Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Сдача отчетности ИП в 2021 году на бумажном носителе сроки». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
-
Зачем ИП переходить на ЭДО и для кого это уже обязательно
2,9 тыс. 0
Время «сдаваться». Отчетность-2021 для ИП
В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года 15.01.2021 За январь 2021 года 15.02.2021 За февраль 2021 года 15.03.2021 За март 2021 года 15.04.2021 За апрель 2021 года 17.05.2021 За май 2021 года 15.06.2021 За июнь 2021 года 15.07.2021 За июль 2021 года 16.08.2021 За август 2021 года 15.09.2021 За сентябрь 2021 года 15.10.2021 За октябрь 2021 года 15.11.2021 За ноябрь 2021 года 15.12.2021 За декабрь 2021 года 17.01.2022 Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год 01.03.2021 За 2021 год 01.03.2022 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год 01.03.2021 За 2021 год 01.03.2022 Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год 20.01.2021 За I квартал 2021 года 20.04.2021 За I полугодие 2021 года 20.07.2021 За 9 месяцев 2021 года 20.10.2021 За 2021 год 20.01.2022 Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год 25.01.2021 За I квартал 2021 года 26.04.2021 За I полугодие 2021 года 26.07.2021 За 9 месяцев 2021 года 25.10.2021 За 2021 год 25.01.2022 Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год 15.04.2021 За 2021 год 15.04.2022 ИП на ОСН сдают в налоговую: 3-НДФЛ ежегодно до 30 апреля и декларацию по НДС ежеквартально — до следующего 25 числа после завершения квартала.
Предприниматели на УСН сдают декларацию ежегодно до 30 апреля, на ЕСХН — до 31 марта.
На патенте деклараций нет: только заявления на применение спецрежима и уведомления об уменьшении налога на взносы.
ИП на УСН и патенте освобождены от НДС, поэтому не обязаны отчитываться по этому налогу. Но если предприниматель решил платить НДС для удобства контрагентов, он должен оформлять счета-фактуры, вести журналы учёта и, конечно, сдавать декларацию по НДС — в те же сроки, что и на общей системе.
В таблице собраны сроки сдачи налоговых деклараций для ИП в 2021 году:
Отчёт Срок сдачи за 2021 ОСНО Декларация 3-НДФЛ 3 мая 2022 Декларация по НДС 26 апреля, 26 июля, 25 октября 2021 и 25 января 2022 УСН Декларация по УСН 3 мая 2022 ЕСХН Декларация по ЕСХН 31 марта 2022 Патент Уведомление об уменьшении налога После оплаты патента Что, если опоздать с декларацией
В этом случае грозит штраф. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 рублей. Просрочка даже в один день будет считаться как за целый месяц. Если налог успеть заплатить, штраф — минимальный. Также при опоздании больше, чем на 10 дней, налоговая может заблокировать счет.
Например: ИП Федоров сдал декларацию по УСН за 2020 год 18 июня 2021 года,
Сумма налога к уплате по декларации — 35000 рублей.
Опоздание — 2 месяца.
Штраф составит: 3500 = 35000 * 5% *2
Если ИП успеет заплатить налог — штраф будет 1000 рублей.
В течение месяца после его получения направьте в налоговую ходатайствов свободной форме. К ходатайству приложите документы (например, платежку об уплате налога). Основные причины смягчения ответственности — болезнь, тяжёлые обстоятельства и отсутствие денег. Налоговая также учтёт, если срок нарушен незначительно, а долг небольшой. В успешном случае штраф снизят в два раза.
Сроки сдачи отчетности для ИП в 2021 году
Все предприниматели до 1 апреля 2021 года подают в Росстат форму 1-предприниматель за 2020 год. Эта форма сдается 1 раз в 5 лет. Если ее не сдать, предпринимателю грозит штраф от 10 000 до 20 000 рублей.
Отчёты работодателей в налоговую
РСВ – расчет по страховым взносам. Подается ежеквартально до 30 числа.
В 2021 году сроки сдачи РСВ будут такими:
- за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
- за полугодие 2021 г — 30 июля 2021 г;
- за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
- за 2021 год — 31 января 2022 г.
Штраф за опоздание со сдачей расчета такой же, как и в случае неподачи других налоговых деклараций. За каждый месяц опоздания придется заплатить 5 процентов налога по декларации. Но не более 30 процентов и не менее 1000 руб.
6-НДФЛ также подается каждый квартал, но до конца следующего месяца. Срок сдачи годового отчета — 1 марта.
Не забудьте сдать 6-НДФЛ в 2021 году:
- за 1 квартал 2021 г — 30 апреля 2021 г;
- за полугодие 2021 г — 2 августа 2021 г;
- за 9 месяцев — 1 ноября 2021 г;
- за 2021 год — 1 марта 2022 г.
Если не сдать 6-НДФЛ, налоговая оштрафует на 1000 рублей за каждый месяц опоздания. А за ошибки в отчете предпринимателю придется заплатить 500 рублей.
Дополнительно, если не сдать 6-НДФЛ или РСВ, через 10 дней налоговая может заблокировать расчетные счета ИП.
2-НДФЛ – справка о доходах физического лица. Начиная с отчетности за 2021 год эта справка входит в состав годового отчета 6-НДФЛ,.
СЗВ-М — сведения о застрахованных лицах. Отчет сдается ежемесячно до 15 числа: до 15 января за декабрь 2020 года, до 15 февраля за январь и т.д. Отчет за декабрь 2021 года с учетом выходных сдается до 17 января 2022 г.
СЗВ-СТАЖ — сведения о страховом стаже застрахованных лиц — ежегодный отчет, подается до 1 марта. Так, за 2020 год нужно было успеть с отчетом до 01 марта 2021 года. А за 2021 год крайний срок сдачи — 1 марта 2022 года.
СЗВ-ТД — сведения о трудовой деятельности. Сдавайте СЗВ-ТД в день издания приказа или на следующий день, если наняли или уволили сотрудника. До 15 числа следующего месяца — если были случаи:
- перевода работника на другую должность;
- подачи заявления о выборе способа ведения трудовой книжки
Если в течение месяца в компании не было таких событий — не сдавайте отчёт.
Если забыть сдать СЗВ-М, СЗВ-ТД или СЗВ-СТАЖ, или сдать с ошибками — грозит штраф. Он составит 500 рублей за каждое застрахованное лицо. Ошибки можно исправить, если внести исправления до окончания периода сдачи отчета.
4-ФСС сдают каждый квартал. Срок личной сдачи расчета отличается от электронной. На бумаге — 20 число, электронно можно сдать позже — 25:
- за 1 квартал 2021 г — до 26 апреля 2021 г;
- за полугодие 2021 г — до 26 июля 2021 г;
- за 9 месяцев — до 25 октября 2021 г;
- за 2021 год — до 25 января 2022 г.
Неподача 4-ФСС в срок грозит штрафом от 5 до 30 процентов от суммы взносов по отчету за три месяца. Минимальная сумма штрафа — 1000 рублей.
Штраф можно уменьшить в два раза. Для этого, как и в случае с налоговыми отчетами, направьте в ФСС ходатайство о смягчении ответственности в свободной форме. Например, можно указать такие причины:
- тяжелые личные или семейные обстоятельства;
- тяжелое финансовое положение предпринимателя;
- срок подачи нарушен незначительно, например, опоздали на 1 день.
В некоторых случаях, например при форс-мажорных обстоятельствах или болезни ИП, штрафа можно избежать.
На ОСНО отчетности больше, чем на специальных налоговых режимах. Бухгалтерам организаций и ИП на общей системе в 2021 году надо сдать больше десяти отчетов.
Организации отчитываются по всем налогам и взносам, которые платят на ОСНО: налог на прибыль, НДС, НДФЛ, налог на имущество организаций, акцизы. А еще надо отчитаться по сотрудникам. ИП на ОСН не сдают декларацию по налогу на имущество, а вместо отчета по прибыли сдают 3-НДФЛ, других отличий от организаций нет.
Кто сдает. ИП на ОСНО, предприниматели, утратившие право на спецрежим, и те, кто получил доход, по которому физлица должны сами платить НДФЛ. А также нотариусы, адвокаты и другие лица, занимающиеся частной практикой.
Сроки сдачи. Сдать декларацию за 2020 год нужно до 30 апреля 2021 года. Если ИП прекратил деятельность до конца года, декларацию надо сдать в течение пяти рабочих дней со дня внесения сведений в ЕГРИП.
Бланк и формат сдачи. Форма декларации за 2020 год утверждена приказом ФНС от 28.08.2020 № ЕД-7-11/615@. Сдать отчет в налоговую можно лично, по почте или через МФЦ. Электронную форму принимают по ТКС и через личный кабинет налогоплательщика. Предприниматели, у которых среднесписочная численность в 2020 году превысила 100 человек, могут отчитываться только электронно.
Сроки сдачи отчетности в 2021 году
Кто сдает. Организации и ИП, которые платят страховые взносы с доходов физлиц. Главы КФХ.
Сроки сдачи. Расчеты нужно подать за I квартал, полугодие, 9 месяцев и год. В 2021 году сроки следующие:
- за 2020 год — 1 февраля 2021;
- за I квартал 2021 года — 30 апреля 2021;
- за полугодие 2021 года — 30 июля 2021;
- за 9 месяцев 2021 года — 1 ноября 2021.
Бланк и формат сдачи. Способ сдачи расчета зависит от количества физлиц, которым вы начислили взносы в текущем периоде. Если их численность не превышает 10 человек, расчет можно сдать как на бумаге, так и электронно. Остальным доступен только электронный формат.
Новая декларация 3-НДФЛ для ИП за 2020 год
Отчетность ИП на «упрощенке» без работников
Квартальная отчетность ИП в 2021 году: 2 квартал
Отчетность ИП в 2020 году (таблица)
Сроки сдачи экологической отчетности в 2021 году
Ведение предпринимательской деятельности предполагает наличие у налогоплательщика обязанности предоставлять в государственные органы требуемую отчетность. Состав подаваемых документов зависит от системы налогообложения, а также от того, привлекались ли наемные работники. Отчетность ИП в 2021 году отличается от перечня отчетов предыдущего года.
Состав предоставляемой в 2021 году отчетности напрямую связан с выбранным вариантом налогообложения, а также от наличия статуса работодателя.
Налоговая отчетность должна быть представлена, даже если деятельность не ведется, а доходы равны нулю. Поэтому важно отслеживать сроки подачи необходимых документов, чтобы не вызвать негативных последствий. За отсутствие деклараций ИП налоговики могут заблокировать его расчетный счет, а при несвоевременном представлении отчетности налагают штрафы.
Отчетность ИП в 2021 г. изменилась. Особенно много нововведений ожидает ИП-работодателей.
Вид отчётности Период представления Срок представления Справки 2-НДФЛ За 2020 год Не позднее 01.03.2021 За 2021 год Будет входить в состав 6-НДФЛ Расчет 6-НДФЛ За 2020 год Не позднее 01.03.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 30.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 02.08.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 01.11.2021 За 2021 год Не позднее 01.03.2022 Расчет по страховым взносам За 2020 год Не позднее 01.02.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 30.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 30.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 01.11.2021 За 2021 год Не позднее 31.01.2022 Сведения о среднесписочной численности За 2020 год Входят в состав РСВ Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2020 год Не позднее 29.03.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 28.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 28.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 28.10.2021 За 2021 год Не позднее 28.03.2022 Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2020 год Не позднее 29.03.2021 За январь 2021 года Не позднее 01.03.2021 За январь – февраль 2021 года Не позднее 29.03.2021 За январь – март 2021 года Не позднее 28.04.2021 За январь – апрель 2021 года Не позднее 28.05.2021 За январь – май 2021 года Не позднее 28.06.2021 За январь – июнь 2021 года Не позднее 28.07.2021 За январь – июль 2021 года Не позднее 30.08.2021 За январь – август 2021 года Не позднее 28.09.2021 За январь – сентябрь 2021 года Не позднее 28.10.2021 За январь – октябрь 2021 года Не позднее 29.11.2021 За январь – ноябрь 2021 года Не позднее 28.12.2021 За 2021 год Не позднее 28.03.2022 Декларация по НДС За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021 За II квартал 2021 года Не позднее 26.07.2021 За III квартал 2021 года Не позднее 25.10.2021 За IV квартал 2021 года Не позднее 25.01.2022 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2020 года Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За II квартал 2021 года Не позднее 20.07.2021 За III квартал 2021 года Не позднее 20.10.2021 За IV квартал 2021 года Не позднее 20.01.2022 Декларация по налогу при УСН За 2020 год (представляют организации) Не позднее 31.03.2021 За 2020 год (представляют ИП) Не позднее 30.04.2021 За 2021 год (представляют организации) Не позднее 31.03.2022 За 2021 год (представляют ИП) Не позднее 03.05.2022 Декларация по ЕНВД За IV квартал 2020 год Не позднее 20.01.2021 Декларация по ЕСХН За 2020 год Не позднее 31.03.2021 За 2021 год Не позднее 31.03.2022 Декларация по налогу на имущество организаций За 2020 год Не позднее 30.03.2021 За 2021 год Не позднее 30.03.2022 Единая упрощенная декларация За 2020 год Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021 За 2021 год Не позднее 20.01.2022 Декларация по форме 3-НДФЛ (только для ИП) За 2020 год Не позднее 30.04.2021 За 2021 год Не позднее 03.05.2022 Отчетность ИП в 2021 году
Вид отчётности Период представления Срок представления Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021 За 2021 год Не позднее 20.01.2022 Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год Не позднее 25.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 26.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 25.10.2021 За 2021 год Не позднее 25.01.2022 Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год Не позднее 15.04.2021 За 2021 год Не позднее 15.04.2022 Сроки для сдачи отчетов ИП различаются по признакам:
- налогового режима, на котором работает ИП (ОСН, УСН, ЕНВД);
- наличия у ИП штата работников.
Список предоставляемых отчетов:
- для ИФНС – 6-НДФЛ, 2-НДФЛ, расчеты по страховым выплатам, НДС, декларации ОСН, УСН, ЕНВД;
- для ПФР – СЗВ-М, СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1;
- для ФСС –4-ФСС с вариативностью сроков в зависимости от носителя отчета – электронного или бумажного.
Перейдите на страницу, чтобы узнать, какую отчетность сдавать в конкретном месяце или квартале. Кроме сроков, мы собрали комментарии и ссылки на образцы и инструкции по заполнению всех форм.
1 квартал
Январь Февраль Март 2 квартал
Апрель Май Июнь 3 квартал
Июль Август Сентябрь 4 квартал
Октябрь Ноябрь Декабрь Помните, что таблица сроков уплаты налогов в 2021 году — это последние даты, предусмотренные действующими нормативными актами.
Но электронная документация признается отправленной при выполнении двух требований:
- оператор выслал подтверждение отправки пакета;
- налоговая (иной орган) прислала квитанцию о приеме документов, то есть они прошли проверку. Если придет отказ, значит, налогоплательщик не выполнил свою обязанность и не отчитался.
В случае отправки документов по почте сроки сдачи бухгалтерской отчетности отсчитываются от дня отправки. Важно, чтобы письмо было оформлено как ценное и сопровождалось описью вложения. На бумажном носителе сдача отчетов в налоговую возможна непосредственно в ИФНС.
В данном случае вопрос уже решён: с 2021 года привычная сдача в бумажном формате отменена для всех видов бизнеса, и подать отчётность вы сможете только в электронном виде.
Так что, готовьтесь к изменениям уже сейчас.
Сдать свою отчетность можно на сайте ФНС или через операторов ЭДО.
3 шага для сдачи отчетности
Сдача электронной отчетности включает в себя несколько этапов.
Кабинет необходим для отправления разного рода документов. Как его подключить?
Для ИП: через учетную запись физического лица (увидите этот пункт в меню).
После чего сможете войти в неё, используя портал Госуслуг.
Для ООО и других организаций: через электронную подпись.
Чтобы отправить свой документ:
- Находим пункт “Сдача налоговой, бухгалтерской отчетности”.
- Прикрепляем его в формате транспортного контейнера.
- Далее полученный файл документа начнёт грузиться в окне загрузки.
- Уже подписанный электронной подписью документ можно смело отправлять на проверку.
В некоторых ситуациях документы в налоговую передаются другим способом — используя услуги операторов электронного документооборота.
Чтобы начать сотрудничество, необходимо заключить с ними договор на хранение, обработку и передачу данных.
Стоимость?
Окончательная цена назначается специалистом после подсчёта всех документов, которые планируются к отправке.
Существуют почти бесплатные тарифные планы для небольших компаний, с крупных организаций могут потребовать от 4 тысяч рублей и выше.
Где найти?
Найти их можно на официальном сайте Федеральной налоговой службы.
Моменты, на которые важно обратить внимание, выбирая себе оператора:
- Удобство меню личного кабинета
- Стоимость
- Качество работы технической поддержки
- Время работы поддержки: в идеале 7 дней в неделю
- Положительные отзывы
- И конечно же, насколько адекватно и качественно работает сам сервис!
Упростите себе жизнь — сформируйте отчётность в 2 клика с помощью сервиса «Моё дело».
Система все рассчитывает автоматически, а также заполняет документы для подачи в налоговую службу и пенсионный фонд.
- Напомнит о сроках сдачи
- Учёт переносы в выходные и праздники
- Настраивается по вашим параметрам
- Учитывает совмещение налоговых режимов
На смену декларациям по транспортному и земельному налогам придут уведомления из налоговых органов о рассчитанной сумме налога (п. 17 и 26 ст. 1 от 15.04.2019 Закона № 63-ФЗ, Приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440).
Пока вопросов больше, чем ответов: как будет вестись учет объектов в налоговом органе, какие акты сверки предусмотрены для таких расчетных начислений, как будет реализован межведомственный обмен. На данный момент никаких дополнительных разъяснений ИФНС не дало, остается ожидать реализации данного проекта.
Кстати, от оплаты авансовых платежей организации никто не освобождал. И рассчитывать данные авансовые платежи компании должны самостоятельно. Нужно ли говорить, что рассчитанные суммы налога могут не сойтись с суммами из уведомлений, и данные расхождения придется обосновывать.
Данные о численности сотрудников будут включены в состав расчета по страховым взносам (РСВ) с 1 января 2021 г. (п. 2 ст.1 Закона от 28.01.2020 №5-ФЗ).
Как известно, с 2021 года ЕНВД прекратит свое существование. А вместе с отменой режима налогообложения аннулируется и подача декларации. В последний раз плательщикам по ЕНВД придется отчитаться до 20 января 2021 г. – за IV квартал 2020.
Общая система налогообложения: отчётность для ИП в 2021 году
В соответствии с приказом ФНС от 19.08.2020 № ЕД-7-3/591@ в декларацию по НДС внесены изменения, которые учитывают поправки в главу 21 НК РФ, внесенные Федеральными законами от 26.03.2020 № 68-ФЗ, от 08.06.2020 № 172-ФЗ.
Таким образом, в порядок заполнения декларации по НДС внесены новые коды операций:
1010831 – передача на безвозмездной основе имущества, предназначенного для использования в целях предупреждения и предотвращения распространения, а также диагностики и лечения коронавируса, органам государственной власти и управления и (или) органам местного самоуправления, государственным и муниципальным учреждениям, государственным и муниципальным унитарным предприятиям;
1011450 – передача на безвозмездной основе в государственную казну РФ объектов недвижимого имущества;
1011451 – передача на безвозмездной основе имущества в собственность РФ для целей организации и (или) проведения научных исследований в Антарктике;
1011208 – реализация услуг по обращению с твердыми коммунальными отходами, оказываемых региональными операторами по обращению с твердыми коммунальными отходами;
1011446 – реализация услуг, оказываемых при международных воздушных перевозках непосредственно в международных аэропортах РФ, по перечню, утверждаемому Правительством РФ и др.
Обновленный порядок заполнения декларации применяется в I квартале 2021 г.
Обновилась форма декларации по КНД 1152026 утвержденная Приказом ФНС России от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@. Изменения внесены в связи с предоставлением мер поддержки из-за распространения COVID-19, а именно перенос сроков уплаты налога на имущество (авансовых платежей по нему) в течение 2020 г.
Что изменилось:
-
добавлены новые коды налоговых льгот для освобожденных от уплаты налога за II квартал 2020 года;
-
в разделе 1 новое поле «Признак налогоплательщика»: ставят «1» – если организация имеет право позже уплатить налог по постановлению Правительства РФ; «2» – если по региональным актам; «3» – остальные юрлица;
-
добавлен признак исчисления суммы налога лицом, заключившим соглашение о защите и поощрении капиталовложений в разделах 1, 2 и 3 новое поле «Признак СЗПК» (Приказ ФНС РФ от 28.07.2020 № ЕД-7-21/475@).
Срок сдачи декларации не позднее 30 марта 2021 г.
Утвержден новый бланк налоговой декларации 3-НДФЛ для ее подачи в 2021 г. (Приказ ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@). По данной форме сдают отчет ИП на ОСНО, а также все физические лица для уплаты подоходного налога и получения вычетов по НДФЛ.
Изменения в новой форме декларации по НДФЛ:
-
Новая страница — Приложение к Разделу 1 «Заявление о зачете/возврате суммы излишне уплаченного НДФЛ». Теперь заявление в ИФНС не подается отдельно. Данный лист оформляется физическими лицами для возврата или зачета переплаты по подоходному налогу.
-
Новая страница — Расчет к Приложению 3 «Расчет авансовых платежей, уплачиваемых по п. 7 ст. 227 НК РФ», заполняются суммы доходов от деятельности ИП, адвокатов, частнопрактикующих лиц, суммы учитываемых вычетов при расчете авансов, налоговая база для авансов и непосредственно рассчитанные авансовые платежи за 3, 6 и 9 месяцев. Данный лист заполняют все ИП, адвокаты, нотариусы.
-
Изменился Раздел 1 — поделился на два подраздела, в которых разделяется налог для уплаты/возврата по п. 7 ст. 227 НК РФ и налог по остальным основаниям.
-
Обновлены штрихкоды страниц декларации 3-НДФЛ.
Кто в какой срок отчитывается по 3-НДФЛ:
-
ИП на ОСНО отчитывается о предпринимательской деятельности до 30 апреля 2021 г.;
-
физические лица для самостоятельной уплаты налога с полученного дохода — до 30 апреля 2021 г.;
-
физические лица для получения вычета и возврата ранее уплаченного НДФЛ — в любой день 2021 г.
Сведения о доходах физлица (2-НДФЛ) подаются в составе расчета 6-НДФЛ.
Данные о доходах физлица нужно отражать в приложении 1 к новому расчету 6-НДФЛ. Приложение заполняется только в годовом отчете 6-НДФЛ. Квартальные же отчеты сдаются в прежнем режиме, их никто не отменял. Из расчета исключают данные о дате фактического получения дохода и удержания налога, но включают поля для даты и суммы возвратного НДФЛ, излишне удержанном налоге, а также для информации за прошлые периоды (рис. 3).
Пока данный законопроект находится на рассмотрении в Госдуме. Если он будет принят, то для ИП и ООО будет предусмотрен новый отчет об операциях с прослеживаемыми товарами. Данный отчет станет обязательным для предприятий на спецрежимах, освобожденных от НДС. В отдельных случаях отчет придется сдавать и плательщикам НДС.
Срок сдачи отчета – ежеквартально, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Традиционно, самая большая нагрузка по налоговой отчетности приходится на тех, кто применяет общую систему налогообложения. Хотя и спецрежимникам тоже расслабляться не стоит. Во-первых, бывают ситуации, когда и на льготных режимах приходится отчитываться в течение года по некоторым налогам (например: по НДС). А во-вторых, отчетность за работников никто не отменял.
Сдают:
— российские и иностранные юрлица;
— налоговые агенты;
— ответственные участники консолидированных групп налогоплательщиков.
Те, кто платит авансовые ежемесячные или ежеквартальные платежи должны сдать декларацию за полугодие не позднее 28 июля 2021 года.
Субъекты, которые платят авансовые платежи по фактической прибыли и отчитываются в ФНС ежемесячно, должны в этот же срок сдать декларацию за июнь 2021 года.
Действующая форма декларации утверждена приказом ФНС от 11.09.2020 № ЕД-7-3/655@.
Декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе можно сдать тем, у кого среднесписочная численность за предыдущий год не превысила 100 человек. Все остальные отчитываются электронно.
Сдают юрлица и ИП, которые выступают в роли налоговых агентов: удерживают и перечисляют НДФЛ с доходов, выплачиваемых физическим лицам.
Крайний срок подачи отчета за полугодие – 2 августа 2021 года.
Действующий бланк отчета утвержден приказом ФНС от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753@.
Сдать отчет на бумаге можно при условии, что число физлиц, получивших доходы в отчетном периоде, не превысило 10 человек. Всем остальным доступен только электронный формат.
Все ООО и ИП, которые нанимали сотрудников по трудовым и гражданско-правовым договорам (если в договоре ГПХ есть условие об уплате взносов на травматизм) сдают расчет 4-ФСС.
Крайний срок подачи расчета за полугодие – 20 июля (если расчет подается на бумаге) и 26 июля 2021 года (при подаче электронным способом).
Бланк расчета не менялся уже несколько лет. Действующая форма утверждена приказом ФСС от 26.09.2016 № 381.
Расчет на бумаге сдают те, у кого среднесписочная численность не превышает 25 человек, остальные отчитываются электронно.
C 2021 года отчетность на бумаге налоговые органы не принимают
- В 2021 году не сдается отчет о численности сотрудников. Информация о численности за 2020 год сдается в составе РСВ за 2020 год.
- С 2021 года также отменена обязанность по представлению налоговых деклараций по транспортному и земельному налогам за 2020 год и последующие периоды (Федеральный закон от 15.04.2019 № 63-ФЗ). Минюст зарегистрировал приказ ФНС от 04.09.2019 № ММВ-7-21/440@ о признании утратившими силу приказов об утверждении форм деклараций по транспортному и земельному налогам.
- В 2021 году действуют специальные сроки сдачи СЗВ-ТД. Так, при приеме на работу или увольнение отчет подается по данному работнику не позднее рабочего дня, который следует за днем издания приказа об оформлении или прекращении трудовых отношений. А при переводе на другую постоянную работу или подачи заявления о выборе формы трудовой книжки отчет подайте не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем данных кадровых решений.
- В 2021 году режим ЕНВД отменен, поэтому отчетность нужно сдать только за 4 квартал.
Ниже в таблицах приведены даты сдачи отчетов в 2021 году, в том числе и за 2020 год. Отдельно выделим сроки сдачи отчетности за 4 квартал 2020 года.
Перечень отчетов, в соответствии с календарем бухгалтера и с распределением по органам контроля:
Контролирующий орган Какие отчеты сдавать ИФНС Декларации по налогам Бухотчетность
Расчет по страховым взносам
Отчеты по НДФЛ и прочая налоговая отчетность
ПФР СЗВ-М СЗВ-СТАЖ
СЗВ-ТД
ФСС 4-ФСС Подтверждение вида основной деятельности
Орган Росстата Формы отчетности, запрашиваемые в рамках сплошного или выборочного статнаблюдения Сроки сдачи отчетности в налоговую (ИФНС) в 2021 году Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ИФНС Справки 2-НДФЛ За 2020 год Не позднее 01.03.2021 Расчет 6-НДФЛ За 2020 год Не позднее 01.03.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 30.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 02.08.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 01.11.2021 За 2021 год Не позднее 01.03.2022 Расчет по страховым взносам** За 2020 год Не позднее 01.02.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 30.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 30.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 01.11.2021 За 2021 год Не позднее 31.01.2022 ** С отчетности за 2020 сведения о среднесписочной численности работников входят в состав РСВ Декларация по налогу на прибыль (при ежеквартальной сдаче отчетности) За 2020 год Не позднее 29.03.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 28.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 28.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 28.10.2021 За 2021 год Не позднее 28.03.2022 Декларация по налогу на прибыль (при ежемесячной сдаче отчетности) За 2020 год Не позднее 29.03.2021 За январь 2021 года Не позднее 01.03.2021 За январь – февраль 2021 года Не позднее 29.03.2021 За январь – март 2021 года Не позднее 28.04.2021 За январь – апрель 2021 года Не позднее 28.05.2021 За январь – май 2021 года Не позднее 28.06.2021 За январь – июнь 2021 года Не позднее 28.07.2021 За январь – июль 2021 года Не позднее 30.08.2021 За январь – август 2021 года Не позднее 28.09.2021 За январь – сентябрь 2021 года Не позднее 28.10.2021 За январь – октябрь 2021 года Не позднее 29.11.2021 За январь – ноябрь 2021 года Не позднее 28.12.2021 За 2021 год Не позднее 28.03.2022 Декларация по НДС За IV квартал 2020 года Не позднее 25.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021 За II квартал 2021 года Не позднее 26.07.2021 За III квартал 2021 года Не позднее 25.10.2021 За IV квартал 2021 года Не позднее 25.01.2022 Журнал учета полученных и выставленных счетов-фактур За IV квартал 2020 года Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За II квартал 2021 года Не позднее 20.07.2021 За III квартал 2021 года Не позднее 20.10.2021 За IV квартал 2021 года Не позднее 20.01.2022 Декларация по налогу при УСН За 2020 год (представляют организации) Не позднее 31.03.2021 За 2020 год (представляют ИП) Не позднее 30.04.2021 За 2021 год (представляют организации) Не позднее 31.03.2022 За 2021 год (представляют ИП) Не позднее 03.05.2022 Декларация по ЕНВД За IV квартал 2020 года Не позднее 20.01.2021 Декларация по ЕСХН За 2020 год Не позднее 31.03.2021 За 2021 год Не позднее 31.03.2022 Декларация по налогу на имущество организаций За 2020 год Не позднее 30.03.2021 За 2021 год Не позднее 30.03.2022 Единая упрощенная декларация За 2020 год Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021 За 2021 год Не позднее 20.01.2022 Декларация по форме 3-НДФЛ (представляют только ИП) За 2020 год Не позднее 30.04.2021 За 2021 год Не позднее 03.05.2022 С 1 января 2021 года нужно учитывать некоторые изменения в составе и сроках сдачи отчетности.
Чтобы не ошибиться, когда и какой отчет сдавать, предлагаем нашим читателям календарь бухгалтера на 2021 год со сроками сдачи основных отчетов. Если пропустить срок, то контролирующие органы могут начислить штраф. А за непредставление отдельных отчетов даже заблокировать расчетный счет.
Далее приведем таблицы со сроками сдачи основной отчетности в 2021 году (календарь). Также см. «Производственный календарь на 2020 год».Когда сдавать Что сдается Кто сдает 15 января СЗВ-М за декабрь 2020 года Все страхователи 20 января Единая упрощенная налоговая декларация за 2020 год Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов по банку и кассе Декларация по водному налогу за 4 квартал 2020 года Компании и ИП из списка статьи 333.8 НК РФ 4-ФСС за 2020 год на бумаге Все страхователи со средней численностью сотрудников менее 25 человек Декларация по ЕНВД за 4 квартал 2020 года Все компании на ЕНВД 25 января Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года Плательщики НДС и налоговые агенты 4-ФСС за 2020 год в электронке Страхователи со средней численностью работников более 25 человек 1 февраля Расчет по страховым взносам за 2020 год в ИФНС Все страхователи 15 февраля СЗВ-М за январь Все страхователи 1 марта Декларация по налогу на прибыль за январь Компании на ОСНО, которые сдают отчетность ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за январь Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли СЗВ-СТАЖ Все страхователи 6-НДФЛ за 2020 год Налоговые агенты 15 марта СЗВ-М за февраль Все страхователи 29 марта Декларация по налогу на прибыль за 2020 год Компании на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за февраль Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за февраль Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли 30 марта Декларация по налогу на имущество организаций за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество 31 марта Бухгалтерская отчетность за 2020 год Компании, у которых на балансе есть имущество Декларация по УСН за 2020 год Организации на УСН Календарь бухгалтера: сроки сдачи отчетности в 2021 году
Когда сдавать Что сдается Кто сдает 15 апреля Подтверждение вида деятельности в ФСС за 2020 год Все организации СЗВ-М за март Все страхователи 20 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе 4-ФСС за 1 квартал на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек 26 апреля Декларация по НДС за 1 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты 4-ФСС за 1 квартал в электронке Работодатели со средней численностью работников более 25 человек 28 апреля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал Компании на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за март Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль 30 апреля 6-НДФЛ за 1 квартал Налоговые агенты Расчет по страховым взносам за 1 квартал Все работодатели Декларация по УСН за 2020 год ИП на УСН 17 мая СЗВ-М за апрель Все работодатели 28 мая Декларация по налогу на прибыль за апрель Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли 15 июня СЗВ-М за май Все работодатели 28 июня Декларация по налогу на прибыль за май Компании на ОСНО, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли Когда сдавать Что сдается Кто сдает 15 июля СЗВ-М за июнь Все работодатели-страхователи 20 июля 4-ФСС за полугодие на бумаге Работодатели со средней численностью работников не более 25 человек Декларация по водному налогу за 2 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе 26 июля 4-ФСС за полугодие в электронке Работодатели со средней численностью работников более 25 человек Декларация по НДС за 2 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты 28 июля Декларация по налогу на прибыль за полугодие Компании на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за июнь Компании, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за июнь или 2 квартал Налоговые агенты по налогу на прибыль 30 июля Расчет по страховым взносам за полугодие Все работодатели 2 августа 6-НДФЛ за полугодие Налоговые агенты по НДФЛ 16 августа СЗВ-М за июль Все работодатели 30 августа Декларация по налогу на прибыль за июль Организации, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль 15 сентября СЗВ-М за август Все работодатели 28 сентября Декларация по налогу на прибыль за август Организации, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль Когда сдавать Что сдается Кто сдает 15 октября СЗВ-М за сентябрь Все работодатели 20 октября Единая упрощенная налоговая декларация за 3 квартал Организации, у которых нет объектов налогообложения и нет оборотов в банке и в кассе Декларация по водному налогу за 3 квартал Компании и ИП из списка ст. 333.8 НК РФ 4-ФСС за девять месяцев на бумаге Страхователи со списочной численностью не более 25 человек 25 октября Декларация по НДС за 3 квартал Плательщики НДС и налоговые агенты 4-ФСС за девять месяцев в электронке Страхователи со списочной численностью работников более 25 человек 28 октября Декларация по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Организации на ОСНО Налоговый расчет по налогу на прибыль за сентябрь или за девять месяцев Компании на ОСНО в отношении доходов и налогов иностранных компаний 1 ноября Расчет по страховым взносам за девять месяцев Все работодатели-страхователи 6-НДФЛ за девять месяцев Налоговые агенты 15 ноября СЗВ-М за октябрь Все работодатели-страхователи 29 ноября Декларация по налогу на прибыль за октябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за октябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль 15 декабря СЗВ-М за ноябрь Все работодатели-страхователи 28 декабря Декларация по налогу на прибыль за ноябрь Организации, которые отчитываются ежемесячно Налоговый расчет по налогу на прибыль за ноябрь Налоговые агенты по налогу на прибыль С текущего года в ФНС не нужно предоставлять следующие самостоятельные отчёты:
- о среднесписочной численности (информация будет отражаться в РСВ)
- 2-НДФЛ за 2021 год (теперь он включён в качестве приложения в 6-НДФЛ)
- декларация по транспортному налогу
- декларация по земельному налогу
Отмена деклараций по транспортному и земельному налогу не снимает с организаций обязанности по уплате налога в бюджет.
Дата сдачи отчетности Какая отчетность сдается Куда сдается Кто должен сдать 15 апреля Подтверждение вида деятельности за 2020 год ФСС Все юрлица и ИП-работодатели СЗВ-М, СЗВ-ТД за март ПФР Все страхователи 20 апреля Декларация по водному налогу за 1 квартал ИФНС Плательщики водного налога Единая упрощенная налоговая декларация за 1 квартал Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе 4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Бумажный формат ФСС Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате 26 апреля Декларация по НДС за 1 квартал ИФНС Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты 4-ФСС за 1 квартал 2021 года. Электронный формат ФСС Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности 28 апреля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал ИФНС Организации на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за март Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты 30 апреля 6-НДФЛ за 1 квартал ИФНС Налоговые агенты Расчеты по страховым взносам за 1 квартал Все работодатели Декларация по УСН за 2020 год Индивидуальные предприниматели на УСН 17 мая СЗВ-М, СЗВ-ТД за апрель ПФР Все работодатели 28 мая Декларация по налогу на прибыль за апрель ИФНС Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за апрель Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи, по фактической прибыли 15 июня СЗВ-М, СЗВ-ТД за май ПФР Все работодатели 28 июня Декларация по налогу на прибыль за май ИФНС Организации на ОСНО, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за май Налоговые агенты, которые ежемесячно исчисляют авансовые платежи по фактической прибыли Дата сдачи отчетности Какая отчетность сдается Куда сдается Кто должен сдать 15 июля СЗВ-М, СЗВ-ТД за июнь ПФР Все страхователи 20 июля 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Бумажный формат ФСС Все страхователи, которые выбрали бумажный вид отчетности и имеют менее 25 человек в штате Декларация по водному налогу за 2 квартал ИФНС Плательщики водного налога Единая упрощенная налоговая декларация за 2 квартал Юридические лица, у которых отсутствуют объекты налогообложения, а также обороты по банкам и кассе 26 июля Декларация по НДС за 2 квартал ИФНС Все, кто платит НДС, а также налоговые агенты 4-ФСС за первое полугодие 2021 года. Электронный формат ФСС Все страхователи, имеющие в штате более 25 сотрудников, а также с численностью до 25, но выбравшие электронный вид отчетности 28 июля Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал ИФНС Организации на ОСНО Декларация по налогу на прибыль за март Организации на ОСНО, подающие отчетность каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за март или 1 квартал Налоговые агенты 30 июля Расчеты по страховым взносам за полугодие ИФНС Все работодатели 2 августа 6-НДФЛ за полугодие ИФНС Налоговые агенты по НДФЛ 16 августа СЗВ-М, СЗВ-ТД за июль ПФР Все работодатели 30 августа Декларация по налогу на прибыль за июль ИФНС Организации, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за июль Налоговые агенты по налогу на прибыль 15 сентября СЗВ-М, СЗВ-ТД за август ИФНС Все работодатели 28 сентября Декларация по налогу на прибыль за август ИФНС Организации, подающие отчет каждый месяц Налоговый расчет по налогу на прибыль за август Налоговые агенты по налогу на прибыль В Пенсионный фонд необходимо представить следующую отчетность:
Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ПФР Сведения о застрахованных лицах в ПФР (СЗВ-М) За декабрь 2020 года Не позднее 15.01.2021 За январь 2021 года Не позднее 15.02.2021 За февраль 2021 года Не позднее 15.03.2021 За март 2021 года Не позднее 15.04.2021 За апрель 2021 года Не позднее 17.05.2021 За май 2021 года Не позднее 15.06.2021 За июнь 2021 года Не позднее 15.07.2021 За июль 2021 года Не позднее 16.08.2021 За август 2021 года Не позднее 15.09.2021 За сентябрь 2021 года Не позднее 15.10.2021 За октябрь 2021 года Не позднее 15.11.2021 За ноябрь 2021 года Не позднее 15.12.2021 За декабрь 2021 года Не позднее 17.01.2022 Сведения о страховом стаже застрахованных лиц (СЗВ-СТАЖ) За 2020 год Не позднее 01.03.2021 За 2021 год Не позднее 01.03.2022 Сведения по страхователю, передаваемые в ПФР для ведения индивидуального (персонифицированного) учета (ОДВ-1) За 2020 год Не позднее 01.03.2021 За 2021 год Не позднее 01.03.2022 Срок сдачи 4-ФСС зависит от способа подачи расчета:
Вид отчетности За какой период представляется Срок представления в ФСС Расчет 4-ФСС на бумаге За 2020 год Не позднее 20.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 20.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 20.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 20.10.2021 За 2021 год Не позднее 20.01.2022 Расчет 4-ФСС в электронном виде За 2020 год Не позднее 25.01.2021 За I квартал 2021 года Не позднее 26.04.2021 За I полугодие 2021 года Не позднее 26.07.2021 За 9 месяцев 2021 года Не позднее 25.10.2021 За 2021 год Не позднее 25.01.2022 Подтверждение основного вида деятельности За 2020 год Не позднее 15.04.2021 За 2021 год Не позднее 15.04.2022 Похожие записи: