Расчет пеней по НДФЛ 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Расчет пеней по НДФЛ 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

недоимка × ставка рефинансирования × 1 / 300 × количество календарных дней просрочки

До 30 дней просрочки:

сумма недоимки × ставка рефинансирования × 1 / 300 × количество дней просрочки

Cвыше 30 дней:

сумма недоимки × ставка рефинансирования × 1 / 150 × количество дней просрочки

Онлайн-калькулятор по расчету пеней по налогам на 2020 — 2021 гг.

Калькулятор не учитывает нерабочие дни, вводимые в субъектах РФ в связи с распространением коронавируса (напр., ​Указ Мэра Москвы от 12.06.2021 N 29-УМ). Порядок исчисления пеней с учетом таких дней рекомендуем уточнить в региональном управлении ФНС.

День погашения задолженности не включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 75 НК РФ, Письмо Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, Письмо ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@).

День погашения задолженности включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 75 НК РФ).

День погашения задолженности включен в количество дней просрочки (п. 3 ст. 26.11 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ).

Сумма пеней превышает размер недоимки. На основании п. 3 ст. 75 НК РФ уплате подлежат пени в размере рублей.

Выбранный период начисления пени завершится в будущем. Расчёт произведён по актуальной на текущую дату ключевой ставке ЦБ РФ. В дальнейшем ставка может измениться.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на согласно п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на согласно п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на по правилам п. 4 ст. 22, п. 3 ст. 26.11 Федерального закона от 24.07.1998 N 125-ФЗ для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней.

Дата начала периода начисления пени была изменена с на согласно п. 7 ст. 6.1, п. 3 ст. 75 НК РФ для налогоплательщиков, на которых распространяется режим нерабочих дней.

Воспользуйтесь нашим калькулятором по расчету пеней.

Расчет пеней по налогам калькулятором производится моментально при вводе данных. В алгоритме программы задействованы такие формулы:

• Расчет процентной ставки пени за 1 день просрочки: 1/300 × ставка рефинансирования Центробанка.

ВАЖНО! В расчете пеней участвует ставка рефинансирования ЦБ РФ (с 2016 года она приравнена к ключевой ставке), действовавшая в периоде расчета. Данный показатель регулярно обновляется. Актуальные ставки мы собрали в удобную таблицу. Ее можно посмотреть здесь.

• Общая сумма пеней: сумма долга × количество дней просрочки × процентная ставка пени за 1 день.

Для того чтобы использовать калькулятор расчета пени по налогам за 2020-2021 годы, следует указать:

• дату для исполнения обязательства;
• дату фактического исполнения обязательства по уплате налога;
• сумму долга перед бюджетом по уплате налога.

Сумма упрощенного налога и пени по нему могут быть рассчитаны при помощи специального онлайн-калькулятора. Найдете его вы в статье «Онлайн калькулятор для расчета УСН (6%, 15%, пени)».

Пени по налогам и взносам — это штрафные санкции за просрочку или неполную (частичную) уплату налогов или взносов. Можно сказать, что это вид неустойки за невыполнение обязательств по уплате налогов, также они начисляются за неуплату коммунальных платежей или алиментов, поставок по договору. Но нас в этой статье интересуют налоговые пени, их назначение, расчет и уплата регламентированы в ст. 75 НК РФ.

У налоговых платежей есть строгие сроки. При нарушении сроков налоговая служба начисляет пени, которые будут расти до полной уплаты налога. Чтобы остановить рост пеней, скорее заплатите налоги или взносы. Пеня составляет процент от неуплаченной суммы, и начисляется за каждый день просрочки платежа. Для их расчета нужно знать ключевую ставку Центробанка на момент нарушения.

Расчет пеней по налогам (взносам)

Если налогоплательщик или работодатель вовремя не перечислил налог или взносы, ему начисляются пени. Чтобы уплатить пени, придется дождаться требования из ИФНС, которая сама должна установить факт неуплаты и начислить пени.

Если налогоплательщик увидел недоимку по налогу и планирует ее закрыть, нужно действовать в таком порядке:

• рассчитайте сумму пеней самостоятельно;
• уплатите сумму недоимки и пеней;
• отправьте уточненную декларацию.

В таком случае налогоплательщик избежит штрафа (см. п. 1 и п. 4 ст. 81 НК РФ). Если вы сначала отправите уточненку и только потом заплатите недоимку и пени, налоговая назначит штраф.

Первым днем начисления пеней считается следующий день после окончания срока уплаты налога или взносов. Последний день начисления пеней зависит от того, в какую дату возникла недоимка:

• до 27 декабря 2018 года — день уплаты налогов, взносов не включается в количество дней просрочки (Письма Минфина России от 05.07.2016 N 03-02-07/2/39318, ФНС России от 06.12.2017 N ЗН-3-22/7995@);
• после 28 декабря 2018 года — включайте день погашения недоимки в количество дней просрочки (п. 3, 7 ст. 75 НК РФ).

Если вы начисляете пени по взносам на страхование от несчастных случаев, количество дней просрочки в любом случае считается со дня, следующего за сроком уплаты, до дня уплаты взноса включительно (п. 3 ст. 26.11 Закона N 125-ФЗ).

Размер пеней зависит от ставки рефинансирования (или ключевой ставки Центробанка). Сумма рассчитывается по-разному для ИП и организаций, а также зависит от числа дней просрочки. Все ИП с любым числом дней просрочки и организации с просрочкой до 30 дней включительно рассчитывают пени от 1/300 ставки рефинансирования. Такого же порядка придерживаются организации с любым периодом просрочки по взносам на травматизм. Для других налогов и взносов это применимо, если недоимка возникла до 1 октября 2017 года.

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * Число дней просрочки

Если просрочка организации составила 31 день и больше, ставка повышается до 1/150 от ключевой. Рассчитывайте пени так:

1. Сначала исчисляем пени за первые 30 дней просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 300) * 30
2. Затем исчисляем пени за последующие дни просрочки: Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ на период нарушения / 150) * Число дней просрочки с 31 дня
3. Суммируем оба значения.

Если в период просрочки ставка рефинансирования менялась, рассчитывайте пени отдельно за дни, в которых действовали разные ставки.

Порядок расчета пеней по авансам аналогичен расчету пени по налогу. Но учитывайте, что количество дней просрочки нужно считать со дня, следующего за сроком уплаты авансового платежа и до наиболее ранней из двух дат:

• дата фактической уплаты платежа;
• установленная дата уплаты налога за налоговый период или авансового платежа за отчетный период.

Начисленную сумму пеней можно уменьшить. Если налог за налоговый период оказался меньше суммы авансов в течение этого периода, пени надо пересчитать исходя из суммы, которая не превышает налог. Аналогичный порядок действует при низком авансовом платеже по итогам отчетного периода.

Калькулятор расчёта пени по налогам

В некоторых случаях пени не начисляются. Например, когда счет налогоплательщика заблокирован или деньги арестованы по постановлению суда. Или когда при расчете налогов или взносов бизнесмен руководствовался постановлением суда.

Также вы избежите пеней, если недоимка возникла из-за ошибки в платежке, которую можно исправить уточнением платежа, — в этом случае пени сторнируются. Ошибка исправляется уточнением, если она не связана с неверным указанием номера счета, банка получателя или КБК.

Инструкция по использованию калькулятора расчёта пени

1. Все поля обязательны к заполнению.
2. Введите сумму задолженности (сумму неоплаченного налога), день, когда налог должен быть уплачен и день, когда налог фактически (или будет фактически) уплачен.
3. Нажмите «РАССЧИТАТЬ». Полученный результат со всеми деталями расчета вы можете сохранить в doc-файл.

Примите также во внимание:

• Используйте кнопку «Сегодня» (кружок с точкой) для быстрой вставки текущей даты.

В хозяйственных правоотношениях непременно нужны гарантии, практические способы обеспечения выполнения обязательств. В их качестве лучше всего работают финансовые рычаги, одним из которых является начисление пеней.

Рассмотрим, как рассчитать сумму пеней, которые могут быть начислены ИП, с помощью специализированного инструмента – формализованного калькулятора пеней.

Суть понятия «начисление пени» – в обеспечении государственных органов гарантией того, что индивидуальный предприниматель выполнит взятые на себя обязательства точно к назначенному сроку. В правоотношениях с государством размер пени определяется действующими на территории Российской Федерации законами.

Пеня также может стать обеспечением обязательств, принятых по договору, если речь идет не о взаимоотношении ИП и государства: в таком случае, договор должен быть заключен в письменной форме, например, между двумя различными ИП либо между ИП и ООО, либо у ИП с физическим лицом.

ВНИМАНИЕ! Устное заключение договора не обязывает стороны назначать и уплачивать пеню. В договоре должен быть точно указан размер пени, иначе ее не получится взыскать.

Пеня – это денежная сумма, которую необходимо выплатить (и которая будет взыскана) в случае, если договорные или налоговые обязательства перед контрагентом или государством не выполнены или просрочены.

Начисление пеней, связанных с налогообложением, регламентировано Налоговым Кодексом РФ (ст. 75), а в случае обеспечения законных требований пени, не закрепленных в договоре – ст. 395 Гражданского Кодекса РФ.

Размер начисляемой пени зависит от трех определяющих его положений.

1. Сумма денежных средств, оплаченных не вовремя или неоплаченных в установленный срок совсем.
2. Временной промежуток, отведенный для начисления пени.
3. Размер суммы уплаты, установленный в качестве пени.

Сумма пени

Это те средства, которые должны были быть внесены, но не поступили в нужный срок либо были уплачены лишь частично. Такими неуплатами или просрочками при налоговых взаимоотношениях с государственными органами могут быть:

• пропуск авансового платежа по очередному налогу;
• выплата аванса по налогу с опозданием;
• неуплата налога в отчетном периоде;
• выплата налога не полностью или позже крайнего установленного в законе срока.

В случае установления пени по договору причина для ее назначения вступает в силу в результате нарушения сроков исполнения обязательств, обозначенных в договоре. Если в тексте договора не прописано конкретных временных рамок, это не означает его бессрочности: нужно пользоваться ГК РФ, который устанавливает их в случае получения письменного требования об уплате задолженности от контрагента.

Дополнительное письменное требование – обязательное условие для взыскания пени по договору, если в его тексте нет указаний на конечный срок внесения денежных средств.

Та сумма денег, которая оказалась неуплаченной на конечную «дозволенную» законом или договором дату, и составляет расчетную сумму, с которой будет начислена пеня.

Калькулятор пеней по налогам и страховым взносам

Первым днем, начиная с которого будет «капать» пеня, станет дата, открывшая просрочку по обязательствам. Дата, определенная законом или договором, является последним днем, в который еще можно выполнить свои финансовые обязательства, не рискуя дополнительными взысканиями.

К СВЕДЕНИЮ! Если следующим днем после установленной даты окажется нерабочий – государственный выходной или праздник, то наступление обязательств будет считаться ближайший следующий рабочий день. Если на выходной приходится сама финальная дата, то должнику отводится еще один рабочий день – следующий после выходных.

НАПРИМЕР. Авансовый платеж нужно совершить до 15 числа месяца, следующего за концом квартала. Предположим, 15 апреля (финальная дата для первого квартала) выпадает на воскресенье. В таком случае, платеж 16 апреля не будет нарушением сроков, начисление пени правомерно только начиная с 17 апреля.

Крайний срок, отведенный для взыскания пени, определяется законодательством. Он составляет то время, в течение которого неуплаченную задолженность и пеню можно взыскать в судебном порядке.

Ст. 48 НК РФ отводит полугодичный срок (6 месяцев) для возмещения пени по суду с момента выставления налогового требования. После истечения этих месяцев истекает исковой срок для востребования пени по судебному решению. Ст. 59 НК РФ считает такую задолженность по налогам безнадежной.

ВАЖНО! Если шестимесячный срок востребования пропущен по уважительным причинам, суд может его продлить.

Удобный онлайн-сервис, который поможет произвести расчет суммы пени к уплате, выполнен в форме калькулятора. Введя в соответствующие поля необходимую информацию, можно получить результат в виде суммы, подлежащей уплате. Такой сервис может помочь в расчетах пени в таких ситуациях:

• задолженности уже нет, но деньги вносились с опозданием;
• необходимые средства были внесены только частично;
• просрочка по уплате продолжается и по сей день.

Для расчета нужно знать следующие исходные данные.

1. Дату, когда возникла задолженность (время для начисления пени).
2. Дату, предшествующую погашению задолженности (если она уже погашена).
3. Сумму, на которую планируется начисление пени (размер задолженности).

Калькулятор автоматически применит формулу расчета, которая в результате покажет необходимую к уплате сумму. Расчет происходит таким образом:

СП = РП х ЦП х Т_пр, где:

• СП – сумма пени;
• РП – размер просрочки (в рублях);
• ЦП – «цена» просрочки, то есть пеня за каждый день (в рублях);
• Т_пр – время просрочки (в днях).

Показатель ЦП рассчитывается, исходя из ключевой ставки (ставки рефинансирования) ЦБ РФ.

ВАЖНАЯ ИНФОРМАЦИЯ! Разработчики калькулятора не рекомендуют использовать его для гипотетических расчетов, то есть на даты, которые еще не наступили. Расчет будет правильным, но возможны изменения в исходных данных, например, в ключевой ставке Центробанка, что повлияет на получившуюся в результате сумму.

• Пени по налогам и сборам Расчет пени за несвоевременную уплату налогов и сборов в соответствии со ст. 75 НК РФ.
• Проценты на задолженность по кредитам, займам Расчет процентов за просрочку погашения кредитов и займов, а также за неисполнение других денежных обязательства согласно ст. 395 и 811 ГК РФ.
• Проценты за пользование денежными средствами Рассчитываются по договорам между организациями в соответствии со ст. 317.1 ГК РФ.
• Проценты за задержку зарплаты Расчет материальной ответственности работодателя за задержку выплаты заработной платы и других выплат, причитающихся работнику (ст. 236 ТК РФ).
• Неустойка по алиментам Расчет неустойки за несвоевременную уплату алиментов в соответствии со ст. 117 Семейного кодекса РФ.
• Пени по платежам за водные объекты Ответственность по договору водопользования в соответствии со ст. 18 Водного кодекса РФ.
• Пени по квартплате и коммунальным платежам Расчет процентов, подлежащих уплате жильцами за задержку платы за жилое помещение и коммунальные услуги п. 14 ст. 155 ЖК РФ.
• Пени по таможенным платежам Расчет пени за несвоевременную уплату таможенных платежей согласно ст. 91 ТК РФ.

Калькулятор неустойки (пени) 1/300, 1/150, 1/130 ключевой ставки ЦБ РФ 2021 года

Начисляются пени за каждый календарный день просрочки. Исчисление начинается с даты, следующей за последним днем уплаты налога или сбора. У многих возникает вопрос: нужно ли включать в расчет пени последний день — тот самый, когда производится их уплата?

Сразу скажем, что при небольшой сумме безопаснее этот день в расчет включить. Почему? Дело в том, что на протяжении долгого времени все руководствовались позицией ФНС, которая считала, что за этот день уплачивать пени необходимо. Аргумент такой: начисление пени прекращается со следующего дня после уплаты недоимки. Из этого следует, что день уплаты недоимки также входит в расчетный период. Этот вывод поддерживался и судами.

А вот в Минфине считают, что начислять пени за день оплаты не нужно. Однако отметим, что это мнение было высказано в частном письме от 05.07.2016 № 03-02-07/2/39318, адресованном налогоплательщику, а не в разъяснении для налоговых органов, которым они должны руководствоваться. Поэтому не исключено, что ИФНС может потребовать пени и за день, когда они уплачены.

Если же сумма пеней за каждый день внушительная, то можно день выплаты в расчет не включать. Однако не исключено, что свои интересы придется защищать в суде.

Для индивидуальных предпринимателей пени исчисляются вне зависимости от срока просрочки по формуле:

Сумма недоимки * (Ключевая ставка ЦБ РФ / 300) * Число дней просрочки

Если предположить, что в примере выше фигурантом является не компания, а ИП, то сумма пеней изменится: 30 000 * 98 * 7,25% / 300 = 710,50 рублей.

Налоговая сама считает пени, поэтому вы можете не тратить своё время на расчёты. Но всё равно полезно знать, почему от вас требуют пени и как вам их посчитали. Так вы заранее прикинете траты, если вдруг пропустили срок, и даже сможете проверить налоговую.

Пени считают за каждый день просрочки — чем дольше вы не платите, тем больше пеней начислят. При небольшой просрочке суммы получаются незначительными, поэтому предпринимателей обычно больше пугают другие вещи: штрафы и блокировки счетов.

До 25 октября Никита должен заплатить аванс по УСН за 9 месяцев— 50 тысяч рублей. Но он прождал оплату от клиента и перечислил налог только 1 ноября. Посчитаем пени за 6 дней просрочки.

Смотрим ключевую ставку на сайте ЦБ РФ — допустим, она равна 4,25%. Теперь подставим всё, что знаем, в формулу:

4,25% / 300 * 50 000 * 6 дней = 42,5 рубля.

Эту сумму придётся заплатить вместе с суммой налога.

На самом деле мало кто считает пени вручную. Удобнее использовать калькулятор.

1. Налоговая начисляет пени, если не вовремя заплатить налоги и взносы.
2. Пени считаются за каждый календарный день просрочки. Размер пеней составляет примерно 10% годовых от суммы долга для ИП и около 20% — для ООО.
3. ООО с 31 дня просрочки платят в два раза больше пеней, чем раньше.
4. Кроме пеней налоговая может начислить штраф. Но для этого нужно неправильно посчитать налог и показать заниженную сумму в декларации. За простой пропуск срока грозят только пени.

Чтобы не запутаться в расчетах итоговой суммы пеней и учесть все нюансы законодательства, воспользуйтесь специальным калькулятором.

Калькулятор представляет собой небольшую таблицу со специальными ячейками. Нужно указать данные и получить полный расчет.

Для начала выберите вид должника: ИП или юридическое лицо.

Далее в соответствующие окна введите:

• сумму задолженности в рублях;
• установленный срок оплаты (срок оплаты можно посмотреть в календаре бухгалтера);
• дату фактической оплаты налога.

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — вопрос спорный. Тут придется принять самостоятельное решение. Мнение Минфина, судов и ФНС многие годы расходится. Если не хотите доказывать свою правоту в суде и сумма пеней невелика, рекомендуем поставить галочку. В таком случае сумма пеней будет больше, но претензий от ФНС точно не будет. Если не учитывать день погашения просрочки, возможно, придется отстаивать позицию компании в суде.

ООО «Рыбка» должно было уплатить НДС в сумме 21 345 рублей не позднее 25.04.2018. Фактически налог был перечислен только 14.05.2018. Общий период просрочки платежа составил 19 дней. Ключевая ставка, действовавшая в этот период, равна 7,25 %.

Бухгалтер воспользовался онлайн калькулятором, ввел все данные в нужные ячейки и получил такой расчет:

21 345 рублей × 19 дней × 7,25 % / 300 = 98,01 рубля.

Именно 98,01 рубля ООО «Рыбка» перечислило ФНС 14.05.2018 вместе с суммой просроченного НДС. Важно помнить, что в платежке на уплату пеней нужно указывать соответствующий КБК. При уплате недоимки по налогу КБК ставится другой.

Порядок расчета пеней определен статьей 75 Налогового кодекса.

По долгам, возникшим до 1 октября 2017 года, пени считали исходя из ставки рефинансирования Банка России по следующей формуле. Сумма налога, не уплаченная в срок, умножалась на 1/300 ставки рефинансирования Банка России в период просрочки и на количество дней просрочки.

К долгам, возникшим с 1 октября 2017 года, применяется другой расчет, который применяют по сей день. Пени считают исходя из 1/300 действующей ставки рефинансирования Банка России, только если просрочка по налогам или взносам составила до 30 календарных дней включительно. За просрочку уплаты налогов или взносов свыше 30 календарных дней процентная ставка пени принимается равной 1/300 ставки рефинансирования Банка России, действующей в период до 30 календарных дней (включительно) такой просрочки, и 1/150 ставки, действующей в период, начиная с 31-го календарного дня такой просрочки.

Количество дней просрочки по налогам и взносам определяют со дня, следующего за сроком уплаты налога, и по день его уплаты.

До вступления в силу новых правил в Налоговом кодексе была прямо прописана только дата начала начисления пеней. Это день, следующий за установленным сроком уплаты налога. А фактический день уплаты налога или взносов не учитывался при расчете пеней (письмо Минфина России от 5 июля 2016 года № 03-02-07/39318).

Пени по налогам: когда и как их нужно рассчитывать

Пеня платится как компенсация за то, что обязательства по контракту не выполнили в срок. С расчетом суммы рано или поздно сталкивается любой участник госзакупок, как поставщик, так и заказчик. Правила для подсчета установлены в статье 75 Налогового кодекса РФ. Начисляется санкция за каждый день просрочки в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ на день уплаты.

Использовать калькулятор очень просто. Покажем, как он работает, на таком примере. Допустим, Зиновий Заказчиков не успел вовремя оплатить последний этап работ по госконтракту — 100 000 рублей. Обязан перевести деньги 1 ноября, а делает это только 15 ноября. Вместе с долгом ему придется перечислить поставщику еще и неустойку, а для этого — рассчитать ее.

Шаг 1. Чтобы калькулятор пеней онлайн рассчитать сумму мог правильно, укажите, являетесь ли вы юридическим или физическим лицом. Для этого отметьте подходящий пункт. Заказчиков — юрлицо, поэтому его выбор — «Для ИП и юрлиц».

• Пени начисляется со следующего дня после даты неисполнения обязательств по контракту.
• Считать пени за каждый день просрочки обязательств, в том числе выходные и праздничные дни.
• Ключевая ставка устанавливается ЦБ и постоянно меняется (необходимо проверять ее актуальность). Если в течение периода, за который начисляется пени, ключевая ставка менялась, то порядок ее начисления нужно смотреть в контракте. Как правило, ключевая ставка берется на дату расчета пени.
• В качестве суммы для расчета пени берется сумма контракта, уменьшенная на сумму фактически исполненных обязательств.
  Важно! Сумма исполненных обязательств должна быть подтверждена документально.
• Начисление и взимание пени в иностранной валюте не допускается.
• Порядок начисления пени согласно ч. 7 ст. 34 Закона является общим и применяется в случаях, когда другими законами не установлено специального порядка начисления пени.
• Если условиями контракта предусмотрены этапы и оговорены сроки по каждому этапу, то пени за нарушение сроков следует начислять для каждого этапа в отдельности.

Чтобы не вести расчет пеней НДФЛ калькулятором онлайн требуется выполнить все процедуры, не нарушая сроки. Если индивидуальный предприниматель работает согласно ОСНО, налог на доход он должен платить такими способами:

• Платежами авансового типа. Всего предприниматель делает три авансовых платежа – за полугодие (50%), за третий (25%) и четвертый кварталы (25%). Рассчитывается от фактической прибыли и устанавливается в ФНС.
• Доплата (возврат уплаченных средств) в рамках корректировки. Например, если у налогоплательщика возрос или уменьшился доход (не меньше чем на 50%), сведения корректируются и делается окончательный подсчет.

Кстати, пеня начисляется, даже если не заплатить авансовый взнос. Просрочить взнос, забыв о нем, трудно, так как перед тем как нужно вносить средства ИП приходит уведомление, информирующее его о необходимости уплаты налога. Если же уведомление не поступило, пени не начислят, также как и другие виды штрафных санкций. Лицо не обязано самостоятельно рассчитывать рассматриваемый показатель.

Предприниматель должен платить налог, если получит прибыль такими способами:

• продав недвижимость;
• получив приз;
• имея дивиденды, полученные от работы в других организациях.

ИП-работодатели должны удерживать 13% зарплаты своих сотрудников. Калькулятор расчета пени за неуплату НДФЛ поможет рассчитывать, сколько придется компенсировать, если средства не попадут в бюджет к положенному сроку.

Калькулятор пеней по налогам, сборам, взносам

Как уже упоминалось, каждый работодатель должен делать вычеты с заработной платы своих сотрудников на уплату налоговых обязательств. В том числе, если в качестве работодателя выступает не компания, а индивидуальный предприниматель с минимальным штатом сотрудников в лице самого себя.

Расчет средств, которые нужно внести в государственный бюджет, использует классическую формулу, что выглядит следующим образом:

НДФЛ = (Прибыль работника, полученная на протяжении месяца – Налоговый вычет) x Налоговая ставка

Подсчитать пени за просрочку уплаты НДФЛ калькулятором, возможно, придется после того, как истечет срок внесения средств. Размер налога подсчитывается в конце месяца по нарастающему итогу, начиная в начале налогового периода (года). При подсчете принимаются во внимание деньги, которые были удержаны за предыдущие месяцы.

Практически все средства, являющиеся прибылью сотрудника, облагаются налогом в размере 13% для граждан РФ и 30% для иностранцев. Расчет пени по НДФЛ делается онлайн калькулятором. Но учтите, что в ближайшем времени процентную ставку обещают сравнять для обеих категорий работников, потому вычисления могут измениться.

ИП-работодатели должны вычесть из доходов сотрудников налог на средства, предоставленные им за больничный или в качестве отпускных. Но только в том случае, если такие средства были отданы в обозначенном налоговом периоде.

Удержание делается в тот день, когда деньги были переведены на счет сотрудника. Процентная ставка составляет 13%, как и в случае с остальными доходами. Расчет пени за неуплату или просрочку НДФЛ можно сделать на сайте «Правио», после чего погасить возникшую задолженность будет гораздо проще.

Пеня за неоплаченный налог(взнос) составит: 62.32 рублей

Порядок расчета:

(сумма налога: 23153.33 * дней неоплаты: 19 * ставка рефинансирования(в среднем): 4.25 / 300 / 100 = 62.32)

Ограничения по сумме

С 27 ноября 2018 года размер пени 62.32 не может быть выше размера недоимки 23153.33
Итого размер пени равен: 62.32

С 16 декабря 2019 года года ставку рефинансирования снизили с 6.5% до 6.25%.

С 28 октября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7% до 6.5%.

С 7 сентября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.

С 29 июля 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд.

Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны. Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал “упасть” деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог – 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

Что будет, если платить налоги и взносы не вовремя?

Размер пеней по налогам и взносам равняется 1/300 ставки рефинансирования. Это значение действительно для физических лиц и ИП, а также для юридических лиц, период просрочки которых не превышает 30 дней. Дело в том, что с 1 октября 2017 года изменился расчет штрафа для организаций: начиная с 31-го дня просрочки размер пеней будет составлять уже 1/150 ключевой ставки.

Если во время периода просрочки была изменена ключевая ставка, необходимо считать пени отдельно за каждый период, до и после изменения.

Механизм начисления пеней описан в статье 75 Налогового кодекса. Иногда возникают споры, необходимо ли включать день уплаты в период просрочки. На практике Налоговая служба всегда этот день включает и наш калькулятор разработан с учетом этой практики.

С 1 января 2016 года за нарушение сроков оплаты коммунальных услуг штраф начисляется следующим образом:

— c 1 по 30 день просрочки — не начисляются.

— c 31 по 90 день просрочки — начисляются в размере 1/300 ключевой ставки ежедневно.

— c 91 дня — в размере 1/130 ключевой ставки.

Сделать такой расчет вручную довольно трудоемко, а наш калькулятор сделает все за вас.

День оплаты пеней день когда оплатили долг в расчет не включают. Т.е. берут день предшествующий дню оплаты. Таким образом при задержке всего в один день пени не будет (письмо Минфина от 5 июля 2016 г. № 03-02-07/39318).

Можно вводить даты с 2009 до 2020 года. Калькулятор сделает прогноз, исходя из текущих ставок и правил.

С 27 июля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 4,5% до 4,25%.

С 22 июня 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 5,5% до 4,5%.

С 24 апреля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6% до 5,5%.

С 10 февраля 2020 года года ставку рефинансирования снизили с 6.25% до 6%.

2019 год

С 16 декабря 2019 года года ставку рефинансирования снизили с 6.5% до 6.25%.

С 28 октября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7% до 6.5%.

С 7 сентября 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,25% до 7%.

С 29 июля 2019 года ставку рефинансирования снизили с 7,5% до 7,25%.

С 17 июня 2018 года ставку рефинансирования снизили с 7,75% до 7,5%.

Калькулятор пени по налогам

Если вы сдали отчетность и заметили что занизили налог то нужно самостоятельно исчислить и заплатить пени чтобы избежать штрафа. В остальных случаях, пени должна выставить сама налоговая или фонд. Контролирующие органы вправе что-то взыскать в виде штрафов и пеней, но не обязаны. Часто за маленькие нарушения(особенно впервые) не штрафуют.

Если при перечисления налога или взноса вы ошиблись в КБК или другом реквизите который не помешал «упасть» деньгам на счет ИФНС, то недоимки не возникает. Пени начислять не вправе. Нужно только уточнить платёж.

Для уплаты штрафа или пени достаточно платить по обычной платёжке, как и налог, но при этом заменить 1 или 2 цифры в КБК. Например, УСН налог — 182 1 05 01011 01 1000 110 (исходный).

КБК для перечисления пени(меняем 6 и 7 цифру справа в КБК) по налогу 182 1 05 01011 01 2100 110 – для уплаты пеней, 182 1 05 01011 01 2200 110 – для процентов.

КБК для перечисления штрафа(меняем 7 цифру справа в КБК) по налогу — 182 1 05 01011 01 3000 110

Согласно статье 113 НК РФ срок давности по штрафам перед налоговой составляет три года со дня его нарушения, либо со дня окончания налогового периода. Также налоговая не может требовать для проверки отчетность сроком более трех лет со дня окончания налогового периода. Т.е. в 2018 году это года — 2018, 2017, 2016, 2015.

Налоговый кодекс не распространяется на ПФР и ФСС и для этих фондов(их взносов) сроков исковой давности не существует. По таким взносам требование об уплате предъявляется «не позднее трех месяцев со дня выявления недоимки»(ст. 70 НК РФ). Могут попросить долг за любой период.

Организацию ждет штраф, если она в течение 5 дней не подаст разъяснения или уточненку если:

• нашли расхождения между отчетностью и другими данными, которые есть у ИФНС либо другие ошибки, противоречивые данные в отчетности;
• организация уменьшила налог(сбор) в уточненке;
• просят обосновать убыток в декларации (п. 3 ст. 88 НК РФ).

Штраф 5 000 за первое нарушение и 20 000 за последующие в течение календарного года(п. 1 и п. 2 ст. 129.1 НК РФ).

Сроки уплаты налогов и страховых сборов, подачи налоговых деклараций и отчетов.

День который указан в НК и есть последний день уплаты налога. Не важны формулировки «до» или наречие «не позднее» (письмо Минфина от 30.04.2019 № 03-02-08/32422) и (определение Верховного суда от 16.10.2018 № 304-КГ18-7786).

Фиксированный платёж в ПФР ИП(платится, раз в год, до 31 декабря) в 2020 и 2021 году — 40 874 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.), в 2019 году — 36 238 р.(для дохода до 300 т.р. в год. и + 1% от дохода с суммы свыше 300 т.р.) См. Калькулятор Платежа ИП Взносы в Пенсионный Фонд на ОПС(платятся ежемесячно не позднее 15-го числа следующего календарного месяца) За наемных работников: 26%(или 18% для льготных видов деятельности(производство, строительство, образование, IT)) на ОСНО, УСН, ЕНВД (20% (или 12% для льготных) на страховую 6% на накопительную части; если 1966г и старше, если старше — всё на страховую), ФФОМС 3,1% на ОСНО, УСН, ЕНВД, ТФОМС 2,0% на ОСНО, УСН, ЕНВД. Пеню в пенсионный также необходимо разбивать на пеню на страховую и накопительную часть, ФФОМС, ТФОМС Смотрите: Калькулятор зарплаты и взносов ПФР(бесплатно) При этом можно попробовать снизить штраф и подать в суд. Например, компания снизила штраф в 2 раза, ссылаясь на то, что просрочка отчета была с небольшим количеством дней (см. постановление Арбитражного суда Московского округа от 1 апреля 2016 г. № А41-30902/2015). Сам ПФР штрафы снижать не может, только через суд. Похожие записи: Расчет по страховым взносам за 2021 год новая форма Со скольки лет можно сдать на права на мотоцикл в России 2021 На сколько повысят пенсию в феврале 2021