения. В этом же месяце в адрес арендодателя ООО «Ромашка» выплатило 200 000,00 руб. (в т. ч. НДС 18 %), из которых 100 000,00 руб. составляет арендная плата за IV квартал, и 100 000,00 руб. — обеспечительный платеж в сумме 100 000,00 руб. В декабре 2016 года в учете ООО «Ромашка» ошибочно учтены затраты на аренду офисного помещения в сумме 200 000,00 руб. В феврале 2017 года ошибка была обнаружена и исправлена. Корректировки в учете ООО «Ромашка» были внесены до представления налоговой декларации по УСН за 2016 год и до подписания бухгалтерской отчетности за 2016 год. |
Затраты на аренду офисного помещения отражены в программе с помощью документа Поступление (акт, накладная) с видом операции Услуги (акт). В результате проведения документа были сформированы бухгалтерские проводки:
- Дебет 60.01 Кредит 60.02
- — на сумму зачтенной предоплаты за аренду помещения (200 000 руб.);
- Дебет 26 Кредит 60.01
- — на стоимость аренды помещения (200 000 руб.).
Сумма 200 000,00 отражена в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I) в качестве расхода УСН.
Для отражения ошибок в учете, допущенных пользователем при регистрации полученных от поставщика первичных документов, воспользуемся документом Корректировка поступления, который сформируем на основании документа Поступление (акт, накладная).
Форма документа Корректировка поступления на закладке Главное видоизменяется в зависимости от выбранного вида операции, а также от периода внесения изменений в документ-основание.
Согласно пункту 6 ПБУ 22/2010 ошибку отчетного года, выявленную после окончания этого года, но до даты подписания бухгалтерской отчетности за этот год, следует исправлять записями по соответствующим счетам бухгалтерского учета за декабрь отчетного года. Поэтому в нашем случае документ Корректировка поступления следует датировать декабрем 2016 года (поле от).
На закладке Главное в поле Вид операции доступны следующие операции:
- Исправление в первичных документах;
- Корректировка по согласованию сторон;
- Исправление собственной ошибки. Данная операция предназначена для исправления ошибок ввода данных, допущенных пользователем при регистрации первичных документов и (или) полученного счета-фактуры, и позволяет исправить ошибочно введенные реквизиты счета-фактуры, в том числе и суммовые показатели. Исправление относится к тому же периоду, что и сам некорректно введенный документ.
Поскольку по условиям Примера 3 в учете организации была допущена техническая ошибка, то необходимо выбрать вид операции Исправление собственной ошибки (рис. 3).
|
Техническая ошибка, допущенная в учете ООО «Ромашка» и описанная в Примере 3, обнаружена после представления налоговой декларации по УСН и после подписания бухгалтерской отчетности за 2016 год. Организация вносит необходимые изменения в данные бухгалтерского и налогового учета и представляет в налоговый орган уточненную налоговую декларацию по УСН за 2016 год. |
Для исправления ошибок, которые привели к завышению затрат прошлого налогового периода, также используется документ Корректировка поступления с видом операции Исправление собственной ошибки. Отличие заключается в том, что дата документа основания и дата корректировочного документа относятся к разным годам: в поле от документа Корректировка поступления укажем дату обнаружения ошибки, например, 22.05.2017.
После этого форма документа Корректировка поступления на закладке Главное видоизменяется: в области реквизитов Отражение доходов и расходов появляется поле Статья прочих доходов и расходов:. В этом поле нужно указать нужную статью — Прибыль (убыток) прошлых лет, выбрав ее из справочника Прочие доходы и расходы.
Порядок заполнения табличной части Услуги не отличается от порядка, описанного в Примере 3.
После проведения документа Корректировка поступления сформируются бухгалтерские проводки, датированные 22.05.2017:
- Дебет 60.02 Кредит 60.01
- — на образовавшуюся сумму аванса поставщику (100 000,00 руб.), выплаченного в качестве обеспечительного платежа;
- Дебет 60.01 Кредит 91.01
- — на сумму прочего дохода, выявленного в результате корректировки поступления прошлого года (100 000,00 руб.).
А в налоговом учете для целей УСН выполненные корректировки отражаются следующим образом:
- в регистре накопления Книга учета доходов и расходов (раздел I) сторнируются расходы на аренду, признанные в прошлом периоде;
- в Разделе I отчета Книга доходов и расходов УСН за 2016 год запись об уменьшении расхода отражается последней строкой, а в отчет Книга доходов и расходов УСН за 2017 год указанная корректировка не попадает;
- при автоматическом заполнении уточненной налоговой декларации по УСН за 2016 год выполненная корректировка отразится в составе показателей Раздела 2.2.
А теперь рассмотрим пример, когда расходы, относящиеся к прошлому налоговому периоду, увеличиваются.
КУДиР — это книга, в которой записывается информация по доходам и расходам. Она необходима для определения налогооблагаемой базы, по которой будет рассчитываться налог.
Книга учета имеет унифицированную форму, а правилами заполнения установлено, что ее можно формировать как в бумажном, так и электронном виде. Во втором случае по окончании отчетного периода книгу необходимо обязательно распечатывать, пронумеровывать и прошнуровывать, а также заверять подписью руководителя и печатью компании (при использовании).
КУДиР не нужно сдавать в налоговую инспекцию, однако если ИФНС запросит ее — налогоплательщик обязан предоставить документ. В случае нарушения правил работы с КУДиР налогоплательщика ждут штрафные санкции:
- если книга не предоставлена по требованию ИФНС — штраф 200 руб. по ст. 126 НК РФ;
- если книга не предоставлена в ходе выездной налоговой проверки — штраф 10 000 руб. по ст. 120 НК РФ;
- если книга не предоставлена по запросу ИФНС в течение 1 года — штраф 30 000 руб. по ст. 120 НК РФ;
- если налоговики докажут, что неправомерные действия налогоплательщика привели к занижению базы, — штраф 20% от суммы налога, но не менее 40 000 руб., по ст. 120 НК РФ.
Чтобы всегда иметь под рукой сформированную КУДиР, целесообразно заполнять ее в 1С:Бухгалтерии. При необходимости документ всегда можно распечатать и представить по требованию налоговой инспекции.
Сделаем отчеты в разрезе любых данных в 1С. Исправим ошибки в отчетах, чтобы данные тянулись правильно. Настроим автоматическую отправку на почту.
Примеры отчетов:
- По валовой прибыль предприятия с прочими расходами;
- Баланс, ДДС, отчет о финансовом результате (прибылях и убытках);
- Отчет по продажам для розничной и оптовой торговли;
- Анализ эффективности товарных запасов;
- Отчет по выполнению плана продаж;
- Проверка не попавших в табель сотрудников;
- Инвентаризационная опись нематериальных активов ИНВ-1А;
- ОСВ по счету 60, 62 с группировкой по контрагенту — Анализ не закрытых авансов.
Некорректное отражение расходов на ЗП в КУДиР при синхронизации в ЗУП
Переходим к расходам. Тут всё интереснее. Но не в случае с оплатой оказанных нам услуг. Нам достаточно ввести в программу акт об оказании услуг и его оплату, тогда сам акт (согласно кассовому методу) не сделает никаких отметок в графах КУДИР, а вот выписка по банку сразу разнесёт сумму оплаты по графам 6 и 7:
акт об оказании услуг -> ничего не сделает
оплата по банку -> графа 6 + графа 7
Для заполнения граф 6 и 7 необходимо наличие сразу двух документов: начисление и выплата зарплаты.
Схема 1:
начисление зарплаты -> ничего не заполнит
выдача зарплаты (РКО) -> заполнит графу 6 и графу 7
Схема 2:
выдача зарплаты до начисления (РКО) -> заполнит графу 6
начисление зарплаты -> заполнит графу 7
- Небольшой экскурс в теорию
- Аванс от покупателя по банку
- Аванс от покупателя по кассе
- Оплата поставщику за оказанные услуги
- Аванс поставщику в счёт оказания услуг
- Оплата поставщику за материалы
- Аванс поставщику в счёт поставки материалов
- Оплата поставщику за товары
- Аванс поставщику за товары
- Оплата поставщику через авансовый отчёт
- Выплата заработной платы
- Журнал документов
- Алкогольный отчёт
- Управленческие отчёты
- Ответы на вопросы про КУДиР
Книга учета доходов и расходов (КУДиР) в 1С 8.3
При любых вопросах к годовой декларации ФНС может запросить книгу учёта для тщательной проверки. Налоговая может оштрафовать предпринимателя в нескольких случаях:
- КУДиР отсутствует или в ней есть ошибки — штраф от 10 000 рублей (ст. 120 НК РФ и ст. 15.11 КоАП);
- Если КУДиР не ведут несколько лет — штраф 30 000 рублей;
- Если предприниматель не вёл КУДиР и заплатил меньше налогов, чем положено — штраф в размере 20% от неоплаченной суммы налога, но не меньше 40 000 рублей.
Нет. КУДиР предоставляют только по требования налоговой инспекции.
Нет. Вы можете вести несколько патентов в одной КУДиР.
Использовать в КУДиР только первичные документы требуют от тех, кто ведёт бухгалтерский учёт. По закону ИП не обязаны вести бухгалтерский учёт. Это можно делать по желанию. Поэтому ответ на вопрос разный для каждого предпринимателя:
- если вы ИП и ведёте бухгалтерский учёт — вы не сможете использовать Z-отчёт, так как он не является первичным документом;
- если вы ИП и не ведёте бухгалтерский учёт — налоговая допускает использование Z-отчёта в КУДиР, так как в законе явно не указаны необходимые документы.
Можно, вносите данные из Z-отчёта.
Расходы должны быть отражены в день продажи товара. Расчёт себестоимости каждый предприниматель определяет сам, так как существует несколько методов определения себестоимости.
В текущей версии приложения надо вносить затраты на себестоимость вручную. Мы планируем сделать так, чтобы приложение само вносило себестоимость из данных на Эвоторе.
При первом запуске вы указываете данные о своей организации. Каждый день с ваших Эвоторов в приложение поступают данные о доходах наличными деньгами. Движение денег по банковскому расчётному счёту вы должны вносить вручную. В любой момент можно получить электронную копию книги. Для этого нажмите Скачать книгу. Книга представлена в формате электронных таблиц (.xls).
- При первом входе в приложение с тарифом «КУДиР+» проверьте информацию об организациях. Для этого перейдите на вкладку Основная информация. На ней показаны все организации, зарегистрированные на ваших Эвоторах. Для каждой организации показан список её Эвоторов. Для каждого Эвотора показана текущая система налогообложения;
- на этой же странице добавьте рассчётные банковские счета;
- Если вы работаете на патенте, то добавьте информацию обо всех патентах. Для этого нажмите Добавить патент;
- всю информацию с Эвоторов приложение само распределит в нужные КУДиР;
- при Скачивании книги выбирайте нужное юридическое лицо и систему налогообложения.
Быстрое исправление КУДиР в Бухгалтерии предприятия в.3.0
Рассмотрим пример отражения оплат в КУДиР в разрезе услуг. Пусть имеются услуги «Горячее водоснабжение», «Отопление» и «Водоотведение», оплаты по которым нужно включать в КУДиР. Также есть услуга «Капитальный ремонт», оплаты по ней в КУДиР включать не нужно.
-
В учетной политике ЖКХ установим настройку отражения оплат для услуги «Капитальный ремонт»:
- Как заполнять код выполняемой функции в СЗВ-ТД в программах 1С?
- Как изменить формат СЗВ-ТД в программах 1С?
- РСВ за полугодие 2021 г. с ошибками в контрольных соотношениях: сдавать или нет?
- Что делать, если из-за округления копеек не выполняются контрольные соотношения в РСВ за полугодие?
- Нужно ли начислять НДФЛ с аванса или нет? Отражение таких операций в 1С: ЗУП ред. 3.1
- Возмещение расходов ФСС и их отражение в отчетности в программах 1С
- Почему не стоит торопиться со сдачей отчетов в программах 1С?
Помимо приведенного выше алгоритма работы программы, следует также заметить, что последовательность проведения документов тоже играет роль. То есть, если в первую очередь в системе была отражена поставка, а затем оплата «задним числом», то требуется перепроведение документов поставки, например, чтобы запись появилась в КУДиР (это касается только несоблюдения последовательности внесения документов в систему, либо корректировки сумм документов).
Если говорить об основных средствах и нематериальных активах, то соответствующие записи появятся в КУДиР только после ввода в эксплуатацию ОС или принятия к учету НМА.
Что касается записей, которые появляться в отчете не должны, здесь могут быть различные варианты, например:
- также не соблюдена последовательность проведения документов
- некорректно были использованы документы для отражения хозяйственной операции (подразумевается, что документ не должен быть использован для данной операции, либо вид операции в документе должен быть другим)
- неверно настроена учетная политика
Доходы УСН в 1С признаются автоматически при проведении документов оплаты:
- Поступление на расчетный счет;
- Получение наличных;
- Операция по платежной карте;
- Отчет о розничных продажах (только для АТТ).
Никакие дополнительные настройки по ним не нужны.
Но не каждое поступление денег можно расценивать как доход, например при оформлении операций с комитентами, нужно разграничивать аванс от покупателя на доход УСН и доход комитента, для этого заполните поле Аванс в НУ в документе оплаты.
Перед тем, как приступить к созданию книги, необходимо ввести в систему необходимые настройки учета. В случае неправильно заданных исходных данных политики не исключены ошибки в формировании КУДиР.
Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» — «Организации» (выбрать нужную) — «Учетная политика». Практика показывает, что в 90% всех случаев, когда возникают проблемы с формированием КУДиР и правильностью ее заполнения, ошибки связаны с неправильными параметрами учетной политики.
Для объекта налогообложения «доходы и расходы» появляется активная кнопка «Признание расходов». Ее и требуется нажать.
Давайте сначала разберемся, как заполняются доходы в КУДиР на примере получения аванса.
Сформируем документ Поступление на расчетный счет, в котором укажем Аванс в НУ — Доход УСН.
При проведении сформируются проводки по регистру Книга учета доходов и расходов (раздел I).
На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.
Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что
суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0
Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что
при ведении УСН в 1С Бухгалтерия 3.0 вводя ручную операцию с корректировкой только регистра бухгалтерии (сумм в оборотно-сальдовой ведомости) без корректировки регистров УСН, вы 100% совершаете ошибку!!!
После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.
Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными. Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.
Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.
Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
- поступление товаров;
- оплату товаров поставщику;
- реализацию товаров.
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН, и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I). Подробнее о прохождении каждой стадии.
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная).
Настройка и заполнение КУДиР в 1С 8.3
На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.
Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что
суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0
Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что
при ведении УСН в 1С Бухгалтерия 3.0 вводя ручную операцию с корректировкой только регистра бухгалтерии (сумм в оборотно-сальдовой ведомости) без корректировки регистров УСН, вы 100% совершаете ошибку!!!
После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.
Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными. Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.
Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.
Перед тем, как вы начнете формировать данную книгу учета доходов и расходов в 1С 8.3, проверьте настройки программы. Если у вас возникают проблемы с формированием КУДиР и какие-то расходы не попадают в книгу, тщательно перепроверьте настройки. Большинство проблем кроется именно тут.
Где находится книга учета доходов и расходов 1С 8.3? В меню «Главное» выберите пункт «Учетная политика» раздела «Настройки».
Кроме правильной настройки перед формированием КУДиР необходимо завершить все операции по закрытию месяца и проверить правильность последовательности документов. Все расходы попадают в данный отчет после их оплаты.
Книга учета ДиР формируется автоматически и поквартально. Для этого нужно нажать на кнопку «Сформировать» в форме, где мы только что производили настройку.
Разберемся, как заполняются расходы в КУДиР на примере затрат на приобретения товара.
Чтобы расходы отразились в КУДиР, необходимо оформить:
- поступление товаров;
- оплату товаров поставщику;
- реализацию товаров.
Получение оплаты от покупателя оформлять не нужно, т.к. настройками это условие не задано.
Все эти стадии отражаются в регистре накопления Расходы УСН, и только после того, как товар пройдет весь путь, будут сделаны движения в регистре Книга учета доходов и расходов (раздел I). Подробнее о прохождении каждой стадии.
Рассмотрим последнюю стадию на примере реализации товаров, за которые уже была перечислена оплата поставщику.
Оформим документ Реализация товаров (акт, накладная).
На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.
Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что
суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0
Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что
После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.
Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными. Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.
Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.
Настройки учетной политики по УСН устанавливаются перед началом ведения учета и, по идее, в течении года не меняются.
Для корректного изменения учетной политики по УСН посредине года необходимо после изменения перепровести все документы с начала года.
Для изучения приема исправления учета при УСН, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, создадим в справочнике «Организации» новую организацию — ИП — с упрощенной системой налогообложения 15%. В карточке заполним основные реквизиты вручную или по ИНН, если подключен сервис 1С Контрагент. После заполнения переходим к настройке системы налогообложения, указываем, что организация имеет систему налогообложения Упрощенную (доходы минус расходы).
Одним из примеров такой ошибки считается, когда вы реализуете товаров на одну сумму, а в КУДиР попадает сумма другая. В этом случае зовут программиста 1С и начинают доказывать с большим пристрастием, что программа работает неверно. 😡
Для исправления такого рода ошибок необходимо чуть больше знаний. Если вы обратите внимание на регистры по которым 1С Бухгалтерия 3.0 делает проводки, то при проведении торговых операций заметите движения по регистру РасходыПриУСН. В этом регистре аккумулируются все расходы, которые должны попасть в КУДиР упрощенной системы налогообложения. Соответственно, в этот регистр необходимо смотреть когда по торговым операциям КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.
Посмотреть данные регистра накопления «Расходы при УСН» можно через «Универсальный отчет» (находящийся в разделе «Отчеты»), где выбираем регистр и настраиваем группировки и показатели. Данные регистра бухгалтерии формируются в оборотно-сальдовой ведомости. Что бы сделать сверку, необходимо сформировать оба этих регистра за одинаковый период и исследовать данные на наличие расхождений.
Перед тем, как приступить к созданию книги, необходимо ввести в систему необходимые настройки учета. В случае неправильно заданных исходных данных политики не исключены ошибки в формировании КУДиР.
Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» — «Организации» (выбрать нужную) — «Учетная политика». Практика показывает, что в 90% всех случаев, когда возникают проблемы с формированием КУДиР и правильностью ее заполнения, ошибки связаны с неправильными параметрами учетной политики.
Для объекта налогообложения «доходы и расходы» появляется активная кнопка «Признание расходов». Ее и требуется нажать.
Формирование книги происходит в автоматическом режиме, но в отдельных ситуациях может возникнуть ситуация, при которой необходимо в ручном режиме внести какие-либо корректировки. Программа 1С позволяет сделать подобные манипуляции. Реализован механизм через документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».
Доступ к нему осуществляется через раздел «Операции» — «УСН» — «Создать». После этого открывается новая форма для внесения данных.
С 2021 года юрлица и ИП, применяющие ЕНВД, должны будут выбрать другой режим налогообложения, поскольку «вмененка» будет отменена. В связи с этим им придется вести Книгу учета доходов и расходов (КУДиР), например, при выборе УСН.
Книга учета имеет унифицированную форму, а правилами заполнения установлено, что ее можно формировать как в бумажном, так и электронном виде. Во втором случае по окончании отчетного периода книгу необходимо обязательно распечатывать, пронумеровывать и прошнуровывать, а также заверять подписью руководителя и печатью компании (при использовании).
Чтобы всегда иметь под рукой сформированную КУДиР, целесообразно заполнять ее в 1С:Бухгалтерии. При необходимости документ всегда можно распечатать и представить по требованию налоговой инспекции.
На самом деле причин не много и все они связаны с недопониманием работы механизма учета затрат 1С. Товарищи пользователи, записи книги учета доходов и расходов формируются не по данным регистра бухгалтерии (оборотно-сальдовой ведомости), а по данным совсем других регистров.
Поэтому хочу написать жирными буквами ещё раз, что
суммы, попадающие в КУДиР берутся не из регистра бухгалтерии или оборотно-сальдовой ведомости, а формируются в отдельных регистрах 1С Бухгалтерии 3.0
Все эти регистры мы рассмотрим ниже. А столько внимания я уделяю этому вопросу потому, что
при ведении УСН в 1С Бухгалтерия 3.0 вводя ручную операцию с корректировкой только регистра бухгалтерии (сумм в оборотно-сальдовой ведомости) без корректировки регистров УСН, вы 100% совершаете ошибку !!!
После ввода ручной операции, данные становятся правильными в оборотно-сальдовой ведомости, но зачеты расходов выполняются неверно! Поэтому если хотите что-то подправить в зарплате, налогах, товарах, консультируйтесь с людьми, которые знают как это сделать правильно в 1С Бухгалтерии 3.0. Этим вы в итоге выиграете в экономии своего времени и нервов в будущем, при сдаче отчетности.
Проблему усугубляет ещё и тот факт, что периоды бухгалтерии закрываются после отчетного периода, а исправление ошибок в закрытом периоде может привести к расхождениям между сданной отчетностью и 1С данными. Поэтому, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, то единственно правильное решение — выправлять данные на начало открытого периода и делать общее перепроведение документов, в результате чего должна сформироваться корректная книга учета доходов и расходов.
Как это сделать самостоятельно, я покажу вам ниже, в этой статье. А сейчас мы рассмотрим настройки учетной политики по УСН, поскольку иногда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно из-за неправильных настроек учетной политики.
Настройки учетной политики по УСН устанавливаются перед началом ведения учета и, по идее, в течении года не меняются.
Для корректного изменения учетной политики по УСН посредине года необходимо после изменения перепровести все документы с начала года.
Для изучения приема исправления учета при УСН, когда КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно, создадим в справочнике «Организации» новую организацию — ИП — с упрощенной системой налогообложения 15%. В карточке заполним основные реквизиты вручную или по ИНН, если подключен сервис 1С Контрагент. После заполнения переходим к настройке системы налогообложения, указываем, что организация имеет систему налогообложения Упрощенную (доходы минус расходы) .
Рассмотрим механизм формирования расходов для КУДиР на приобретенные товары и материалы. Для лучшего понимания действий по выправлению учета УСН, будем создавать простейшую учетную ситуацию.
Первым делом внесем на банковский счет учредительский взнос в уставный капитал 10000 рублей.
Одним из примеров такой ошибки считается, когда вы реализуете товаров на одну сумму, а в КУДиР попадает сумма другая. В этом случае зовут программиста 1С и начинают доказывать с большим пристрастием, что программа работает неверно!!! 😡
Для исправления такого рода ошибок необходимо чуть больше знаний. Если вы обратите внимание на регистры по которым 1С Бухгалтерия 3.0 делает проводки, то при проведении торговых операций заметите движения по регистру РасходыПриУСН . В этом регистре аккумулируются все расходы, которые должны попасть в КУДиР упрощенной системы налогообложения. Соответственно, в этот регистр необходимо смотреть когда по торговым операциям КУДиР в 1С Бухгалтерия 3.0 заполняется неверно.
Посмотреть данные регистра накопления «Расходы при УСН» можно через «Универсальный отчет» (находящийся в разделе «Отчеты»), где выбираем регистр и настраиваем группировки и показатели. Данные регистра бухгалтерии формируются в оборотно-сальдовой ведомости. Что бы сделать сверку, необходимо сформировать оба этих регистра за одинаковый период и исследовать данные на наличие расхождений.
Составление Книги учета доходов и расходов
Перед тем, как приступить к созданию книги, необходимо ввести в систему необходимые настройки учета. В случае неправильно заданных исходных данных политики не исключены ошибки в формировании КУДиР.
Для этого необходимо перейти в раздел «Главное» — «Организации» (выбрать нужную) — «Учетная политика». Практика показывает, что в 90% всех случаев, когда возникают проблемы с формированием КУДиР и правильностью ее заполнения, ошибки связаны с неправильными параметрами учетной политики.
Для объекта налогообложения «доходы и расходы» появляется активная кнопка «Признание расходов». Ее и требуется нажать.
Формирование книги происходит в автоматическом режиме, но в отдельных ситуациях может возникнуть ситуация, при которой необходимо в ручном режиме внести какие-либо корректировки. Программа 1С позволяет сделать подобные манипуляции. Реализован механизм через документ «Записи книги учета доходов и расходов (УСН)».
Доступ к нему осуществляется через раздел «Операции» — «УСН» — «Создать». После этого открывается новая форма для внесения данных.
Обработка предназначена для автоматизации операций по подготовке заполнения КУДиР, просмотру предварительных результатов, и выборочной корректировки записей в платежных документах. Отдельно следует отметить функционал произвольного заполнения записей КУДиР по бухгалтерским проводкам.
Поддерживаемые конфигурации:
Управление производственным предприятием 1.3
ERP Управление предприятием 2.X
Комплексная автоматизация 1.1
Комплексная автоматизация 2.X
Бухгалтерия предприятия 1.6
Бухгалтерия предприятия 2.0 (в т.ч. КОРП)
Бухгалтерия предприятия 3.X
Для просмотра текущего состояния проводок и записей КУДиР, предназначена закладка «Отборы» и таблица документов (в нижней половине окна).
В любой момент времени можно, выбрав необходимые фильтры, просмотреть текущее состояние дел. Для просмотра всех проводок необходимо выбрать пустой счет и указать «Включать субсчета».
Чтобы просмотреть список только внесенных вручную изменений, необходимо выбрать флаг «Только ручные настройки».
Флаг «только спец. документы», позволяет вывести список только из записей КУДиР, сформированных документами «Запись КУДиР».
Помимо этого, при выводе всех записей, для отличия ручных записей (в шапке платежных документов), введена цветовая маркировка строк. Темно серым отмечается записи или группа записей введенных вручную, светло серым может отмечаться только группа, т.к. обозначает смешанный состав записей. Белым цветом отражаются «чистые записи».
Штатный функционал УПП, позволяет в шапке платежных документов, явно указывать параметры отражения в КУДиР. На данной закладке, представлен функционал, автоматизирующий ручное проставление параметров отражения документа.
Данный механизм позволяет, проставив флаги граф отражения в КУДиР, внести в документ значения сумм проводок.
После того как отмечены необходимые элементы и выставлены флаги заполнения, необходимо в меню «Операции» выбрать «Заполнить реквизиты КУДиР». Ручные записи можно отменить выбрав пункт «Отменить ручные записи».
Похожие записи: