Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Протокол разногласий к акту сверки образец в 1с». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Причины разногласий в актах сверки могут быть самими различными. Они могут быть связаны с ошибками, допущенными бухгалтерами при расчетах, расхождениями в периодах отражения, неправильном указании основной документации и т.д.
При этом если в первоначальном акте сверки информация может быть достаточно общей, при выявлении в нем разногласий акт должен составляться уже в более детализированном виде.
У сотрудников некоторых предприятий, впервые столкнувшихся с расхождениями по акту сверки, часто возникает вопрос о том, нужно ли подписывать документ, с которым они не согласны.
Практика говорит о том, что лучше документы, с которыми не согласны, не визировать, поскольку личная подпись свидетельствует о согласии и оспорить это не удастся.
Если проблема возникла, то её следует обсудить по телефону, прийти к какому-то компромиссу, зафиксировать всё на бумаге и только в случае полного совпадения мнений, подписывать акт.
Как и текст акта, так и его оформление, полностью отдаются на откуп представителям предприятий и организации. Иными словами, акт можно печатать на компьютере или писать от руки, делать на фирменном бланка компании или на обыкновенном листе А4 формата.
Важно, чтобы акт был заверен подписями представителей обеих сторон (при этом нужно, чтобы подписи были оригинальными – использование факсимильных автографов недопустимо).
Если в нормативно-правовых актах фирмы закреплено требование использовать для удостоверения документации штемпельные изделия (штампы или печати), значит, бланк акта нужно ими завизировать.
Акт составляется в двух экземплярах, но при необходимости можно сделать его заверенные копии. Сведения об акте надо внести в журнал учета документации.
К формированию акта сверки взаимных расчетов нет единых требований. Но существуют определенные нюансы оформления. Какие особенности нужно учесть при заполнении акта сверки? Посредством акта сверки партнеры отмечают статус взаиморасчетов на конкретную дату. Во избежание недоразумений и ошибок составлять документ следует с учетом определенных нюансов.
Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться.
Несмотря на то, что он отправляеся в свободной форме для вашего удобства мы подготовили образец возможного заполнения.
Более подробно о протоколе разногласий вы можете прочитать в нашей статье, из которой можно узнать о правилах заполнения и сроках. Если контрагент не признает задолженность или игнорирует акт сверки, фирма вправе предъявить ему иск.
В налоговом учете вносятся исправления в декларацию за тот период, к которому относится выявленное расхождение.
На нашем сайте лучшие программисты 1С делятся своим опытом и разработками. Доступ к уникальному, самому полному хранилищу отчетов и обработок для 1С. Более 30 отчетов, обработок и компонент на одном сайте! Войти Зарегистрироваться.
Новости Создать новость. Искусственный интеллект научился определять вероятность возврата товара еще до покупки. Для обучения искусственный интеллект использовал данные о тыс.
На импортные смартфоны, попадающие на российский рынок, намерены устанавливать российские приложения.
Для проверки финансовых операций, которые совершаются в рамках договорных отношений, организации используют форму акта сверки.
Контрагент предприятия вправе согласиться с данными, представленными другой стороной или выразить несогласие с указанными сведениями. Для подтверждений каждой операции предусмотрена своя часть раздела для второй организации.
Акт сверки с указанными в нем разногласиями обычно формируется в ответ на документ, изданный с целью провести взаиморасчеты.
Для проверки финансовых операций, которые совершаются в рамках договорных отношений, организации используют форму акта сверки. Контрагент предприятия вправе согласиться с данными, представленными другой стороной или выразить несогласие с указанными сведениями.
Важно! Акт сверки представляет собой бухгалтерский документ, составляемый между контрагентами. Данный документ составляется за определенное время для отражения состояния расчетов между сторонами.
Обязанность по составлению данного документа законодательно не закреплена, однако контрагенты довольно часто в своей работе прибегают к нему. Благодаря акту сверки компании могут своевременно обнаружить ошибки в бухучете.
Кроме того, такой документ будет довольно весомым доказательством, если дело дойдет до судебных споров.
Разбирательства относительно задолженностей по обязательствам между компаниями можно встретить довольно часто. Когда данные по задолженности одной компании не совпадают с данными другой компании составляется акт разногласий.
Этот документ позволяет сделать отдельный акцент на предмет спора. Как и акт сверки, протокол разногласий обязательным документом не является, однако он позволяет значительно упростить решение спорных моментов. Неотъемлемая часть протокола разногласий – это акт сверки.
На его основании заполняется протокол.
Важно! Акт сверки нужен для соблюдения учета в случае долгосрочного сотрудничества контрагентов.
Акт сверки может быть составлен в конце года, например, за год или за меньший промежуток времени.
Данный документ призван упростить инвентаризацию, проводимую в конце каждого года для того, чтобы в новый отчетный период войти уже без задолженностей. Акт сверки может составляться и каждый месяц.
Это необходимо в случае если:
- стоимость реализуемой продукции очень высокая;
- в компании довольно широкий ассортимент продукции;
- компания реализует продукцию в больших объемах;
- необходимо составить отчет для руководства или статистики.
Для того, чтобы контроль взаимных расчетов между сторонами был максимально удобным, акт сверки может составляться или по всем взаимоотношениям контрагентом или по определенному договору. И в первом и во втором случае подобные документы следует составлять сразу, так как это позволит упростить расчеты между сторонами.
Важно! Как акт сверки, так и акт разногласий не имеет унифицированной формы, поэтому каждая компания вправе разработать свой бланк, исходя из собственных требований.
Следует помнить, что и акт сверки и акт разногласий не являются первичными документами, несмотря на то, что содержат реквизиты компании. Они не указаны в перечне закона 402-ФЗ, но их оформление требует соблюдение некоторых требований.
Тогда при возникновении спорных ситуаций они будут являться доказательством в нарушений обязательств в суде.
Составляя акт сверки, организации должны учитывать обязательства по договору и правильность сумм, содержащихся в бухучете. Для того, чтобы подготовить сверку потребуются такие первичные документы, как договора, накладные и счета-фактуры. В документе должна указываться следующая информация:
- период, а который проводится сверка расчетов;
- реквизиты сторон;
- реквизиты договора с контрагентом;
- ФИО ответственных лиц, их подписи;
- Расчетные сведения одной и второй стороны по определенным операциям.
Основная часть акта представляет собой таблицу, в которой указываются расчетные сведения. В левой части документа отражаются данные компании, составляющей документ, а в правой – контрагента.
Акт сверки взаиморасчетов: образец заполнения 2021
Акт сверки взаиморасчетов между хозяйствующими субъектами — это бухгалтерский документ, в котором отражено состояние счетов контрагентов за выбранный период.
Несмотря на тот факт, что акт взаиморасчетов на практике применяется достаточно часто, никакими законодательными актами обязанность по его использованию не закреплена. Кроме того, нет и стандартизированной формы этого документа. Как разъяснено Минфином России в письме от 18.02.2005 № 07-05-04/2, хозсубъекты имеют право самостоятельно разработать форму акта сверки, отвечающую требованиям конкретной ситуации при произведении расчетов между сторонами.
Обычно акт сверки включает следующие данные (по аналогии с требованиями ст. 9 закона «О бухучете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ):
- сведения о контрагентах: наименование, юридический и фактический адрес, регистрационные данные;
- наименование документа;
- период, за который осуществляется сверка состояния счетов;
- реквизиты договора, в рамках которого производится сверка;
- сведения о произведенных расчетных операциях в рамках названного договора за указанный период;
- указание на факт отсутствия или наличия задолженности сторон друг перед другом (во втором случае приводится также размер такой задолженности);
- подписи сторон;
- печати сторон (при наличии).
Такой документ составляется одной из сторон по взаимной договоренности (закон не регулирует, какая из сторон оформляет такой акт) и направляется второй стороне на согласование и подписание.
Важно! Акт сверки представляет собой бухгалтерский документ, составляемый между контрагентами. Данный документ составляется за определенное время для отражения состояния расчетов между сторонами.
Обязанность по составлению данного документа законодательно не закреплена, однако контрагенты довольно часто в своей работе прибегают к нему. Благодаря акту сверки компании могут своевременно обнаружить ошибки в бухучете.
Кроме того, такой документ будет довольно весомым доказательством, если дело дойдет до судебных споров.
Разбирательства относительно задолженностей по обязательствам между компаниями можно встретить довольно часто. Когда данные по задолженности одной компании не совпадают с данными другой компании составляется акт разногласий.
Этот документ позволяет сделать отдельный акцент на предмет спора. Как и акт сверки, протокол разногласий обязательным документом не является, однако он позволяет значительно упростить решение спорных моментов. Неотъемлемая часть протокола разногласий – это акт сверки.
На его основании заполняется протокол.
Рассмотрим пошаговую инструкцию как сделать акт сверки в 1С 8.3 на примере демо-базе. В качестве нашей организации будет выступать ООО ТД «Комплексный», а в качестве контрагента — Внуковский комбинат бортового питания. Формировать акт сверки взаиморасчетов мы будем за второй квартал 2017 года.
Для начала разберемся где найти в 1С 8.3 акт сверки. Интересующий нас документ расположен в меню «Продажи» или «Покупки».
Чтобы сформировать новый акт сверки в 1С нужно нажать на кнопку «Создать».
Заполним шапку документа — выберем контрагента, организацию, валюту сверки, договор и период.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Создание акта сверки в УТ 11.4
Акт сверки взаимных расчетов — документ, позволяющий установить точную сумму долга контрагента для возможности дальнейшего ее погашения зачетом.
Рассмотрим образец заполнения на год. Регулярная сверка взаиморасчетов позволяет фирме контролировать своих контрагентов в части уровня кредиторской и дебиторской задолженности.
Кроме того, бухгалтер может своевременно выявить и проанализировать ошибки и неточности, допущенные в бухгалтерском и налоговом учете. Соответственно, декларации по налогу на прибыль и НДС не будут содержать эти ошибки и неточности.
У налоговых органов не возникнет вопросов и претензий.
Работать с документами удобно в программе БухСофт. Она подходит для организаций и ИП. Программа автоматически сформирует и выведет на печать всю необходимую первичку.
Также она включает в себя выгрузку проводок в 1С, автоматическое формирование любой отчетности и многое другое.
Есть обязанность по проведению ежегодной сверки компаний со всеми своими контрагентами по состоянию на 31 декабря — перед оформлением годовой бухгалтерской финансовой отчетности.
Акт сверки расчетов включает в себя данные по продажам товаров, выполнению, работ, оказанию услуг и по их оплате. Из документа можно узнать входящий и исходящий остаток задолженности по расчетам с контрагентом.
Акт сверки взаимных расчетов — документ, позволяющий установить точную сумму долга контрагента для возможности дальнейшего ее погашения зачетом. Рассмотрим образец заполнения на год.
Регулярная сверка взаиморасчетов позволяет фирме контролировать своих контрагентов в части уровня кредиторской и дебиторской задолженности. Кроме того, бухгалтер может своевременно выявить и проанализировать ошибки и неточности, допущенные в бухгалтерском и налоговом учете.
Соответственно, декларации по налогу на прибыль и НДС не будут содержать эти ошибки и неточности.
Получайте уведомления о главных бухгалтерских новостях. Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:.
Для проверки финансовых операций, которые совершаются в рамках договорных отношений, организации используют форму акта сверки. Контрагент предприятия вправе согласиться с данными, представленными другой стороной или выразить несогласие с указанными сведениями. Для подтверждений каждой операции предусмотрена своя часть раздела для второй организации.
Актом сверки взаиморасчетов называют бухгалтерский документ, который составляется контрагентами за определенный период и отражает состояние расчетов. Несмотря на то, что обязанность составления этого документа не закреплена на законодательном уровне, сотрудничая между собой, организации редко обходятся без него.
Продмаркет получил этот файл, провел свою сверку и выявил расхождения в части поступления от 2 сентября. По его данным товара нам было отгружено не на 4000, как указано у нас, а на 5600 рублей.
Мы получаем от контрагента акт с расхождениями
Продмаркет указал эту ошибку в Excel файле, который мы ему прислали, а затем вернул нам этот исправленный файл по почте.
- Мы составляем свою версию акта
- Отправляем эту версию контрагенту
- Контрагент делает свою сверку
- Мы получаем от контрагента акт с расхождениями
- Мы исправляем у себя ошибку в учете
- Отсылаем контрагенту новый (окончательный) акт
Составляя акт сверки, организации должны учитывать обязательства по договору и правильность сумм, содержащихся в бухучете. Для того, чтобы подготовить сверку потребуются такие первичные документы, как договора, накладные и счета-фактуры. В документе должна указываться следующая информация:
- период, а который проводится сверка расчетов;
- реквизиты сторон;
- реквизиты договора с контрагентом;
- ФИО ответственных лиц, их подписи;
- Расчетные сведения одной и второй стороны по определенным операциям.
Основная часть акта представляет собой таблицу, в которой указываются расчетные сведения. В левой части документа отражаются данные компании, составляющей документ, а в правой – контрагента.
При заполнении документа каждая сторона указывает номер и наименование операции, а также дебет и кредит по этой операции. Последняя строка таблицы содержит обороты за рассматриваемый период времени, а также конечное сальдо. Сальдо указывается на момент оставления документа.
При отсутствии разногласий по акту сверки, а также при соответствии сумм в правой и левой части таблицы, акт подлежит подписанию второй стороной и передаче первой. Если же по акту возникают какие либо разногласия и споры, то составляется акт разногласий, в котором и указываются спорные моменты.
Конечно сальдо представляет собой разницу между дебетом и кредитом. Данный показатель в акте сверки рассчитывается за конкретный промежуток времени. При этом выделяют входящее сальдо, сальдо за рассматриваемый период, а также сальдо конечное.
Расчет конечного сальдо производится как сумма остатка на начало периода, а также оборотом за конкретный период. Формула для расчета будет следующей:
Конечное сальдо = Д – К +(-) Начальное сальдо
Какой именно знак будет стоять в формуле («+» или «-») будет зависеть от того, где именно начальное сальдо указано в таблице. Если оно указывается по дебету, то сальдо будет иметь положительное значение, а если по кредиту – то отрицательное.
Поле по кредиту таблицы акта сверки должно содержать сведения по оплате товаров (услуг). Если у компании, составляющей акт, отражено дебетовое сальдо со знаком «+», то значит какая то часть товара (услуг или работ) контрагентом еще не оплачена. Если же сальдо отражено по кредиту, то это говорит о задолженности перед контрагентом. То есть услуг (отгрузка товаров) было выполнено меньше, чем покупатель заплатил за них.
Поле по дебету таблицы акта сверки должно содержать сведения о предоставлении услуг или товаров, а поле кредит – информацию по оплате за них. Дебетовое сальдо свидетельствует о дебиторской задолженности.
При направлении контрагенту акта сверки, к нему может прикладываться сопроводительное письмо. В данном письме указывают просьбу подписать документ, а также направить его ответным письмом по указанному адресу. Помимо этого в сопроводительном письме также указывается способ, которым могут быть урегулированы разногласия сторон.
Формулировка в сопроводительном письме может быть следующей:
«ООО «Континент» направляет ООО «Вега» акт сверки взаиморасчетов по состоянию на 30.09.2021 года. Просим Вас подписать акт сверки и направить его в виде скана документа по электронной почте не позднее 05.10.2021. В случае разногласий просим составить протокол разногласий.»
В каждом акте сверки под таблицей с данными указывается следующая фраза: «По данным ООО «Континент», на 30.09.2021 задолженность в пользу ООО «Вега» составляет 50000-00 рублей». При согласии контрагента с указанной суммой, он должен поставить свою подпись и вернуть документ указанным способом. Если у второй стороны имеются отличные записи, то она отражает их под таблицей: «По данным ООО «Вега», на 30.09.2021 задолженность в пользу ООО «Континент» оставляет 40000-00 рублей».
Важно! Для того, чтобы указать на отличия в сведениях по конкретной операции может быть составлен акт разногласий, а котором будет указываться тот пункт из акта сверки, который вызвал сомнения у второй стороны.
Как уже отмечалось выше, акт разногласий к акту сверки заполняется только по желанию компании и не имеет специальной формы. Как правило, акт разногласий выглядит следующим образом:
«30.09.2021 ООО «Вега» получен акт сверки взаиморасчетов с ООО «Континент» по состоянию на 30.09.2021. Рассмотрев данный документ, выражаем несогласие по следующим пунктам:
| Пункт акт сверки | Предмет разногласий | Примечание |
| 8. Продажа (20.08.2021) | Сумма оплаты 10 000-00 рублей | Оплата произведена в размере 20 000-00 рублей |
В качестве доказательств произведенной оплаты служит подтверждающий документ: выписка с расчетного счета от 20.08.2021.»
Акт сверки и протокол разногласий к нему не являются первичными документами и обязанность в их подписании законодательством не предусмотрена. Это означает, что контрагент может никак не отреагировать на просьбу провести сверку расчетов.
Но данную обязанность можно предусмотреть в договоре с контрагентом, тогда подписание акта будет обязательным. Также в договоре могут указываться и сроки подписания документа, а также ответственность в случае несвоевременного исполнения обязательств.
У сотрудников некоторых предприятий, впервые столкнувшихся с расхождениями по акту сверки, часто возникает вопрос о том, нужно ли подписывать документ, с которым они не согласны.
Практика говорит о том, что лучше документы, с которыми не согласны, не визировать, поскольку личная подпись свидетельствует о согласии и оспорить это не удастся.
Любая из сторон договора может запросить акт сверки взаиморасчётов. Его составляет бухгалтер по финансовым документам: счетам, счетам-фактурам, актам выполненных работ и т.д.
Перед отправкой документа контрагенту его подписывает главный бухгалтер, руководитель организации или другое уполномоченное лицо. Акт сверки будет иметь юридическую силу, если его подписал руководитель организации или у бухгалтера есть доверенность, которая позволяет ему подписывать все важные документы организации.
Как правило, обязанность по формированию акта сверки с разногласиями возлагается на работника бухгалтерского отдела, который ответственен за контроль платежей по договорам или налоговые расчеты. Он и ставит свою подпись под документом, а директор удостоверяет акт только тогда, когда все разногласия окончательно утрясутся.
Являясь материально-ответственным лицом, бухгалтер при формировании акта сверки должен досконально проверять все строки, имеющие ключевое значение:
- дату составления акта;
- период, который рассматривается;
- дебет и кредит;
- сальдо;
- ссылки на договоры и иные документы, если они играют роль в этом конкретном случае.
При отправке акта сверки взаимных расчетов часто организации прикладывают сопроводительное письмо. В нем перечисляют направленные документы, указывают просьбу подписать акты и вернуть их на адрес отправителя. Помимо прочего сопроводительная записка устанавливает возможные способы урегулирования конфликтов.
Наличия унифицированной формы сопроводительного письма не предусмотрено, однако данный документ, как и прочие, подчиняется правилам деловой переписки. По этой причине сопроводительное письмо не является площадкой для изобретения собственных формулировок. При регулярном обмене актами взаиморасчетов необходимость в письме такого рода и вовсе отпадает.
Вследствие обнаружения поставщиком дебиторской задолженности оформляется письмо на возврат денег по акту сверки взаиморасчетов. Посредством данного документа поставщик указывает своему контрагенту на наличие задолженности и просит ее оплатить. Письмо о погашении задолженности позволяет разрешить возникшие долговые обязательства между контрагентами в досудебном порядке, что предоставляет возможность наладить эффективное и долгосрочное сотрудничество.
Письмо о задолженности составляется на фирменном бланке организации с указанием полного адреса, банковских реквизитов и точной суммы долга. В основании письма необходимо поставить номер акта сверки и дату его заключения. После отправки документации от поставщика требуется лишь ожидать действий со стороны своего делового партнера. Отказ от оплаты долга согласно акту сверки является основанием для судебного иска.
В ходе ведения бизнеса между поставщиками и покупателями неминуемо образуются долговые обязательства. Постоянное отслеживание наличия задолженности обеспечивает продуктивную работу предприятия и соблюдение норм гражданского законодательства. Для этого предприятие составляет запрос на акт сверки с контрагентом, по которому данный акт отсутствует.
Как и текст акта, так и его оформление, полностью отдаются на откуп представителям предприятий и организации. Иными словами, акт можно печатать на компьютере или писать от руки, делать на фирменном бланка компании или на обыкновенном листе А4 формата.
Важно, чтобы акт был заверен подписями представителей обеих сторон (при этом нужно, чтобы подписи были оригинальными – использование факсимильных автографов недопустимо).
Если в нормативно-правовых актах фирмы закреплено требование использовать для удостоверения документации штемпельные изделия (штампы или печати), значит, бланк акта нужно ими завизировать.
Акт составляется в двух экземплярах, но при необходимости можно сделать его заверенные копии. Сведения об акте надо внести в журнал учета документации.
Создание акта сверки с разногласиями целесообразно при составлении акта сверки взаиморасчетов. Оформляется этот документ по той причине, что одна из сторон выразила свое несогласие с данными, указанными в первоначальном документе. Рассматриваемая бумага используется в процессе взаимодействия между коммерческими структурами, а также между предприятиями и государственными службами.
Акт сверки с разногласиями: правила подготовки и образец
Оформление этого документа начинается по инициативе одной из сторон. В этой организации бухгалтерскому отделу поручается составление специального бланка в двух экземплярах. Если он отсутствует, то этим занимается уполномоченное лицо. Перед тем как отправить пакет документов контрагенту акт необходимо завизировать подписью руководителя и бухгалтерского отдела, а также поставить печать, при ее наличии.
То что Вы не знали рассказывается в этом видео.
Назначение документа очевидно – фактическое признание задолженности одной стороны перед другой. Составлять акт сверки взаиморасчетов рекомендуем:
- когда сотрудничество между организациями (сторонами договора) носит долгосрочный, постоянный характер
- перед заключением дополнительных соглашений и иных договоров
- при предоставлении отсрочки (рассрочки) платежа
- для подстраховки в случае подачи иска в суд.
Является ли акт сверки взаиморасчетов доказательством по гражданскому делу? Безусловно, суд оценивает доказательства по внутреннему убеждению. Подписанный обеими сторонами акт свидетельствует и о наличии правоотношений между сторонами, наличии задолженности и даже ее размер. В то же время, акт сверки без подписи уполномоченного на то лица является спорным доказательством.
Акт сверки взаиморасчетов составляется бухгалтерами с помощью программы 1-С. Однако индивидуальные предприниматели часто сами возлагают на себя обязанности бухгалтера. В документ должны быть включены следующие сведения:
- наименование сторон;
- основание возникновение задолженности (реквизиты договора);
- реквизиты первичных документов;
- собственно приход и расход денежных средств между контрагентами;
- подписи уполномоченных лиц. На документе обязательно должна быть подпись директора.
Если контрагент не желает подписывать акт сверки взаиморасчетов, следовательно, не имеет намерения признавать долг, что может свидетельствовать о необходимости направления претензии покупателю по договору поставки и подаче иска в суд о взыскании денежных средств.
Что делать, если расчеты происходят в иностранной валюте? Могут ли в одном акте сверки фигурировать и российские рубли, и евро? Как правильно заполнить акт сверки взаиморасчётов в этом случае?
Акт сверки должен составляться в той валюте, в какой происходят расчеты между сторонами. Если у вас есть иностранный контрагент, с которым вы рассчитываетесь в евро, то и акт сверки нужно составлять в евро. Переоценка денежных обязательств в национальной валюте — это уже другая история.
Стороны могут договориться, что наряду с валютными обязательствами они оценивают эти обязательства и в своих национальных валютах. Но эта оценка будет иметь не обязательственный, а информационный характер. Суд, например, этот столбик не будет принимать во внимание.
Однако есть нюанс. Стороны могут предусмотреть в договоре, что если курс валюты существенно меняется, то одна из сторон обязана доплатить или снизить цену товара. В этом случае акт сверки взаиморасчётов придется составить исходя из курса валюты: допустим, сторона заплатила такую-то сумму в евро, курс ЦБ РФ на тот момент был таким-то.
Как сделать акт сверки взаиморасчётов по факторинговой сделке? Получается, что отгрузку мы делаем в адрес одного контрагента, а оплату получаем от другого. Как выглядит такой акт сверки?
Если у вас есть трехсторонний договор, то в нем можно предусмотреть, что сверка проходит между тремя сторонами. Но сложность такой сверки существенно выше, чем при двухсторонних расчетах: нужно учитывать как оплаты от фактора к поставщику, так и от покупателя к фактору.
Закон не обязывает составлять протокол о расхождениях, но на практике он становится неотъемлемой частью взаимоотношений между контрагентами, а также с государственными структурами. Он позволяет контролировать расчеты между компаниями. Чаще всего разногласия возникают из-за неточностей бухгалтерских расчетов. Составление протокола помогает выявить ошибочные данные и не допустить образования задолженностей.
Отражая серьезные ошибки в начальных показателях, эта бумага важна для улучшения дисциплины платежей. Если грамотно оформить, то часто она служит значимым доказательством в судебных тяжбах.
Обычно формируют протокол в конце года, но при необходимости и чаще — раз в квартал или месяц. Это необходимо в следующих случаях:
- при высокой стоимости продукции;
- больших объемах производимой продукции;
- крупных партиях поставки товаров;
- необходимости составлять отчетность для руководства или госорганов.
Протокол с расхождениями создается на основе первоначального документа проверки взаиморасчетов. Если в указанных расчетах расхождений нет, то он заверяется всеми сторонами. Если есть, то составляется протокол разногласий. Обычно его оформляет специалист по бухучету, который отвечает за осуществление платежей, налоговые операции и др. Бухгалтер проверяет все указанные показатели. Обязательно следует проверить следующие данные:
- число, месяц и год, указанный на документе;
- период, за который проводится контроль расчетов;
- остаток между поступлениями и расходами;
- дебет и кредит;
- контракты и другие необходимые бумаги.
После проведенной проверки бухгалтер ставит подпись. Затем бумагу заверяет глава компании, но только после устранения всех противоречий.
12 горячих вопросов о сверке взаиморасчетов
При подготовке вы можете ориентироваться на наш шаблон.
|
АКТ сверки с разногласиями № ___ на Акт сверки № ____ от «___» __________ ____ г. г. ___________________ «___»__________ ____ г. «___» __________ ____ г. ________________________ получен протокол № _____ (наименование организации) о ______________________________________________________________, (указать наименование или предмет протокола) направленный «___»________ ____ г. Рассмотрев указанный документ, выражаем свое несогласие по следующим вопросам:
Директор ______________ ___________/__________________ наименование компании подпись/Ф.И.О. М. П. |
Рекомендуем включить в него:
- номер, дату, место составления;
- ссылку на акт сверки, дату его составления и получения вами;
- ссылку на период сверки взаиморасчетов;
- номер и дату договора, по которому идет сверка;
- наименования сторон;
- предмет разногласий с вашими комментариями;
- ссылки на первичные документы;
- ваши предложения об изменениях в акте сверки;
- название должности и Ф.И.О. лица, которое будет подписывать протокол;
- номер и дату выдачи доверенности того лица, которое будет подписывать протокол, если оно действует по доверенности.
|
Протокол разногласий N 1 к акту сверки взаимных расчетов от 04.02.2019
5 февраля 2019 г. ООО “Сигма” получен акт сверки взаимных расчетов от 04.02.2019 за период с 01.01.2019 по 31.01.2019 между ООО “Топаз” и ООО “Сигма” по договору от 03.09.2018 N 22. Рассмотрев указанный акт сверки, выражаем свое несогласие с ним по следующим вопросам:
Главный бухгалтер ООО “Сигма”
|
Этот документ готовит бухгалтерия, проверяет его юрист.
Подписывает протокол обычно генеральный директор организации. Может также подписать главный бухгалтер или другой сотрудник, если у него есть на это полномочия по доверенности.
Как подготовить акт сверки с разногласиями
В нормативных документах содержится лишь косвенное указание на то, что необходимо составлять акт сверки расчетов. Так, в п. 27 Положения по ведению бухучета, утвержденного Приказом Минфина РФ от 29.07.1998 № 34н, сказано, что перед составлением годовой бухгалтерской отчетности нужно обязательно провести инвентаризацию расчетов со всеми контрагентами. Очевидно, речь идет о контрагентах, с которыми были взаимоотношения в течение последнего года, а также о тех, с кем не было операций, но есть остатки расчетов.
Если же в налоговом учете создается резерв по сомнительным долгам, то инвентаризацию дебиторской задолженности нужно проводить на конец каждого отчетного (налогового) периода, то есть ежеквартально или даже ежемесячно (п. 4 ст. 266 НК РФ).
Кроме того, проведение инвентаризации расчетов может быть установлено материнской компанией для своих «дочек». Сроки обязательной сверки расчетов также могут быть включены в договор с контрагентом.
Акт сверки расчетов, подписанный обеими сторонами, — самое достоверное подтверждение сальдо расчетов с контрагентом. Более того, если в учете и отчетности отражена существенная сумма, которая не подтверждена актом сверки, то аудитор вряд ли ее признает.
Тариф «Обмен с контрагентами» сервиса «Документооборот и EDI».
Что такое акт сверки
Акт сверки взаиморасчётов — документ, который составляют два юридических лица или юридическое лицо и ИП, чтобы согласовать платежи и понять, должен ли один другому.
Это не обязательный документ: он оформляется, если обе стороны согласны его подписать. Несмотря на это, акт сверки использует большинство организаций во всех сферах экономики.
И крупной компании, и микробизнесу важно следить за тем, чтобы все налоги и прочие необходимые платежи были осуществлены в срок. Пренебрежение этим грозит ответственностью вплоть до уголовной. Правда, столь суровая мера может быть применена при весьма существенных размерах задолженности. Но и при прочих долгах грозят санкции — штрафы и пени за несвоевременную уплату.
Чтобы не пускать этот вопрос на самотек, рекомендуется проводить сверку расчетов с бюджетом. Делать ее нужно даже если вы исправно платите все полагающиеся платежи. Нередко бывает, что в реквизитах допускаются ошибки, и в итоге платеж не зачисляется или уходит «не туда».
Обратите внимание! Весьма распространенной является ошибка в КБК. Если указать неверный код, платеж не дойдет или будет зачислен на другой счет бюджета. При этом у субъекта возникнет задолженность, на которую со временем набегут пени.
Что будет, если у налогоплательщика возникнет долг по налогам? Последствия могут быть весьма печальными:
- списание суммы долга с расчетного счета компании или предпринимателя;
- блокировка действующих расчетных счетов, невозможность открыть новые;
- приостановка деятельности;
- обращение налогового органа в суд.
Избежать этого поможет своевременная сверка с ИФНС.
Внимание! В некоторых случаях при невозможности произвести уплату налогов вовремя налогоплательщик может получить отсрочку.
Любая из сторон договора может запросить акт сверки взаиморасчётов. Его составляет бухгалтер по финансовым документам: счетам, счетам-фактурам, актам выполненных работ и т.д.
Перед отправкой документа контрагенту его подписывает главный бухгалтер, руководитель организации или другое уполномоченное лицо. Акт сверки будет иметь юридическую силу, если его подписал руководитель организации или у бухгалтера есть доверенность, которая позволяет ему подписывать все важные документы организации.
У сотрудников некоторых предприятий, впервые столкнувшихся с расхождениями по акту сверки, часто возникает вопрос о том, нужно ли подписывать документ, с которым они не согласны.
Практика говорит о том, что лучше документы, с которыми не согласны, не визировать, поскольку личная подпись свидетельствует о согласии и оспорить это не удастся.
Если проблема возникла, то её следует обсудить по телефону, прийти к какому-то компромиссу, зафиксировать всё на бумаге и только в случае полного совпадения мнений, подписывать акт.
Акт сверки взаиморасчетов в 1С 8.3: где найти и как сделать
Документ не имеет унифицированного шаблона, поэтому его разработка осуществляется предприятием в самостоятельном порядке. Такая возможность прописана в Письме Минфина России №07-05-04