Какие налоговые вычеты можно получить от государства в 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какие налоговые вычеты можно получить от государства в 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

• Что такое вычеты
• Типы вычетов
• Изменения в вычетах с 2021 года
• Имущественные вычеты
• Стандартные налоговые вычеты
• Социальные налоговые вычеты
• Инвестиционные налоговые вычеты
• Профессиональные налоговые вычеты

Какие налоговые вычеты можно получить в 2021 году

С этого года доходы физических лиц разделяются на основную и не основную налоговую базу. К не основной базе относятся доходы от продажи ценных бумаг, лотерей. К основной налоговой базе относятся все доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13 или 15%. Например, заработная плата, доход по вкладам.

При этом к основной базе применимы все вычеты, а к неосновной только некоторые:

• вычет на долгосрочное владение ценными бумагами;
• вычет с индивидуального инвестиционного счета при купле-продаже ценных бумаг;
• вычет при переносе убытков на другой период. Возможен для доходов по операциям с ценными бумагами.

Эти новшества необходимо учитывать в налоговой декларации 2022 года на расходы в 2021 году. В данный период отчитываться по расходам 2020 года можно в прежнем режиме и только по доходам по ставке 13%.

Если для приобретения квартиры владелец брал ипотеку, то можно получить вычет на проценты, уплаченные банку. Максимальная сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база, в данном случае — 3 млн руб., и вернуть можно 390 тыс. руб.

Неиспользованный остаток нельзя переносить на другую недвижимость. Вычет дается только на один объект. Компенсацию, применимую к процентам, также можно распределить между супругами по их желанию, которое они должны отразить в заявлении.

Социальный налоговый вычет на обучение может получить физлицо, которое оплатило свое образование и очное обучение родственников:

• —своего ребенка в возрасте до 24 лет;
• —опекаемого ребенка в возрасте до 18 лет;
• —бывшего опекаемого (после прекращения опеки) в возрасте до 24 лет;
• —брата или сестры (полнородных или неполнородных) в возрасте до 24 лет.

Существует три разновидности инвестиционных налоговых вычетов:

• —за доход от операций с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг;
• —за внесение денег на индивидуальный налоговый счет (ИИС);
• —за получение дохода по операциям, учитываемым на ИИС.

При наличии недоимки по НДФЛ, иным налогам, задолженности по пеням и/или штрафам налоговый орган самостоятельно делает зачет суммы налога, подлежащей возврату в связи с предоставлением налогового вычета. Срок принятия такого решения – 2 дня после дня принятия решения о предоставлении вычета полностью или частично.

Если есть что возвращать, налоговый орган в течение 10 дней со дня принятия решения направляет его в территориальный орган Федерального казначейства. Тот, в свою очередь, в течение 5 дней делает возврат.

Налоговый агент или банк могут представить уточненные сведения, приводящие к уменьшению суммы налога, возвращенной физлицу в связи с предоставлением вычета. Тогда ИФНС в течение 5 дней принимает решение об отмене полностью или частично решения о предоставлении вычета полностью или частично.

В течение 3-х дней такое решение с суммой подлежащих возврату физлицом налога и/или процентов размещают в личном кабинете.

Возместить бюджету излишне полученное в рамках вычета нужно в течение 30 календарных дней со дня направления указанного решения через личный кабинет.

Упрощённый порядок получения имущественных и инвестиционного вычета по НДФЛ не отменяет действие общего порядка их предоставления – посредством подачи декларации 3-НДФЛ. Эти нормы тоже были соответственно уточнены.

Основное изменение в том, что при обращении физлица с письменным заявлением к работодателю (налоговый агент) подтверждение права на получение имущественных и социальных вычетов приходит сразу налоговому агенту, а не сначала работнику. Так, конечно, более логично.

Федеральный закон от 20.04.2021 № 100-ФЗ дополнил НК РФ новой статьей 221.1, которая существенно упрощает порядок получения физлицами ряда налоговых вычетов по НДФЛ (имущественных и инвестиционных).

Напомним, сейчас для получения вычетов физлица обязаны сдавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ по форме, утв. приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. В целях получения вычетов в этой декларации используется приложение к разделу 1 «Заявления о зачете (возврате) суммы излишне уплаченного НДФЛ», а также приложения 5 и 6, служащие непосредственно для расчета налоговых вычетов. К декларации прикладываются документы, подтверждающие право на вычет. Декларацию разрешается подать в любой момент после завершения календарного год, в котором возникло право на вычет.

Теперь же в отношении некоторых имущественных и инвестиционного вычетов по НДФЛ устанавливается упрощенный порядок их получения. По новым правилам для получения таких вычетов не нужно представлять в ИФНС налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вычет предоставят на основании заявления, поданного физлицом через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В заявлении налогоплательщик указывает реквизиты своего банковского счета, на который поступит переплаченный налог. При этом всю необходимую информацию и документы, подтверждающие право на вычет, налоговая инспекция получит самостоятельно через банки и налоговых агентов. Формировать пакет документов и прикладывать его к 3-НДФЛ больше не потребуется.

Подать заявление на получение вычета можно по окончании налогового периода не более чем за три года, предшествующие году его подачи. Получив заявление, ИФНС проведет по нему проверку, по итогам которой примет решение о предоставлении вычета или об отказе в его предоставлении. При этом по сравнению с общим порядком получения вычетов время, отведенное на возврат НДФЛ, сократится вдвое, а срок проверки обоснованности заявленного вычета – втрое (п. 2 ст. 1 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ вступает в силу с 21 мая 2021 года и распространяется на вычеты, право на которые возникло у физлиц с 1 января 2020 года (п. 3 ст. 3 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ).

Налоговый вычет в 2021 году: какие бывают виды и как оформить

Новый упрощенный порядок предоставления налоговых вычетов по НДФЛ распространяется на следующие вычеты (абз. 1 п. 4 ст. 2 Федерального закона от 20.04.2021 № 100-ФЗ):

• инвестиционный налоговый вычет в сумме денежных средств, внесенных физлицом в налоговом периоде на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС);
• имущественный вычет в размере фактически произведенных физлицом расходов на новое строительство либо приобретение жилых домов, квартир, комнат или доли в них;
• имущественный вычет в размере расходов на приобретение земельных участков или долей в них для индивидуального жилищного строительства;
• имущественный вычет в размере расходов на приобретение земельных участков или долей в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома;
• имущественный вычет в сумме фактически произведенных физлицом расходов на погашение процентов по целевым займам и кредитам, израсходованным на новое строительство либо приобретение готового жилья.

Закон устанавливает для налоговых агентов и банков специальную ответственность за представление в ИФНС недостоверных сведений в целях получения физлицами имущественных и инвестиционных налоговых вычетов по НДФЛ.

В этой связи НК РФ дополняется новой статьей 126.2. Согласно данной норме, представление налоговым агентом (брокером, доверительным управляющим и иным лицом, от которого гражданин получает доходы по ИИС) недостоверных сведений о факте открытия ИИС или о денежных суммах, внесенных на такой счет, повлечет взыскание штрафа. Штраф назначается в размере 20% от суммы налога, неправомерно полученного физлицом в упрощенном порядке на основании сведений, представленных налоговым агентом.

При этом налоговый агент освобождается от ответственности, если самостоятельно выявит ошибки и представит уточненные сведения в ИФНС до момента, когда ошибки и неточности обнаружит налоговая инспекция.

Аналогичные штрафы устанавливаются и для банков, предоставивших в ИФНС недостоверные сведения в целях получения физлицами имущественных вычетов по приобретенной или построенной жилой недвижимости (будущая ст. 135.3 НК РФ). Опять же банки смогут избежать штрафов, если вовремя представят в ИНФС уточненные сведения о фактически произведенных физлицом расходах на новое строительство либо приобретение жилья.

Сроки подачи на налоговый вычет в 2021

Кто имеет право на налоговый вычет

Изменения с 21 мая 2021 года по налоговым вычетам

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

Упрощенный порядок получения налоговых вычетов

Налоговое законодательство предоставляет физлицам, уплачивающим НДФЛ, право на получение различных налоговых вычетов. Как правило, размер таких вычетов ограничен. Расскажем, какова максимальная сумма налогового вычета, в зависимости от его вида.

В отношении стандартных вычетов по НДФЛ установлены не максимальные, а конкретные суммы, на которые можно уменьшить облагаемую базу в каждом случае. Например, родителям несовершеннолетних детей вычет предоставляется ежемесячно в сумме по 1400 руб. на первого и второго ребенка и по 3000 руб. на каждого из последующих детей, а вычет на ребенка-инвалида составляет 12 000 руб. в месяц. Ограничение для «детских» вычетов действует только по сумме облагаемого дохода – когда доход достигнет 350 тыс. руб. с начала года, вычет предоставлять перестанут, и при наличии оснований снова начнут его применять уже с января следующего года. Что касается иных стандартных вычетов, то по ним ограничений суммы дохода нет.

В отношении всех социальных налоговых вычетов действует совокупный максимальный налоговый вычет — 120 тыс. рублей в год. Это значит, что если гражданин оплатил в течение одного года, к примеру, 130 тыс. руб. за свое лечение, внес 40 тыс. платы за обучение, и перечислил 5 тыс. руб. пожертвований, вычет он получит все равно в размере 120 тыс. руб., тем самым вернув себе 15 600 руб. налога (120 000 х 13%).

Из этого правила есть два исключения – в ежегодный лимит в 120 тыс. руб. не включается:

• стоимость дорогостоящего лечения – к вычету принимается вся сумма расходов на него;
• стоимость обучения детей младше 24 лет, а также несовершеннолетних подопечных (включая бывших) и опекаемых – к вычету принимается максимум по 50 тыс. руб. на каждого ребенка в совокупности для обоих родителей.

По взносам на благотворительность действует дополнительное ограничение – они включаются в общий лимит в 120 тыс. руб., но не должны превышать 25% от облагаемого дохода налогоплательщика за тот же период.

Если вся сумма вычета в течение года не использована, его остаток перенести на следующие периоды нельзя.

В Налоговый кодекс РФ внесены новшества, предусматривающие упрощенный порядок получения налоговых вычетов по НДФЛ:

1. Имущественных.
2. Инвестиционных.

Желающим воспользоваться нововведением не нужно будет:

• заполнять декларацию по форме 3-НДФЛ;
• собирать подтверждающие документы.

Налоговая, получив информацию от банков, выполняющих функцию налоговых агентов:

1. Сообщит о праве на получение вычета.
2. Предложит утвердить заявление.

Ранее, пока налогоплательщик самостоятельно не обращался в заявительном порядке за вычетом, собрав пакет подтверждающих документов, ему государство не возвращало деньги.

Обещают значительно сократить сроки возврата налога — почти в два раза. Если после подачи декларации приходилось ждать не менее четырех месяцев, то упрощенная подача на налоговый вычет предполагает:

• 1 месяц — на проведение камеральной проверки;
• 15 дней — на возврат налога.

Нужно знать о том, что налоговая инспекция, если найдет основание, может продлить срок камеральной проверки.

В силу объективных причин упрощенный порядок вряд ли сработает, если квартира:

1. Была приобретена, но оплачена наличными.
2. В новостройке была оплачена в 2019 году, а сдана в 2020.
3. Была приобретена до 2020 года в период отсутствия доходов.

Новый порядок запущен, но в процессе работы появятся дополнительные разъяснения и доработки. Радует то, что государство взяло на себя заботу о налогоплательщиках и само предлагает вернуть им деньги.

Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.

Основное достоинство нового порядка заключается в том, что теперь по обозначенным в 1-м разделе статьи видам вычета не нужно представлять декларацию 3-НДФЛ с подтверждающими документами. Теперь подтверждения права на вычет налоговики будут получать из иных источников, а не от самих налогоплательщиков. Камеральная проверка поступившей информации отныне займет не более одного месяца, а возврат денежных средств на расчетный (или лицевой) счет налогоплательщика — не более 15 дней.

Напомним, что камеральная проверка декларации 3-НДФЛ в стандартных ситуациях занимает три месяца, а деньги налоговые органы перечисляют до 30 дней. То есть процедурные сроки при упрощенной системе получения налогового вычета значительно сокращены.

Для упрощенного налогового вычета с 2021 года все сведения для налоговиков будут готовить налоговые агенты, банки, органы исполнительной власти. Все эти субъекты будут взаимодействовать в рамках специальной программы. Правила ее функционирования уже подготовлены, участие в ней осуществляется исключительно на добровольных началах. То есть принуждать к участию никого не будут, но если желание присоединиться к информационному взаимодействию у субъекта появится, то он должен подходить под определенные критерии, а именно:

• банк должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление банковских операций;
• профессиональный участник рынка ценных бумаг должен иметь лицензию ЦБ РФ на осуществление брокерской деятельности либо на деятельности по управлению ценными бумагами.

Налогоплательщики НДФЛ всегда могут обратиться в банк, где был подписан договор на приобретение имущества, или к профессиональному брокеру, с которым заключен договор на ведение индивидуального инвестсчета, чтобы уточнить информацию о том, доступно ли им упрощенное получение налогового вычета.

Как получить налоговый вычет в 2021 году: что нового

Получив заявление от налогоплательщика, налоговики проведут проверку. Как мы уже уточняли, на нее отводится 30 календарных дней с момента получения. В ситуациях, когда контролеры находят признаки возможного нарушения законодательства, сроки продлеваются максимум до трех месяцев.

Проверка завершается вынесением решения инспекторами о предоставлении вычета либо об отказе в нем.

Если право на вычет подтверждается, то следующим шагом налоговиков станет проверка задолженности налогоплательщика перед бюджетом по налогам, штрафам и пеням. При обнаружении таковой налоговый орган проведет зачет суммы вычета в счет погашения задолженности.

Деньги на счет физлица должны уйти в течение 15 рабочих дней со дня вынесения решения. Если срок будет нарушен, то человек вправе претендовать на получение процентов, рассчитанных исходя из ставки рефинансирования Центробанка.

Налоговый вычет предоставляется за три предыдущих года. В 2021 году можно вернуть НДФЛ за 2020, 2019, 2018 годы. При оформлении декларации надо учитывать несколько важных моментов:

1. На каждый год заполняется одна декларация, куда вносятся все расходы по данному виду вычета.
2. Если расходы на лечение превысили лимит, то на следующий год сумма не переносится.
3. Если в налоговом периоде были расходы на лечение, но не было дохода, с которого уплачивался НДФЛ, то и вычет нельзя сделать, даже если в следующем году появилась официальная работа.

Большинство людей считают, что возврат можно сделать только с зарплаты. На самом деле можно получить вычет с любого дохода, который облагается НДФЛ, например, со сдачи квартиры внаём.

Обратная ситуация — если ваш доход не облагается НДФЛ, то и вычет не полагается. Например, самозанятому нечего возвращать, потому что его доход облагается другим видом налога.

Как поясняют в налоговой, пока в упрощенном порядке можно получить только два вида вычетов:

1. Инвестиционный

Он предоставляется в рамках ИИС — индивидуальных инвестиционных счетов. Ограничения по ним следующие: деньги нельзя выводить со счета в течение трех лет, вернуть можно 13% либо с внесенных в течение года 400 тысяч рублей, либо не платить подоходный налог с прибыли полученной от инвестиций одного миллиона рублей в календарный год. В первом случае можно получить до 52 тысяч рублей в год, во втором — неограниченную сумму (все зависит от полученной прибыли).

2. Имущественный

Его можно получить один раз в жизни — при покупке недвижимости. Если не использовали весь вычет в первый раз (например, если стоимость жилья была меньше 2 млн рублей), можно использовать остаток при следующей сделке.

Этот вычет состоит из двух частей:

— Вычет от покупки недвижимости. Здесь можно получить 13% от двух миллионов рублей, то есть не более 260 тысяч рублей.

— Вычет с процентов по ипотеке. Здесь можно получить 13% от трех миллионов рублей, заплаченных банку, то есть не более 390 тысяч рублей.

Итого – общая сумма возврата может составить не больше 650 тысяч рублей.

Эксперты считают, что на первом этапе надеяться на короткие сроки и четкость процедур не стоит. Во-первых, чтобы наладить взаимодействие с банками и другими налоговыми агентами, потребуется время. Они будут подключаться к системе постепенно. К примеру, судя по сайту ФНС, сотрудничает с налоговиками в вопросе налоговых вычетов пока только один банк — ВТБ.

Во-вторых, пока не ясно, как с валом заявок будут справляться сами инспекторы. Ведь если подавать их станет проще, то и желающих прибавится. Тем не менее декларации на возврат имущественных и инвестиционных вычетов подают почти 100% налогоплательщиков. Поэтому вряд ли работы станет сильно больше. При этом получение социальных вычетов, где верхняя планка ограничена 15,6 тыс. рублей в год (13% от 120 тысяч) и которые многие граждане не оформляют из-за небольших сумм, в ФНС упрощать пока не планируют.

Как получить вычеты НДФЛ по новым правилам: закон 2021

Если вы положили деньги на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС), то вам положен инвестиционный вычет.

Существует два типа вычета по ИИС:

Тип А — вернуть 13% НДФЛ со взносов на ИИС с лимитом вычета не более 400 000 рублей;
Тип Б — не платить налог на прибыль с операций по ИИС.

В первом варианте вернется до 52 000 рублей. Сумма возврата во втором варианте зависит от ваших результатов на фондовом рынке.

Упрощенный порядок с 2021 года коснется обоих типов. В первом случае вы получите возврат НДФЛ на свой счет, во втором — в вашем личном кабинете для налогового агента будет автоматически сформирована справка.

Упрощенный налоговый вычет не отменяет прежний порядок возвратов. Можно оформить имущественный вычет через работодателя или заполнить декларацию 3-НДФЛ и передать ее в налоговую инспекцию.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру поможет вам правильно оформить налоговый вычет и быстро получить свои деньги. При этом не исключено, что вы получите больше, чем рассчитывали. Ведь сумма возврата зависит от налоговых нюансов, разобраться в которых под силу только профессионалам.

Есть два варианта — через налоговую инспекцию и через работодателя.

1. Через налоговую инспекцию

Если вы резидент РФ с официальным доходом, платите НДФЛ по ставке 13% и имеете право на вычеты, то:

• нужно собрать копии всех документов, подтверждающих расходы;
• заполнить декларацию 3-НДФЛ;
• подать заявление в налоговую инспекцию лично или через кабинет налогоплательщика.

Если отправляете документы онлайн, их необходимо отсканировать и отправить из ЛК на сайте ФНС. Примерно через 4 месяца получите возврат средств.

Не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ и обращаться в налоговую инспекцию. Теперь, когда упростили получение налогового вычета, ИФНС использует данные, которые есть в ее распоряжении — сведения об официальном доходе и информацию от банков.

Сроки камеральной проверки сократились с 3 месяцев до одного, а длительность зачисления денег уменьшили с 30 до 15 дней. Итого вместо 4 месяцев ожидания у вас есть возможность получить средства через 1,5 месяца.

Схема оформления стала проще и прозрачней, но будет ли она работать так же эффективно, как заявлено, пока не ясно.

Вопросов и недоработок много, а некоторые формулировки закона неоднозначны и вносят путаницу в действующие нормативные акты.

Налоговый вычет упростили, и с 2021 года часть процессов пройдет без участия налогоплательщика. Но не гарантированно.

1. При оформлении вычета взаимодействие с ФНС не будет сведено к нулю, и может потребоваться при предоставлении документов.
2. Сроки камеральной проверки продлятся до 3 месяцев, если у налоговой появятся уточняющие вопросы или возникнет подозрение в нарушениях.
3. Не все смогут обратиться в ФНС самостоятельно, так как определить, все ли учтено в предзаполненной декларации, довольно сложно.
4. В «Упрощенном порядке налогового вычета 2021» нет пояснений:

• Как быть, если банк не видит факт оплаты. Например, вы купили и оплатили новостройку до 2020 года, а дом был сдан в 2020 году, и тогда же возникло право на вычет.
• Такая же проблема может возникнуть, если в 2020 году не было дохода, например, владелец квартиры не работал или находился в декретном отпуске.
• Как быть в нестандартной ситуации, когда на вычет претендует родитель, а квартиру купили и оформили на ребенка.
• Если супруги хотят разделить расходы и получить налоговые вычеты каждый со своих доходов — упрощенный вычет в этом случае тоже будет бесполезен.

5. В упрощенном порядке предоставления вычета откажут, если вы претендуете на несколько разных вычетов, например, на социальный вычет за лечение и на имущественный при покупке квартиры. В этом случае придется воспользоваться старой схемой.
6. Еще больше путаницы возникает с инвестиционными вычетами. В законе написано, что вычет типа А по ИИС будет предоставляться после окончания срока действия договора и в случае, если не использован вычет типа Б. Возможно, это приведет к тому, что вычет типа А теперь будет предоставляться только раз в три года вместо привычных ежегодных выплат.

Воспользуйтесь услугой «Быстровычет» от НДФЛка.ру.

В итоге вы вернете НДФЛ в течение десяти дней после предоставления всех документов. Вам не придется ждать ни полтора, ни четыре месяца, вы не будете завязаны на статус банка и его взаимоотношения с ФНС, вам не придется переживать по поводу камеральной проверки.

Процедура максимально проста:

• заключаем договор;
• помогаем вам собрать документы;
• проверяем документы и рассказываем, чего не хватает и как получить;
• проверяем ваше право на вычет;
• самостоятельно отправляем документы в налоговую.

Вам не придется никуда идти, стоять в очередях и что-то решать с ФНС — мы все берем на себя.

В течение 10 дней получайте деньги и распоряжайтесь ими по своему усмотрению!

Государство предложило упрощенную процедуру возврата налогов, а мы сделали этот процесс надежным, быстрым и удобным для клиентов.

Во-первых, на льготу могут рассчитывать только граждане РФ, которые приобрели квартиру на территории России. Важно, чтобы за жилье были заплачены свои деньги или оформлена ипотека.

Во-вторых, вычет предоставляется тем налогоплательщикам, которые имеют налогооблагаемый доход по ставке 13 %. Для этого нужно получать официальную зарплату и платить с нее НДФЛ.

Например, если ИП применяет упрощенную систему налогообложения, то получить налоговый вычет он не сможет, так как «упрощенцы» освобождены от уплаты НДФЛ. На том же основании этой льготы лишаются самозанятые (плательщики налога на профессиональный доход).

Однако и ИП на УСН, и самозанятые могут получать дополнительные доходы, облагаемые НДФЛ. Например, они могут зарабатывать деньги на собственной деятельности и параллельно трудиться официально в компании. В этом случае у них появится право на получение имущественного налогового вычета в том налоговом периоде, в котором были получены доходы, облагаемые по ставке 13 %.

Если налогоплательщик купил квартиру в 2019 году, а свидетельство о регистрации получил в 2020-м, то начиная с 2020 года он имеет право на вычет. Поэтому, как только вы получили документы, подтверждающие ваши права на недвижимость, начинайте собирать необходимые бумаги для получения имущественного налогового вычета.

Этот комплект включает:

• паспорт;
• справку о доходах по форме 2-НДФЛ, в которой указаны доходы и уплаченные налоги за соответствующий год;
• декларация 3-НДФЛ, из которой видно, что приобретено имущество, уплачены налоги и что полагается определенная сумма имущественного налогового вычета.

На квартиру потребуются:

• договор о приобретении квартиры;
• акт о передаче налогоплательщику квартиры или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру.

Если квартира куплена через договор долевого участия:

• договор долевого участия в строительстве либо договор уступки права требования;
• акт приема-передачи либо другой документ, подтверждающий передачу объекта от застройщика участнику;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца).

Если квартира куплена на вторичном рынке:

• договор о приобретении квартиры (например, договор купли-продажи);
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на квартиру (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Если куплен дом и земельный участок:

• договор приобретения земельного участка с жилым домом;
• копии платежных документов (например, платежные поручения, банковские выписки о перечислении денег со счета покупателя на счет продавца);
• документы, подтверждающие право собственности на жилой дом (например, свидетельство о государственной регистрации права);
• документы, подтверждающие право собственности на земельный участок (например, свидетельство о государственной регистрации права).

Есть некоторые нюансы с оформлением вычета в зависимости от вида собственности.

• Единоличная собственность. При покупке квартиры можно вернуть имущественный налоговый вычет, но не более чем на 2 млн руб. Возврату подлежит 13 % от суммы расходов. Приобретая квартиру за 2 млн руб., вы можете вернуть 260 000 руб. уплаченных ранее налогов, а за 1 млн руб. — 130 000 руб. Если стоимость покупки будет дороже, сумма возврата не изменится.
• Общая долевая собственность. Например, при покупке ½ доли в квартире за 3 млн руб. можно оформить вычет не более, чем на 1,5 млн руб.
• Общая совместная собственность. До 2014 года супруги на двоих могли получить вычет не более чем на 2 млн руб. Поэтому выгоднее было оформить вычет только на одного из супругов, а другой в будущем смог получить еще один налоговый вычет.
  С 2014 года ограничения 2 млн руб. устанавливаются не на объект недвижимости, а на человека. Например, если стоимость квартиры составляет 5 млн руб., то каждый из супругов может получить вычет на 2 млн. Если квартира стоит 3 млн руб., можно договориться о том, чтобы сделать вычет по 1,5 млн руб., и тогда у каждого остается по 500 000 руб., которые можно использовать на следующие объекты.

Если вы приобретаете квартиру, то в расходы учитываются:

• сама покупка недвижимости;
• приобретение прав на квартиру в строящемся доме;
• траты на отделочные материалы;
• работы по отделке квартиры, разработка проектной и сметной документации.

Если вы покупаете дом или строите его, то в расходы включается:

• разработка проектной и сметной документации;
• приобретение стройматериалов, а также материалов для отделки;
• сама покупка дома, в том числе на стадии незаконченного строительства;
• работы по строительству и отделке дома;
• проведение электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Пакет документов подается либо в налоговую по месту жительства лично, либо через личный кабинет на сайте ФНС. Специалисты проверяют документы в течение 3-х месяцев. В случае возникновения каких-либо вопросов с вами свяжутся и попросят оригиналы документов. Если все в порядке, то деньги поступят на ваш счет. В целом на процедуру получения имущественного налогового вычета уходит максимум 4 месяца.

Максимальная сумма налогового вычета в 2021 году

Проверка заявления будет происходить в течение 30 дней. Напомним, декларацию 3-НДФЛ налоговики камералят 3 месяца.

В случае с заявлением камералка также может идти до 3 месяцев, но только если у налоговиков есть подозрения в нарушении законодательства о налогах и сборах.

Кроме того, процесс возврата денег после проверки тоже ускорится.

Через 3 дня после окончания проверки будет принято решение о возврате налога. 10 дней дается налоговикам на оформление платежки, которую передают в Казначейство и там в течение 5 дней она должна быть исполнена.

При нарушении сроков возврата суммы НДФЛ в связи с предоставлением налогового вычета, считая с 20-го дня после принятия решения о предоставлении вычета, начисляются проценты исходя из ставки ЦБ, действовавшей в дни нарушения срока возврата.

Из статьи 219 НК убирают ограничение по сумме социального вычета на обучение детей. Напомним, сейчас предел — 50 000 рублей.

Как следует из проекта, вычет будут давать в размере фактически произведенных расходов на обучение с учетом общего ограничения по соцвычету (120 тыс. рублей).

Список родственников, чье обучение можно оплачивать с правом на вычет, расширят. Сейчас в этот список входят дети и подопечные до 24 лет, братья и сестры до 24 лет. Согласно проекту можно будет получить вычет за обучение супруга (супруги), родителей.

Получить вычет на обучение можно будет только если образовательная организация имеет лицензию, выданную в соответствии с законодательством РФ.

Напомним, сейчас в НК прописана норма про иностранную организацию — она должна иметь документ, подтверждающий статус организации, осуществляющей образовательную деятельность.

Что касается оплаты за обучения индивидуальному предпринимателю, тут ничего не меняется — можно ориентироваться на сведения в ЕГРИП.

• Секреты 1С, которые должен знать любой бухгалтер

  4,6 тыс. 2

  Если квартира покупалась в ипотеку, то, помимо основного вычета, можно получить еще вычет за уплаченные по кредиту проценты. В расчет берутся все реально погашенные проценты. Но и здесь есть лимит — не более 3 млн руб. Сумма налогового вычета по процентам рассчитывается по аналогии с имущественным вычетом — это 13% от базы (выплаченных процентов). Таким образом, максимальная сумма к возврату по процентам составляет 390 тыс. руб. (13% от 3 млн руб).

  В отличие от основного вычета, воспользоваться вычетом от уплаты процентов по ипотеке можно только один раз и относительно одного объекта. Это следует учитывать — иногда лучше сохранить налоговую льготу и потратить ее при оформлении другой ипотеки.

  Право получения вычета по процентам, как и при основной сумме, возникает после регистрации права собственности. В общей сложности при покупке жилой недвижимости одному человеку можно вернуть до 650 тыс. руб. (с учетом вычета за проценты по ипотеке).

  Законом №325-ФЗ с 2020 года введены две новации по имущественному вычету при покупке квартиры:

  1. Родитель или опекун может получить вычет по жилью для детей и подопечных, признанных судом недееспособными, без ограничения возраста (раньше существовало ограничение — до 18 лет).
  2. При рефинансировании кредита по программам помощи заемщикам можно получить налоговый вычет в сумме процентов, даже если ипотечный кредит рефинансирован не банком, а иной организацией.

  Покупка жилья на имя ребенка (полностью или частично) позволяет родителю получить имущественный вычет в пределах доли ребенка или подопечного. Ребенок право на льготу сохраняет, использованная сумма лимита имущественного вычета оформляется на родителя.
  В предыдущие годы это правило работало только в отношении детей до 18 лет. С 2020 налоговый вычет при покупке квартиры распространяется на детей (в том числе приемных или опекаемых) любого возраста, если суд признал их недееспособными.
  Важное условие получения льготы — жилье должно быть приобретено за счет средств родителя или опекуна. Если родитель вложил свои накопления или взял соответствующий кредит, то вычет предоставят; если использованы средства господдержки — вернуть налог не получится.

  Упрощенный порядок получения налогового вычета с 2021 года

  Если брак официально зарегистрирован до покупки недвижимости, то оба супруга вправе получить имущественный вычет, однако есть нюансы.

  В зависимости от вида собственности на квартиру сумма налогового вычета распределяется следующим образом:

  1. Общая долевая собственность — пропорционально доле в стоимости покупки. Например, квартира была куплена за 6 млн руб. супругами в долях: муж 1/6 и жена 5/6. Потенциально у каждого имеется льгота в размере 2 млн руб., однако по факту совершения сделки сумма налогового вычета при покупке квартиры составит:
  • для мужа —1 млн руб. (6 млн руб. * 1/6),
  • для жены — 2 млн руб. (6 млн руб. * 5/6, но не более 2 млн руб.).

  При более выровненной пропорции муж смог бы получить полную сумму льготы.

  2. Общая совместная собственность — в соответствии с соглашением о распределении вычета между супругами. Если такое соглашение не оформлялось, то имущественный вычет делится поровну. Заключив соглашение, можно поменять пропорцию распределения суммы льготы — например, если доходы одного из супругов позволят быстрее получить возврат, чем доходы другого.

  При подаче очередных деклараций изменить соотношение долей в сумме налогового вычета при покупке жилья можно будет только в части затрат на проценты. Остальные затраты будут распределяться по первоначальному соглашению.
  Если, например, жена отказалась от своей доли вычета в пользу мужа в первый год возмещения налога, то при подаче декларации на второй год ее доля составит по-прежнему 0%. Муж не сможет передать ей остаток вычета, если сам по каким-либо причинам не сумеет его получить.

  3. Единоличная собственность одного из супругов — при отсутствии брачного договора все имущество, приобретенное в браке, считается общим. Следовательно, сумма налогового вычета при покупке квартиры делится аналогично предыдущему варианту. При этом обязательно заключение соглашения о распределении долей, правило равной пропорции по умолчанию не сработает.
  1. Форма 3-НДФЛ. Проще всего заполнить ее в программе, которую можно скачать на сайте ФНС. Никакие специальные познания для этого не понадобятся.
  2. Справки 2-НДФЛ от всех источников дохода. Не обязательно обращаться ко всем работодателям, если их несколько. После 31 марта 2020 года справки о доходах за 2019 можно бесплатно скачать на портале Госуслуг.
  3. Документ о собственности. После 2016 года его роль выполняет выписка из ЕГРН. Юридически значимую выписку из Росреестра можно заказать через интернет на официальном сервисе ЕГРН.Реестр по любому объекту недвижимости.
  4. Заявление о распределении вычета между супругами.
  5. Паспорт заявителя.
  6. Брачное свидетельство.
  7. Акт приема-передачи или договор ДДУ.
  8. Платежные документы, включая квитанции и расписки. Акты закупки материалов для ремонта с указанием полных паспортных данных поставщика, если это физическое лицо.
  9. Заявление на перечисление денежных средств из бюджета на банковский счет. Чтобы деньги не зависли на невыясненных платежах, лучше взять из своего банка заранее выписку о реквизитах счета. Счет подойдет любой, даже банковского вклада. Карту для этого брать не обязательно. Главное условие — чтобы счет не был закрыт до момента поступления денег (период может затянуться до 3-4 месяцев).

  После того, как вы подготовили пакет документов, посчитайте сумму вычета и налог к возврату. Потом ее проверят в налоговой инспекции, но считать должен сам заявитель. Вернуть можно 13% с фактически потраченной суммы. Лимит на покупку жилья за счет собственных средств составляет 2 млн руб., то есть максимальная сумма возврата составит 260 тыс. руб.

  1. Сумма расходов не подтверждена документально.
  2. Неверно оформлены документы. Возможные варианты: не читается печать на договоре, не указаны паспортные данные продавца в акте закупки, в договоре займа не указано целевое назначение.
  3. Использованы чужие средства. Классические варианты — покупка квартиры за счет материнского капитала, военной ипотеки, приобретение жилья работодателем для сотрудников. Существует судебная практика об исках ФНС к гражданам, которые успели получить налоговый вычет за квартиру при выделении им бюджетных средств, но не проинформировали налоговиков об этом.
  
  

  Похожие записи:

  • Срок рассмотрения кассационной жалобы в верховном суде РФ АПК
  • Как оформить дарственную на дом и землю между близкими
  • Отчетность по налогам и сборам образец