Налоги в США 2021 по штатам

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги в США 2021 по штатам». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Таким образом, если ваш доход в год составляет около 20000$ (средняя годовая зарплата американца на 2018 год), вы обязаны отдавать каждый год около 6600$. Переводя на понятный для русского человека помесячный доход, мы получаем доход в 1700$ в месяц, из которого налогами облагается 561$.

Следует учитывать, что для нормального проживания в провинциальном городке требуется хотя бы 2000$. Поэтому не рекомендуется по приезду в Штаты пытаться оформлять Green Card, лучше всего первые несколько месяцев попытаться освоиться и найти хорошую работу.

Если же вы собрались открывать своё дело в США, то учтите, что подоходный налог и налог с продаж обязан платить каждый, в том числе и юридические лица. Также следует учитывать высокую конкуренцию, так как в Штатах практически половина граждан держит мелкий подсобный бизнес.

Федеральные налоги в США в 2021 году

Налог с продажи обычно сразу включается в стоимость покупки.

Получается, что средняя налоговая ставка по стране составляет около 33-35% от прибыли за год (включая и налог на недвижимость, продажи и т. д). Также налоговая система США предусматривает определённые льготы для некоторых граждан. Например, если ваш доход менее 15000$ в год, то вы входите в категорию малоимущих граждан и, соответственно, платите меньше остальных – около 25% от своего дохода.

Если вы иммигрант, но уже успели оформить гражданство или хотя бы Green Card, то можете не волноваться – вас за такое нарушение не депортируют из страны. Но могут выдать очень серьёзный штраф, который будет равняться всему вашему годовому доходу или двум. В ваших же интересах не избегать уплаты налогов.

Обмануть налоговую систему США не составит особого труда, так как комитет, отвечающий за налоги (ISB), может не раскрыть с первого раза ваш обман, потому что через него проходят только 5-10% всех налоговых отсчётов по стране.

Большая часть прибыли США идёт от налогов, но на что идут все эти деньги? Деньги налогоплательщиков идут на:

• модернизацию армии;
• совершенствование городской инфраструктуры;
• выплату различных пенсий и пособий;
• развитие науки;
• финансирование крупных проектов;
• выплату внешних долгов;
• обеспечение гражданской безопасности (полиция, пожарные);
• развитие медицины.

Прибыль и качество жизни всех людей, живущих в США, напрямую зависит от налогоплательщиков.

Налоги в США: обзор за 2021 год

Такие ставки, которые применяются к подоходному налогу в США, обычно называют «предельными», поскольку проценты высчитываются не от полученого дохода в целом, а непосредственно от разницы, находящейся в обозначенном диапазоне.

То есть, к примеру, ваш доход за год составил 50 000 долларов США. С первых 9 700$ вы, как положено, заплатите 10%, со вторых 29 775$ возьмут 12 процентов, и с оставшихся 10 525$ — 22%.

Подобные ставки еще называются «предельными», так как применяются не к общему доходу, а только к той разнице, которая находится в их диапазоне. То есть получая к примеру ежегодный доход в размере 60 000 USD в год, на первые 9 700 USD (первая скобка) из этой суммы будет применяться ставка 10%, на вторые 29 775 USD (вторая скобка) 12%, на оставшиеся 20 525 USD (третья скобка) 22%.

Федеральные	Региональные	Налоги штатов
Подоходный налог
Корпоративный налог
Акцизы		Налог на наследство
Таможенные пошлины	Налог на движимое и недвижимое имущество
Налог на наследство	Налог на автотранспорт	Экологический
Отчисления в фонд соцстрахования	Налог с продаж

При запуске инвестиционного проекта в США на всех уровнях взимаются: НДФЛ и корпоративный налог. В табл. ниже наглядно представлен процент (%) налоговых поступлений в бюджет Штатов.

Налоги	Федеральный	Региональный	Местный	Все уровни
КПН	6	6	1	5
НДФЛ	50	21	4	37
Соц. страхование	34	27	6	27
Акцизы	8	37	14	15
Налог на имущество	–	1	71	10
Прочие	2	8	4	6
Всего	100	100	100	100

Налоги на потребление взимаются с товаров и услуг и могут принимать различные формы. В Штатах НДС является наиболее распространенным налогом на потребление. Исключение затрат на бизнес делает налог на потребление одним из наиболее экономически эффективных средств увеличения налоговых поступлений.

Налог с продаж взимается в 45 штатах на федеральном и в 38 – на местном уровнях. Наивысшая ставка в Теннесси – 9,53%, далее Луизиана – 9,52%, Арканзас – 9,47%, Алабама – 9,22%, Вашингтон – 9,21%. При регистрации американской компании наименьшая ставка налога с продаж будет взиматься на Аляске – 1,76%.

Разбираемся в ситуации с налоговыми реформами в США

Если вас интересует регистрация корпорации в Штатах, акцентируйте внимание, что C Corporation уплачивает налог с дохода, полученного по всему миру, в то время как при создании LLC в Соединенных Штатах уплачиваются налоги только с доходов, полученных на территории США.

Важно!

Нерезиденты могут зарегистрировать C-Corp в США, но не могут быть акционерами/учредителями корпорации S.

Рамка федерального подоходного налога на 2020 г.

Мин. доход ($)	Максимальный доход ($)	Налог (%)
0	50 тыс.	15%
50 тыс.	75 тыс.	$7 500 + 25%
75 тыс.	100 тыс.	$13 750 +34%
100 тыс.	335 тыс.	$22 250 +39%
335 тыс.	10 млн	$113 900 +34%
10 млн	15 млн	$3 400 000 +35%
15 млн	18 333 333	$5 150 000 + 38%
18 333 333	–	35%

Дополнительно с з/п американцев взимаются следующие сборы:

• налог социального обеспечения;
• MEDICARE.

Налог соцобеспечения высчитывают не с налогооблагаемой базы, а с полной суммы з/п. Ставка – 4,3%. Этот налог выплачивается нанимателем. Сам работник не обязан ни заполнять декларацию, ни собирать нужные документы.

Дополнительно наниматель платит 6,3%.

Если человек работает на себя, то для него налоговая ставка составляет 10,5% от дохода.

Medicare Tax высчитывается с полной суммы заработной платы. Размер налога – 1,46%. Точно такая же ставка актуальна для нанимателя.

Если человек работает на себя, то для него ставка будет 2,8% от дохода.

Предприниматели платят корпоративный налог – IncomeTax. Возможности создания офшорных компаний в Америке нет.

Налог на прибыль платят все компании и организации. Размер выплаты зависит от результата коммерческой деятельности: чем выше доход, тем больший процент налога.

Корпоративный сбор выплачивается не только резидентами, но и иностранными компаниями, которые ведут деятельность на территории США.

Налоговая ставка зависит от размера прибыли и составляет 16-35%.

Каждый штат платит не только федеральные сборы. Ими устанавливаются собственные корпоративные платежи.

Уклонение от выплат в пользу государственного бюджета рассматривается как чрезвычайно опасное деяние.

В уголовном законодательстве Америки отсутствуют нормы, которые предусматривают ответственность за налоговые преступления. Это касается как федерального законодательства, так и законодательства отдельных штатов.

Ответственность была установлена и отныне регулируется специальными законами о налогах.

За нарушение налогового законодательства в Америке предусмотрено гражданское и уголовное преследование. Выбор между видом ответственности регулируется непростыми процедурными установлениями.

>10 млн долларов	−78%
5—10 млн долларов	−80%
1—5 млн долларов	−81%
0,5—1 млн долларов	−80%
200—500 тысяч долларов	−80%
Получатели льготы (меньше 200 тысяч дохода)	−34%

Тем, кто только переехал за океан или начал задумываться об открытии собственного дела, нужно понимать, что налоговая политика США основана на предоставлении большой экономической свободы для штатов. Это выражается в широте полномочий при определении перечня локальных сборов, пределов их применения и вычетов. Из-за того, что налоговая нагрузка кардинально отличается от штата к штату, жители США могут даже менять место жительства с целью снижения суммы ежегодных выплат в бюджет.

Процесс налогообложения регламентируется обширным Кодексом, который хорошо знают разве что юристы.

Виды сборов для частных лиц и компаний:

• подоходный;
• акцизы;
• на социальное страхование;
• на прибыль бизнеса;
• транспортные и имущественные;
• экологические таможенные пошлины.

США отличается прогрессивный ставкой налогообложения, чего нет в России и странах СНГ, но есть на территории ЕС. Оплата пошлин — обязанность граждан страны и резидентов. Статус резидента выдается туристу после приобретения грин-карты при получении доходов с других граждан Штатов.

В США действует стандартный подоходный сбор с прогрессивной ставкой. Он составляет до 15% от общего ВВП страны. Разновидность пошлины распространяется на рабочих предприятия — оплачиваются работодателем; самозанятых, бизнесменов — подается декларация от лица контрагента. Размер налоговой ставки напрямую зависит от зарплаты.

Подоходный налог является обязательным. Уклонение от уплаты грозит административным взысканием или уголовным наказанием. При расчете налоговой базы учитывается прибыль, полученная от заработной платы на предприятии, банковских депозитов, доходы от ведения частной деятельности.

Физическим лицам разрешается подавать запросы на получение вычета. Большое количество льгот для частных предпринимателей даёт возможность увеличить чистую сумму годового дохода.

Частные предприниматели уплачивают только подоходную разновидность пошлины. Дополнительно они перечисляют страховые и медицинские взносы за каждого наемного работника.

При начислении корпоративной налоговой ставки учитываются доходы всех офисов компании, если головной офис находится на территории Америки. Во избежание политики двойного налогообложения американское правительство полностью или частично возвращает сборы, выплаченные в иностранную казну филиалами корпорации.

Получить консультацию

Многие не понимают природы системы налогов в США, приезжая из юрисдикции с другой фискальной системой. Получив грин-карту, новый резидент автоматически становится и налоговым резидентом. Граждане и постоянные жители США платят налог со своего дохода по всему миру, независимо от того, где они живут, откуда поступает доход и сколько прибыли они получают – подоходный налог в США обязателен для всех. Это значит, появляется обязанность платить подоходный налог со всего. Любые финансовые активы в США могут стать причиной налоговых запросов и требования упомянуть их в отчетности. Речь и о деньгах, вырученных от продажи дома или яхты, и о начисленных процентах и дивидендах и многом другом. Такая же история и с налогом на наследство. Полученная от дальних родственников квартира или доля в предприятии — тоже основание отчислить определенную сумму в американский бюджет. Столько налогов, сколько платят в Америке, мало где найдешь.

Налог в США распространяется не только на граждан и держателей грин-карты. Любой, кто проходит проверку на наличие существенного статуса, становится налоговым резидентом. (Есть некоторые исключения для дипломатов, студентов и медицинских пациентов).

Его налоговая (IRS) определяет: протестировав вас на существенное присутствие, то есть подсчитав, что вы находитесь в США в течение 183 дней или более (а также когда ваше присутствие в этом году и двух предыдущих годах в сумме составляет не менее 183 дней).

В американских налогах часто путаются и коренные жители, пытаясь разобраться, как платить налоги в США. Ничего удивительного – налоговая система в США разрабатывалась, дорабатывалась, изменялась и переписывалась много лет и сейчас выглядит сложным, монструозным колоссом. Но справиться с ней можно, если знать несколько базовых и самых важных принципов и понятий. Итак, давайте разберемся – сколько в США платят налогов, какие налоги в Америке платить не нужно и как правильно считать налоги.

1. Подоходный налог для физлиц.
2. Налоги на дарение и наследство.
3. Таможенные пошлины.
4. Акцизный сбор.
5. Корпоративный налог.
6. Социальные отчисления.

Обратите внимание! Хотя уплата федеральных налогов строго обязательна для всех американских компаний, фирма не становится на налоговый учет автоматически в момент своего создания. Компания должна самостоятельно стать на учет, подав соответствующие заявления в налоговый офис региона.

1. Подоходный налог для физлиц.
2. Налог на имущество.
3. Корпоративный налог.
4. Налог на транспорт.
5. Акцизный сбор.
6. Налог с продаж.

Обратите внимание! В подавляющем большинстве штатов региональные налоги значительные ниже федеральных. При этом в вопросах налогообложения власти штата ограничены только двумя конституционными нормами:

1. они не могут вводить налоги на внешнюю торговлю и внешнеэкономические операции;
2. налоги, введенные конкретным штатом, действуют только в юрисдикции этого штата. Без исключений.

Налоги на бизнес в США устанавливают как правительство, так и власти штатов. Компании обязаны уплачивать четыре основных вида налогов. В США это корпоративный налог на прибыль, а также налоги с продаж и недвижимости. Кроме того, налогами облагается прирост капитала, а на федеральном и региональном уровнях в США обязательно уплачивается налог на зарплату. Какой его размер – зависит от штата.

Кроме вышеперечисленных налогов, налогообложение в США существует на местном и региональном уровне – в этих случаях налоги варьируются от штата к штату. Это может быть экологический налог, или налоги на добычу ископаемых, на имущество или на нераспределенную прибыль.

Кроме того, нельзя забывать о льготах. Да, несмотря на жесткость налоговой системы США, налоговые льготы в ней тоже присутствуют.

Например, правительство предлагает просто колоссальные бонусы фермерским хозяйствам – в годы засухи эти льготы могут свести налогообложение фермеров в Америке попросту к нулю. На втором месте по уровню различных льгот, сразу после фермеров, стоят инвесторы, которые вкладываются в инновационный малый бизнес. Например, при реальной ставке налога на прирост капитала в 15% такие инвесторы платят всего лишь 7,5%!

Какой налог в Америке бизнес может не платить? Давайте разберем в качестве примера 2018 год. Тогда выяснилось, что шестьдесят чрезвычайно прибыльных американских корпораций не уплатили более 80 миллиардов долларов налогов. Только представьте, какой это процент налогов, не попавших в бюджет США.

В основном для этого используется получение различных налоговых льгот. Допустим, компания Amazon в том же 2018 году вдвое увеличила свою прибыль по сравнению с 2017 годом – до $11,2 миллиардов и не заплатила ни единого доллара налогов с этой прибыли. Они реинвестировали прибыль в недвижимость и разнообразные налоговые исследования, а также выплатили сотрудникам финансовые премии – с помощью этого были получены льготы, которые компенсировали 100% налоговой ставки.

Обкладывают со всех сторон света

Размер этого налога в первую очередь зависит от типа компании. Так, S-корпорации – не платят этот налог от своего имени. Все доходы, убытки, и соответственно налоги, разделены между участниками такой корпорации.

В свою очередь, C-корпорации – платят федеральный налог на прибыль в Америке, и региональный налог, который отличается от штата к штату. Например, в Айове платить придется 12%, а в Делавэре – ни цента.

К LLC-компании (ближайший аналог – Общество с ограниченной ответственностью) налоговая система может относиться и как к S-компании, и как к С-корпорации.

Этот налог – прогрессивный, то есть его размер растет ступенчато, в зависимости от размеров валового дохода. Это особенно важно для небольших компаний, доходы которых не так уж велики. Так, за первые пятьдесят тысяч долларов дохода компания платит по ставке 15%, за следующие двадцать пять тысяч – 25%, за еще одни 25 тысяч – 34%, за полученные свыше этого 235 тысяч долларов дохода – по ставке в 39%. И наконец, за весь доход, который превышает 335 000 долларов США, платится 34% налога на прибыль.

Для мигрантов самыми актуальными будут федеральные сборы с физических лиц. Кроме того, налоговая система США предусматривает изъятие части доходов с компаний. Также существуют пошлины штата и округа.

Что касается основных федеральных сборов, то к ним следует отнести:

• Income tax – это подоходный налог (учитывается не только постоянная зарплата, но и гонорары, % от вкладов и прочее);
• >Social security tax – сбор на социальное обеспечение: пенсии и пособия незащищенным слоям населения (размер составляет 10.4% доходов, причем резидент платит только 4.2%, а остальное вносит работодатель);
• Medicare – это сбор на обеспечение медицинской страховки пенсионеров, если они не могут оплатить ее сами (1.45% с сотрудника и 1.45% с работодателя или 2.9% с работающего на себя фрилансера);
• Real estate tax – ежегодный сбор (от 0.14 до 1.84% стоимости недвижимого имущества);
• Estate tax – налог на наследуемую собственность, который может составлять до 40% ее стоимости (при обложении резидента учитываются даже зарубежные активы).

Считается, что данный федеральный сбор формирует до 40% доходов американского бюджета. Он установлен для физических лиц, ИП и участников партнерств, если они не имеют статуса юрлица. В зависимости от штата, подоходный налог в США составляет до 35%. В отдельных регионах отменен полностью. Например, на Аляске или в Неваде. Однако эта льгота является условной, так как разница компенсируется за счет иных сборов, в частности НДС.

Основным источником подоходного обложения является зарплата. Однако в ряде штатов она данным сбором не облагается.Если учесть, что средняя зарплата в США $40000 в год, налог составляет обычно 10-20 тысяч. Однако в Соединенных Штатах действуют различные льготы и исключения:

• устанавливается минимальный необлагаемый доход;
• предоставляются скидки, например, родителям с детьми;
• изымаются отдельные статьи доходов, в частности довольствие солдата, участвующего в военной операции;
• есть скидки для пенсионеров, инвалидов;
• за активное жертвование в благотворительные фонды;
• предоставляются при переезде.

В американском законодательстве слишком много нюансов, поэтому мигранты, недавно переселившиеся в США, не всегда знают, на какие льготы они вправе претендовать. На этот вопрос могут ответить в налоговом органе при подаче декларации. Также целесообразно воспользоваться консультацией профильного юриста.

Аналогом российского понятия НДС служит американский налог с продаж. Его размер не является фиксированным и зависит:

• от штата;
• конкретного наименования продукции;
• распространенности товара;
• места производства (внутри США или за рубежом).

Налог на совершаемые покупки варьируется в пределах 2-15%. Таким образом, разброс является достаточно широким. Сбор с продажи товаров могут повышать города. Например, в штате Нью-Йорк налог составляет 4%. В столице региона он уже равняется 10%.

Некоторые штаты устанавливают льготы на определенную продукцию, производимую на их территории. Это легальный способ повышения привлекательности товара в условиях конкуренции. Также налогом с торговли не облагаются покупки, заказываемые в зарубежных интернет-магазинах. Однако в этом случае предстоит уплатить таможенный сбор.

Читаем также:
Система здравоохранения в США
Повторная виза в США без собеседования
Учебная виза в США

В США самая высокая ставка налога на прибыль. Сумма определяется в зависимости от полученных годовых доходов компании:

• до $50 000 – 15%;
• 75 000 – 25%;
• 100 000 – 34%;
• 335 000 – 39%;
• 10 млн. – 34%;
• 15 млн. – 35%;
• 3 млн. – 38%;
• выше указанной суммы – 35%.

Приведенные выше ставки актуальны для юридических лиц, ведущих деятельность в Америке. Одновременно с извлечением в казну части прибыли акционеры компании выплачивают и НДФЛ. Это один из редких примеров несправедливости налогового законодательства США, так как допускается двойное изъятие с единого дохода.

Глобальный минимальный налог на прибыль корпораций все ближе

Нередко люди переезжают из-за лучшей атмосферы для предпринимательства. Чтобы зарегистрировать бизнес в Америке, необходима виза. Быть гражданином страны при этом необязательно. Документы подаются в посольство. Важным этапом является собеседование, в ходе которого, в частности, проверяется уровень владения английским. Значительные льготы и выгодные условия при переезде, включающие ускоренное оформление гражданства, предоставляются инвесторам, готовым вложить в американскую экономику более миллиона долларов и открыть в США хотя бы 10 рабочих мест.

За налоговые преступления, связанные с предоставлением неверных сведений и совершенные физическими лицами, виновного обычно штрафуют до $25000 или сажают на срок до 12 месяцев. За уклонение от уплаты (это рассматривается как тяжкое преступление) ждет штраф до $100000 и/или тюремное наказание до 5 лет.

Дополнительно виновный оплачивает судебные издержки, которые в США могут составлять значительные суммы. Большими штрафами за аналогичные преступления облагаются корпорации. Суммы могут доходить до $500 тысяч, а также сопровождаться уголовным преследованием руководства и акционеров предприятия.

В Америке действует процедура Tax Refund. Если после уплаты налогов в текущем финансовом периоде у человека произошло обстоятельство, позволяющее ему получать льготы, «лишняя» сумма автоматически поступает на банковские счета резидента. В связи с этим в США развит рынок услуг юристов, специализирующихся на оптимизации налогов, то есть поиске оснований для льгот и скидок. Однако может возникнуть и обратная ситуация, когда резиденту придется доплачивать налоговикам, например, в связи с получением дополнительного бонуса.

Подоходный налог – один из наиболее весомых источников фискальных поступлений в федеральный бюджет США. Этот налог уплачивается всеми гражданами, которые живут и получают доход на территории страны, в том числе индивидуальными предпринимателями. Налог рассчитывается в процентном соотношении к сумме валового дохода, который включает все доходы, полученные лицом за конкретный период. Если говорить в контексте индивидуального предпринимательства, то в базу налогообложения включается:

• доход от предпринимательской деятельности;
• доход от ценных бумаг;
• доходы, полученные из других источников.

Если юридическое лицо было зарегистрировано согласно законодательству США, тогда оно является налоговым резидентом. Прибыль компаний-резидентов облагается налогом для юрлиц вне зависимости от того, получена ли прибыль на территории США или за её пределами. Если головная компания-резидент имеет дочерние подразделения в других странах, которые возвращают прибыль головной компании, то эта прибыль в обязательном порядке подлежит налогообложению.

Налогообложение нерезидентов США осуществляется по следующему принципу. Если иностранная компания получает прибыль в результате ведения предпринимательской деятельности на территории США, то эта прибыль подлежит налогообложению. При этом налогом облагается прибыль от любой финансовой или торговой деятельности. Так же как и американские компании, нерезиденты имеют право на ряд налоговых скидок, предусмотренных законом.

Среди американских компаний довольно распространенной практикой является владение одной компанией акциями других компаний. В этом случае юридическое лицо-владелец акций, получая дивиденды, обязано заплатить с них налоги. Поскольку общий налог включает федеральный налог и налог штата, то конечная ставка разнится в зависимости от места регистрации налогоплательщика.

Многих предпринимателей, особенно выходцев с постсоветского пространства, интересует, сколько процентов составляет НДС в Америке. Сразу надо отметить – НДС в США на федеральном уровне не применяется. Тем не менее, в США существует некий аналог НДС на уровне штатов и называется он налогом с продаж. Ставка этого налога зависит от таких параметров, как:

• Штат. Каждая территориальная единица устанавливает свой налог с продаж в зависимости от экономической специфики региона.
• Товар. Как правило, редкая продукция, которая не распространена широко, облагается в США большим налогом с продаж, чем популярные товары широкого потребления.
• Производитель. Импортная продукция, как правило, облагается налогом с продаж по более высокой ставке.

Отличием налога с продаж от привычного НДС заключается в том, что он не включается в стоимость товара и платится покупателем отдельно, в размере, предусмотренном законодательством конкретного штата.

Ниже приведена сравнительная таблица, по которой можно в общих чертах понять, чем принципиально отличаются системы налогообложения в США и РФ.

	Налоги в США	Налоги в РФ
Уровни налогообложения	Федеральные налоги,налоги штатов,муниципальные налоги	Федеральные налоги,региональные налоги,местные налоги
Срок начисления	Большинство налогов начисляется на годовой доход	Начисление и взимание налогов осуществляется ежеквартально и ежемесячно
Подоходные налоги	Прогрессивная ставка, которая увеличивается с ростом дохода	Фиксированная ставка 13%
Налог на бизнес	Налог на доход корпораций имеет прогрессивную ставку	В зависимости от формы налогообложения
НДС	Налог на продажи варьируется в зависимости от штата, группы товаров и места производства продукции	Ставка НДС составляет 20%
Косвенное налогообложение	В США развито слабо из-за несоответствия принципам равномерного распределения доходов	Представлено налогом на добавленную стоимость и акцизными сборами, взимаемыми непосредственно при покупке товара

Минимальная зарплата зависит от ставки, которая уже 10 лет не меняется. Таким образом, в 2019 году американцам и другим официально трудоустроенным лицам обязаны платить не меньше $7,25 в час, но это касается только официально оформленных в штат. Работникам по найму разрешается платить меньше. К ним относятся разнорабочие, няни, сиделки, курьеры, телефонистки, рыболовы, а также подрабатывающие студенты. Самая маленькая низкая ставка от $4,25-5,85. По официальным данным такие оклады получают резиденты и нерезиденты USA, их общее число составляет – 20 млн. граждан.

Налог с продаж существует во многих государствах. В одних странах он именуется GST, в других — VAT, Sales Tax или НДС.

Так, в США налог с продаж именуется sales tax.

Для понимания, налог с продаж в США представляет собой аналог российского НДС (налога на добавленную стоимость). Sales Tax переводится как «налог с продаж» и является налогом, взимаемым с покупателей товаров и услуг в США.

Как и российский НДС, налог с продаж является косвенным налогом, который взимается с покупателей продавцами. Сумма налога с продаж прибавляется к стоимости товара или услуги и уплачивается покупателем вместе с товаром или услугой.

Налог с продаж в США устанавливается на местном уровне и уровне штата, а потому его ставки зависят от конкретного штата.

Ставка налога с продаж в США варьируется от 0% до 11.50%. При этом каждый штат устанавливает свой перечень товаров и услуг, освобожденных от налогообложения sales tax.

Уточнить ставку налога с продаж в отдельном штате можно у ниших специалистов.

Налог с продаж взимается в большинстве штатов и лишь 5 штатов установили ставку 0%.

Налог с продаж в США — налог, который необходимо знать тем, кто планирует осуществлять куплю-продажу товаров и услуг на территории США и вести там бизнес.

Sales tax представляет собой аналог НДС, который взимается с большинства товаров и услуг в США. Поскольку sales tax является налогом, устанавливаемым на региональном и местном уровнях, его ставка варьируется в зависимости от штата.

Если у Вас имеются вопросы по ставке налога с продаж в США в конкретном штате или Вы хотите узнать больше информации о налоговой нагрузке конкретно в Вашем случае — напишите специалистам GFLO Consultancy, мы будем рады помочь Вам разобраться в нелегких вопросах налогообложения в США.

Как и в любом другом федеративном государстве, налоги США делится на отдельные ступени:

• федерального уровня;
• отдельных штатов;
• местные.

Ее можно отправить по почте, в электронном формате или же воспользоваться услугами сервисов, которые предлагают услуги оформления и подачи деклараций.

Для лучшего понимания всех, даже самых тонких, нюансов отдельно взятых сборов, необходимо знать и учитывать уникальные особенности налоговой системы Америки:

1. Как федеральное правительство, так и правительство отдельных штатов, может на свое усмотрение, менять систему налогообложения, практически без ограничений. Единственным ограничением является только Конституция.То есть, ограничения могут быть какими угодно, но не должны нарушать конституционных прав граждан.
2. Для федеральных сборов присуща прогрессирующая шкала. Это означает, что основную часть сборов вносит самая состоятельная часть населения.
3. Подоходный сбор обязаны платить не только резиденты, проживающие в Америке, но и нерезиденты, которые покинули территорию страны. При этом, совершенно неважно, как давно человек покинул страну. Даже если, скажем, человек 10 лет назад покинут Америку и не планирует туда возвращаться, но при этом является американцем по гражданству, он все-равно обязан платить.

Далее в таблице показано, какие основные налоги взимаются на каждом из государственных уровней. Цветами объединены отдельные типы налогов, которые взимаются параллельно на нескольких государственных уровнях.

Можно сделать выводы, что главным источником пополнения казны как федерального правительства, так и правительств штатов, являются корпоративный и налог на доход физических лиц. При этом, корпоративный налог в США обеспечивает наименьшую часть прибыли правительства, уступая почти в 5.5 раз налогу на прибыль физ. лиц., что хорошо видно на следующей диаграмме.

Подоходный налог в США обязан платить каждый граждан и обладатель Green Card, а также различные компании и корпорации.

На 2021 год размер процентной налоговой ставки в стране составляет 33-35% от общего дохода гражданина.

Ежегодно каждый гражданин или обладатель Green Card, достигший 18 лет обязан раз в год подавать налоговую декларацию в специальное учреждение, которое занимается сбором налогов в США. Платят, в основном, за недвижимость, за свой доход, а также вносят вклад в обустройство своего города/штата.

Всеми налоговыми делами в США занимается федеральная служба IRS (Internal Revenue Service).
У них на сайте и документы все есть, и формы и объяснения.

Другое дело, что в подаче налогов есть столько тонкостей (рядовой обыватель с ними сталкивается редко, но случается), что просто сайтом не ограничишься: есть специальная профессия “налоговый консультант”, которые разбираются во всех пунктах и тонкостях тысяч и тысяч правил и специальных случаев.

Если у вас случай из сложных — вам дорога в кабинет налогового консультанта. Если у вас случай попроще — вы можете составить декларацию сами, или (что в разы проще) воспользоваться для этого сторонними сайтами.

Налоги по штатам США, федеральные налоги и местные можно разделить на несколько видов.

1. Личный подоходный налог является основным источником пополнения казны Соединенных Штатов. Он взимается с личных доходов населения, а его процент зависит от получаемой человеком прибыли.
2. Налоги, взимаемые с заработной платы, отправляются на нужды социального страхования. Они дают возможность на получение пенсии и выплаты в случае травм, инвалидности и другой нетрудоспособности. Как и в России, итоговый размер пенсии зависит от стажа и заработной платы работника, а также от политики штата. Минимальный возможный взнос составляет 25-30%. В связи с высоким уровнем травматизма на работе, у штатов есть сопутствующие программы, которые помогают выплатами нетрудоспособным гражданам.
3. Налог на прибыль в США касается корпораций и компаний, которые зарегистрированы как юридические лица. Обложению подлежит чистая прибыль предприятия. Данный налог прогрессивный, а значит, возрастает по мере увеличения доходов предприятия. Такая система дает простор для развития малого и среднего бизнеса.
4. Налоги на имущество в США подразумевают обложение ценных бумаг, недвижимости, домов оброком в размере 1,5-3%.
5. Топливный налог включен в стоимость бензина.
6. Налог на продукты и товары является самым наглядным для любого человека, который приехал в США. Устанавливается штатными органами самоуправления. Например, в штате Пенсильвания он составляет 6%. Абсолютно все продукты на прилавках магазинов продаются без наценки, и итоговую сумму вы можете увидеть только в чеке. Поэтому крайне важно заранее узнавать налоги, взимаемые в том или ином штате, во избежание неприятных ситуаций.
7. Существуют также налоги на медицину. Собранные средства идут на реализацию федеральной программы Medicare. Она позволяет пользоваться медицинскими услугами малообеспеченным и пожилым людям, которые не могут оплатить свое лечение самостоятельно.

Как вы видите, бюджет США формируется из множества разных источников. Их количество может ввести в заблуждение неопытного человека, и даже специалисты зачастую не могут дать совет по смежным областям. Но такая система позволяет грамотно разграничить источники дохода, а многочисленность налогов – составить индивидуальный план для каждого города и каждого штата.

Налог на недвижимость (Property Tax) в США оплачивается в окружном суде раз в год.

Ставка — в среднем около 1 % от оценочной стоимости объекта. Средняя сумма налога варьируется в зависимости от штата.

Например, собственники Калифорнии платят в среднем 2 839 долл. в год, в Нью-Джерси — 6 579 долл. Больше всего платят владельцы недвижимости в Нью-Джерси — в среднем 6 579 долл. в год. Самый низкий налог в Луизиане — 243 долл.

Похожие записи:

• Единый портал обращений граждан Санкт-Петербурга гку
• Сколько служат в армии в России 2021 лет
• Выплаты участникам боевых действий в 2021 году