Отчетность за 2021 год сроки сдачи отчетности таблица УСН

ФНС

• формы отчетов за 2020 год можно сдавать только в электронном виде. Это касается в том числе малых предприятий. Бумажную отчетность принимать больше не будут;
• отчет о финансовых результатах надо сдавать по новой форме, которая учитывает поправки в ПБУ 18/02

• это последний год, за который 2-НДФЛ и 6-НДФЛ сдавали отдельно — с 2021 года это единый отчет

• освободили от НДФЛ прощенные кредиты, выплаты за соцработу, гранты самозанятым при коронавирусе, стимулирующие выплаты медикам, федеральные субсидии при коронавирусе;
• утвердили новую форму декларации о доходах за 2020 год

• коэффициент дефлятор на 2020 год — 2,009 рубля;
• декларация за 4 квартал 2020 года — последняя, ЕНВД отменен

• появилась новая форма декларации, которая станет обязательна с отчета за 2021 год. Но ее можно использовать для отчетности за 2020 год уже с 20 марта 2021 года;
• освободили от налогообложения коронавирусные субсидии и прощенные долги по льготным кредитам

• декларация за 2020 год сдается по новой форме;
• ограничение переноса налоговых убытков в размере 50 % продлено до 31.12.2021;
• изменились правила инвестиционного налогового вычета;
• освободили от налогообложения коронавирусные субсидии и прощенные долги по кредитам

• новая форма декларации по НДС действует с 4 квартала 2020 года;
• увеличился перечень товаров, облагаемых по ставке 10 %;
• освобожден от НДС ввоз и безвозмездная передача медтоваров для борьбы с коронавирусом

• годовую отчетность следует сдать по новой форме;
• в декларацию добавили раздел 4, в котором отражается среднегодовая стоимость движимых основных средств;
• изменился порядок расчета налога при изменении кадастровой стоимости

• сдавать декларации за 2020 год и будущие периоды не нужно

• действует новая форма РСВ, в которую теперь включаются сведения о среднесписочной численности (отдельный отчет отменен);
• увеличены лимиты по пенсионным взносам — до 1 495 000 рублей и взносов в ФСС — до 966 000 рублей;
• фиксированные взносы для ИП не изменятся и составят 40 874 рублей в год

Налог/

обязательный взнос

• В срок до 15 числа месяца, следующего за месяцем выплаты вознаграждения

• В срок до 20 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

С 1 января 2021 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности.
Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2021 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.
Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2021 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2020 год».

Отчетность ООО и ИП на УСН в 2021 году

• В 2021 году не сдается отчет о численности сотрудников. Информация о численности за 2020 год сдается в составе РСВ за 2020 год.
• С 2021 года также отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440@ о признании утратившими силу приказов об утверждении форм деклараций по транспортному и земельному налогам.
• В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений.
• В 2021 году режим ЕНВД отменен, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал.

Сроки сдачи отчетности в 2021 году

Ниже в таблицах приведены даты сдачи отчетов в 2021 году, в том числе и за 2020 год. Отдельно выделим сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года.

Перечень отчетов, в соответствии с календарем бухгалтера и с распределением по органам контроля:

В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:

Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:

Что сдаем за 2 кв. 2021: памятка для бухгалтера

Декларация по НДС

Сдается ежеквартально. До 25 января — за последний квартал предыдущего года. До 26 апреля — за I квартал, до 26 июля — за II квартал, до 25 октября — за III квартал. Сроки уплаты такие же, однако можно платить и ежемесячно — в этом случае до 25 числа каждого месяца. Форма подачи — электронная.

Декларация по налогу на прибыль

Налоговый период по прибыли — календарный год, отчитаться за 2020-й нужно до 29 марта 2021 года, как и уплатить налог. Однако сдавать декларации и вносить авансы нужно либо ежеквартально, либо ежемесячно.

Для организации, вносящей авансовые платежи ежемесячно или ежеквартально, сроки подачи деклараций следующие.

2020 год — до 29 марта 2021-го.

I квартал — до 28 апреля

Полугодие — до 28 июля

9 месяцев — до 28 октября

Тем, кто вносит ежемесячные платежи по фактической прибыли, нужно отчитываться в срок до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Отчеты подаются электронно. В случае, если сотрудников меньше 100 — допускается на бумаге.

Налог на имущество ООО

Декларация подается один раз в год. За 2020 год нужно отчитаться до 30 марта 2021-го, при этом сроки уплаты и авансовые платежи определяются законами субъектов РФ. Форма подачи — электронная, допускается на бумаге, если в организации меньше 100 сотрудников.

Отчетность НДФЛ, Бухотчетность 2020, Подтверждение основного вида деятельности, Расчет по страховым взносам, СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ, СЗВ-ТД — аналогично требованиям, предъявляемым ООО на УСН.

Компании на упрощенке сдают декларацию по УСН вместо отчетности по прибыли и иногда вместо НДС. Но декларация по УСН не единственная форма. В таблицах мы привели всю отчетность ООО на УСН в 2021 году и сроки сдачи.

С 2021 года увеличили лимиты для перехода на упрощенку и сохранения права на нее. Про все изменения по УСН с 2021 года, читайте в специальном справочнике от Системы Главбух.

Компании на упрощенной системе должны сдавать в налоговую декларацию по УСН. Это основная форма. Бланк для отчетности за 2020 год берите из приказа ФНС т 26.02.2016 № ММВ-7-3/99, а для отчетности за 2021 год из приказа ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958. Организации подают декларации в налоговые инспекции по месту своего нахождения.

Декларацию по налогу при упрощенке можно сдать на бумаге или в электронном виде. Отчетность на бумаге можно сдать через уполномоченного представителя налогоплательщика или по почте.

Бухгалтерскую же отчетность никто не отменял. Бухотчетность можно сдавать за 2020 год только в электронном виде. Требование обязательно для всех организаций, включая малые предприятия. Ранее субъекты малого и среднего предпринимательства могли выбирать способ сдачи бухотчетности – на бумаге или в электронном виде. Состав представляемой бухотчетности зависит от типа организации – коммерческая или некоммерческая, а также от того, относится ли компания к субъектам малого предпринимательства. В рекомендации от Системы Главбух смотрите, в каком составе нужно представить бухотчетность каждой категории организаций.

ФНС изменила форму и формат декларации по УСН с учетом поправок с 2021 года. Появится возможность указать повышенные ставки, которые нужно применять при допустимом превышении лимита. В рекомендации – подробности про новый бланк декларации по УСН.

Сдавайте отчетность ООО на УСН в срок и без ошибок с сервисом БухСофт Отчетность. Выбирайте тариф в персональным экспертом по налогам и отчетности. Поможет составить и сдать отчет, ответить на требования.

Где взять бланк

Декларация по УСН

Приказ ФНС от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99

Приказ ФНС от 25.12.2020 № ЕД-7-3/958

Приказ Минфина от 02.07.2010 № 66н

Организации, которые ведут бухучет в общем порядке, отчет о финансовых результатах за 2020 год заполняют по новой форме, приведенной в приложении 1 к приказу Минфина от 02.07.2010 № 66н (в редакции приказа Минфина 19.04.2019 № 61н). Изменения в форме связаны с поправками в ПБУ 18/02. Что изменилось – в рекомендации.

Компании на упрощенке учитывают выручку в налоговом учете по кассовому методу. Этот способ проще, чем метод начисления. Но есть особенности, из-за которых бухгалтеры рискуют с задержкой или не полностью отразить доходы либо, наоборот, учесть лишние суммы. Эксперты журнала «Главбух» рассказали, как вовремя и в нужной сумме учесть выручку на упрощенке.

Компании отчитываются по НДФЛ и взносам с вознаграждений сотрудникам с трудовыми и гражданско-правовыми договорами. Главное изменение тут одно – чиновники изменили 6-НДФЛ и 2-НДФЛ. Компании сдают 6-НДФЛ поквартально. Также ООО придется раз в квартал отчитываться по взносам, причем в 2021 году действует новый бланк РСВ.

Есть и помесячные отчеты – СЗВ-М. Их отправляют в Пенсионный фонд. Отчитаться должны все страхователи, иначе за опоздание будет штраф – 500 руб. за каждого застрахованного сотрудника. Помимо ежемесячных сведений в ПФР сдают и годовую форму СЗВ-СТАЖ. Есть и особые сведения по форме СЗВ-ТД.

В Фонд соцстраха организации по-прежнему отчитываются по форме 4-ФСС. Причем тут есть разделение сроков сдачи для бумажных и электронных отчетов. Которые, в свою очередь, зависят от численности сотрудников.

Где взять бланк

• Прием на работу или увольнение сотрудника – не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа или другого документа об оформлении или прекращении трудовых отношений
• Перевод на другую постоянную работу или подача заявления о выборе формы трудовой книжки – не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором имели место кадровые мероприятия

Крайние сроки сдачи ежемесячного отчета СЗВ-ТД в 2021 году:

Постановление Правления ПФР от 25.12.2019 № 730п

С 1 июля 2021 года – постановление Правления ПФР от 27.10.2020 № 769п

Ежемесячно не позднее 15 числа месяца после отчетного.

СЗВ-М за декабрь 2020 год сдавайте не позднее 15 января 2021 года. Крайние сроки сдачи СЗВ-М за 2021 год:

Постановление Правления ПФР от 01.02.2016 № 83п

Срок сдачи – не позднее 1 марта следующего года. СЗВ-СТАЖ за 2020 год нужно сдать не позднее 1 марта 2021 года. Есть и особые сроки:

Постановление Правления ПФР от 06.12.2018 № 507п

Приказ ФНС от 18.09.2019 № ММВ-7-11/470 с учетом поправок из приказа ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/751

В электронном виде – не позднее 25 числа, следующего за отчетным периодом

На бумаге – не позднее 20 числа, следующего за отчетным периодом

Приказ ФСС от 26.09.2016 № 381

Приказ ФНС от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450

С отчетности за I квартал 2021 года – приказ ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753

Подготовили для вас четыре шпаргалки по отчетам, которые будете заполнять во второй половине января. Речь о декларациях по ЕНВД и НДС. Кроме того, наши опросы показали, что многие бухгалтеры планируют отчитаться в январе и по НДФЛ. С нашими шпаргалками сделать это будет проще!

В России любят всё новенькое. Так и со сроками сдачи налоговой и бухгалтерской отчетности. Они меняются. Чтобы не попасть на штрафы, приведен календарь бухгалтера — сроки сдачи налоговой отчетности. Ссылки в расписании проставлены на те редакции нормативных актов. Которые действовали (действуют, будут действовать) включительно на последнее число отчетного периода. За который уплачивается налог (платеж, авансовый платеж, сбор, взнос) и представляется отчетность. В расписании указаны сроки сдачи бухгалтерской отчетности в 2021 году.

• Налоговый период для УСН-налога установлен равным году и разделяется на отчетные периоды. Но по отчетным периодам подача отчетности по налогу не предусматривается. Декларация по УСН налогоплательщиком, соблюдающим все ограничения, дающие право на применение «упрощенки», сдается раз в год — по итогам прошедшего года.
• Внеочередной подачи УСН-декларации требуют 2 события — когда налогоплательщик прекращает ведение деятельности, облагаемой этим налогом, и когда он утрачивает право на использование «упрощенки». В таких случаях декларацию, составленную по той же форме, которая применяется для отчета за год, необходимо представить в ИФНС в месяце, наступившем за месяцем первого события или кварталом второго из событий.
• Сроки представления годовой декларации по УСН различны для юрлиц и ИП. Для первых он истекает 31 марта, для вторых — 30 апреля года, наступающего за завершившимся налоговым периодом. По внеочередной отчетности различия в сроках для юрлиц и ИП нет, как нет их и в установлении дня месяца, в который этот срок истечет. Для обоих видов лиц и для обеих ситуаций, требующих подачи внеочередной отчетности, этот день соответствует 25 числу. Каждая из указанных дат при совпадении ее с выходным днем смещается на более позднюю, совпадающую с ближайшим рабочим днем.
• Фактическую дату представления отчета в ИФНС во избежание разногласий с инспекцией по ее определению следует зафиксировать документально. Установление такой даты зависит от способа, использованного для направления отчета в налоговый орган.