Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Закрытие реестра в 2021 году под дивиденды». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Чтобы попасть в реестр, необходимо купить бумаги за два торговых дня до даты закрытия реестра. Тогда дата поставки акций по заключенной сделке будет совпадать с датой фиксации реестра.
Если собрание акционеров еще не состоялось, в таблице приведен рекомендованный советом директоров размер дивидендов на одну акцию. Также может быть указано прогнозное значение. Дивидендная доходность рассчитана по котировке закрытия предыдущего торгового дня (если закрытие реестра еще не состоялось) или за два дня до отсечки.
Дивидендный календарь
Какой срок зачисления дивидендов?
Дивиденды от российских акций поступают на брокерский счет в течение 18 рабочих дней после даты закрытия реестра. При перечислении денежных средств на банковский счет, срок может быть увеличен, как правило, на 1-2 рабочих дня.
Срок зачисления дивидендов от иностранных акций не регламентирован и может достигать нескольких месяцев в связи с наличием большего количества участников этого процесса.
Куда поступят дивиденды?
По умолчанию дивиденды поступают на брокерский счет клиента. Для перечисления дивидендов на банковский счет включите опцию «Счет зачисления доходов по ЦБ» в банковских реквизитах в разделе «Анкета клиента» в БКС-Онлайн.
В некоторых случаях дивиденды все равно будут приходить на брокерский счет:
- Если на момент отсечки реестра ценные бумаги были в «займах овернайт»
- Если на момент отсечки реестра ценные бумаги были в РЕПО.
- Дивиденды от валютных ценных бумаг на обычном брокерском счете (не ИИС).
Что будет, если бумаги в дату отсечки были куплены на заемные средства (или в займах овернайт)?
В этом случае зачисление дивидендов растягивается во времени. Сроки поступления средств не регламентированы, и чаще всего средства поступают в течение 1-2 месяцев с даты закрытия реестра.
Что будет, если бумаги в дату отсечки были в шорте?
Если на дату закрытия реестра по ценным бумагам была открыта короткая позиция Short, то с вашего счета будет списан предполагаемый размер дивидендов в пользу покупателя ценных бумаг.
* В столбце указывается тот день, по итогам которого необходимо держать бумаги. Если акции будут у вас в наличии по итогам этой сессии, то вы попадете в реестр для получения дивидендов. На следующий торговый день после указанной даты бумаги компании будут торговаться уже без дивидендов. Стоит соблюдать осторожность: в этот день просадка по акциям может оказаться сопоставимой с размером дивидендов.
** Предполагаемый размер дивидендов на 12 месяцев, рассчитанный экспертами БКС Брокер.
*** Предполагаемый размер дивидендов и дивидендная доходность, рассчитанные на основании данных финансовой отчетности эмитента или заявлений менеджмента.
- Северсталь
- Сбербанк АП
- Газпром
- Сбербанк
- Татнефть АП
- Apple
- JP Morgan
- AT&T
- Abbott
- Coca-Cola
Дивиденды российских и иностранных компаний
Дату отсечки заранее утверждает совет директоров компании. В таблице на странице дивиденды указаны две даты: “дата отсечки” — это дата, на которую надо быть в реестре акционеров, чтобы получить дивиденды. На Московской бирже торги акциями осуществляются в режиме Т+2, что означает, что поставка акций осуществляется на второй рабочий день после сделки. Поэтому если вы хотите попасть в реестр под дивиденды, акции надо покупать за два дня до даты, которую совет директоров компании определил как “дату, на которую определяются лица, имеющие право на получение дивидендов”. Фактическую дату отсечки в нашей таблице мы вывели в столбце “дата Т-2”.
Обычно, предсказать будущие дивиденды не составляет труда. У компаний есть дивидендная политика, которую вы можете найти на странице дивидендов компаний(см. например Сбербанк). После того, как компания представляет финансовой отчет, участники рынка смотрят на чистую прибыль, умножают на коэффициент дивидендных выплат и имеют представление о том, сколько денег компания направит на дивиденды. Эта сумма делится на число акций и так мы узнаем дивиденд на акцию. Сюрпризы случаются, если компания имеет нечеткую дивидендную политику, либо если компания от нее отступает ввиду каких-либо обстоятельств. Здесь по ссылке вы найдете таблицу, в которой указано, какую долю от прибыли российские компании направили на дивиденды за последний год.
Первое, что приходит в голову людям, которые плохо знакомы с рынком: купить акции на все плечи в день отсечки и получить дивиденды:) Но, как известно, халява только в мышеловке — на следующий день, акции будут торговаться без дивидендов и обычно, акции после дня фактической отсечки падают на величину дивидендов.
У тех, кто узнал про это, возникает другой вопрос — а можно ли зашортить акцию перед отсечкой? Зашортить-то можно, но смысла в этом большого нет — брокер удержит с каждой акции размер дивидендов или даже большую величину (уточняйте эту инфу у своего брокера!).
Единственный способ быстро заработать на дивидендах — это предсказать, что размер рекомендации совета директоров будет существенно больше, чем ожидает рынок и успеть купить акции до того, как рекомендация выйдет в ленты новостей. Такие сюрпризы редки, но возможны. Например настоящие ракеты в 2019 году случились после объявления неожиданно высоких дивидендов в Газпроме, НКНХ, Центральном телеграфе.
Сначала должен собраться совет директоров и вынести рекомендацию по дивидендам для собрания акционеров. Собрание акционеров не может сделать дивиденд больше, но может утвердить дивиденд, сделать его меньше, или отклонить совсем. Такое бывает, но редко. Между публичным сообщением о собрании акционеров, на котором будет голосование по дивидендам и самим собранием должно быть не меньше 20 дней.
Обычно, самый важный день — это именно заседание совета директоров, поскольку именно его рекомендацию почти всегда утверждает собрание акционеров.
После собрания акционеров сообщение о его итогах должно быть публично раскрыто в течение 4 дней. Фиксация реестра акционеров для дивидендов должна произойти от 10 до 20 дней после собрания акционеров.
Дивиденды российских компаний, даты отсечки за 2021 год
Важно: Следует понимать, что представленный график выплат дивидендов является прогнозом. Каждая компания может изменять указанные значения в ту или иную сторону, по мере приближения даты выплат.
В списке указаны название компании, размер дивидендов и дата закрытия реестра:
- ЯТЭК ао YAKG, 0.61, 26.04.2021
- НКНХ ап NKNCP 0.73, 27.04.2021
- GLTR-гдр GLTR 28, 29.04.2021
- ЦМТ ао WTCM 0.562249, 06.05.2021
- ЦМТ ап WTCMP 0.562249, 06.05.2021
- Белуга ао BELU 90, 06.05.2021
- Новатэк ао NVTK 23.74, 07.05.2021
- Самолет ао SMLT40.5, 10.05.2021
- ЛСРао LSR 39, 11.05.2021
- Polymetal POLY 66.07, 11.05.2021
- Куйбазот KAZT6.85, 11.05.2021
- Куйбазот-п KAZTP 6.85, 11.05.2021
- Сбербанк SBER18.7, 12.05.2021
- Сбербанк-п SBERP18.7, 12.05.2021
- МосБиржа MOEX 9.45, 14.05.2021
- ПИК ао PIKK45.43, 17.05.2021
- М.видео MVID38, 18.05.2021
- ТрансК ао TRCN 403.88, 24.05.2021
- MDMG-гдр MDMG 19, 25.05.2021
- РусАква ао AQUA 5, 27.05.2021
- ФСК ЕЭС ао FEES 0.0094943, 29.05.2021
- СевСт-ао CHMF 36.27,01.06.2021
- ГМКНорНик GMKN 1021.2, 01.06.2021
- Таттел.ао TTLK0.0393, 01.06.2021
- iQIWI QIWI 11.13, 02.06.2021
- ВСМПО-АВСМ VSMO 258.89, 03.06.2021
- РязЭнСб RZSB 1.4517, 03.06.2021
- ИнтерРАОао IRAO 0.180711, 07.06.2021
- Распадская RASP 5.7, 07.06.2021
- ФосАгроао PHOR 63, 07.06.2021
- Полюс PLZL387.15, 07.06.2021
- БСП ао BSPB 4.56, 07.06.2021
- НЛМК ао NLMK 7.25, 09.06.2021
- СаратНПЗ-п KRKNP1133, 09.06.2021
- МРСКВол MRKV 0 09.06.2021
- МОЭСК MSRS 0.0869, 09.06.2021
- МРСК СЗ MRKZ 0.0009459, 09.06.2021
- МРСК Ур MRKU0.006582, 09.06.2021
- Акрон AKRN160.72, 09.06.2021
- МРСКЮга ао MRKY0.003183, 09.06.2021
- МРСК Центр MRKC 0.0288, 10.06.2021
- Совкомфлот FLOT 6.66, 10.06.2021
- Ленэнерго LSNG 0.1814, 11.06.2021
- Ленэнерг-п LSNGP13.05, 11.06.2021
- Магнит ао MGNT 158.89, 14.06.2021
- Роснефть ROSN 6, 15.06.2021
- ЧТПЗ ао CHEP 17.95, 15.06.2021
- Россети ао RSTI 0.0986, 15.06.2021
- Россети ап RSTIP 0.0332, 15.06.2021
- ММК MAGN 0.945, 17.06.2021
- ТРК ап TORSP 0.002036, 17.06.2021
- ПермьЭнСб PMSB 11.9, 17.06.2021
- ПермьЭнС-п PMSBP 11.9, 17.06.2021
- ММК MAGN 1.795, 20.06.2021
- Юнипро ао UPRO 0.111, 22.06.2021
- Селигдар-п SELGP 2.25, 24.06.2021
- МРСК ЦП MRKP 0.0219, 25.06.2021
- Химпром ап HIMCP 0.14, 25.06.2021
- Газпрнефть SIBN 6.5, 26.06.2021
- Татнфт 3ао TATN 25, 30.06.2021
- Татнфт 3ап TATNP 25, 30.06.2021
- ГАЗ ап GAZAP 5.13, 30.06.2021
- iММЦБ ао GEMA 18.5, 03.07.2021
- ЛУКОЙЛ LKOH 213, 05.07.2021
- Башнефт ао BANE 31.25, 06.07.2021
- Башнефт ап BANEP 31.25, 06.07.2021
- ФосАгро ао PHOR 85.28, 06.07.2021
- ТГК-1 TGKA 0.0010458, 07.07.2021
- ВТБ ао VTBR 0.00133, 07.07.2021
- МТС-ао MTSS 26.51, 08.07.2021
- +МосЭнерго MSNG 0.1054, 08.07.2021
- ЭнелРос ао ENRU 0, 09.07.2021
- ОГК-2 ао OGKB 0.0601, 10.07.2021
- ОргСинт ао KZOS 4.02, 10.07.2021
- ОргСинт ап KZOSP 0.25, 10.07.2021
- МГТС-5ао MGTS 154, 11.07.2021
- МГТС-4ап MGTSP 154, 11.07.2021
- Детский Мир DSKY 3.01, 11.07.2021
- АЛРОСА ао ALRS 8, 13.07.2021
- Лензол. ап LNZLP 110, 13.07.2021
- НЛМК ао NLMK 4.15, 13.07.2021
- ГАЗПРОМ ао GAZP 12.55, 16.07.2021
- Красэсб ап KRSBP 1.0477, 17.07.2021
- Мечел ап MTLRP 1.167, 17.07.2021
- Красэсб ао KRSB 1.0477, 17.07.2021
- Система ао AFKS 0.26, 18.07.2021
- Сургнфгз SNGS 0.6, 20.07.2021
- Сургнфгз-п SNGSP 6.72, 20.07.2021
- iММЦБ ао GEMA 17.5, 23.07.2021
- НКХП ао NKHP 7.26, 27.07.2021
- НМТП ао NMTP 0.4443, 28.07.2021
- Транснф ап TRNFP 9250, 16.08.2021
- Ростел -ао RTKM 5, 21.08.2021
- Ростел -ап RTKMP 5, 21.08.2021
- ЗаводДИОД DIOD 0.43, 01.09.2021
- Polymetal POLY 62.33, 04.09.2021
- СевСт-ао CHMF 31.95, 08.09.2021
- GLTR-гдр GLTR16.78, 08.09.2021
- РусАква ао AQUA5, 11.09.2021
- Русагро AGRO 41, 18.09.2021
- MDMG-гдр MDMG 12.81, 18.09.2021
- iQIWI QIWI 11.13, 22.09.2021
- ММК MAGN1.28, 23.09.2021
- ТрансК ао TRCN 110.38, 03.10.2021
- Самолет ао SMLT40.5, 04.10.2021
- ЧеркизГ-ао GCHE 48.44, 05.10.2021
- ГМКНорНик GMKN 689.46, 07.10.2021
- БашИнСв ап BISVP0.7294, 09.10.2021
- РусГидро HYDR0.052, 10.10.2021
- Роснефть ROSN 12.53, 11.10.2021
- ВСМПО-АВСМ VSMO 867.77, 11.10.2021
- Химпром ап HIMCP 0.0816, 11.10.2021
- Татнфт 3ао TATN 33, 12.10.2021
- Татнфт 3ап TATNP 33, 12.10.2021
- Новатэк ао NVTK 18.23, 12.10.2021
- ЛСР ао LSRG 20, 12.10.2021
- МТС-ао MTSS 3.49, 12.10.2021
- НЛМК ао NLMK 4.15, 12.10.2021
- iММЦБ ао GEMA 10, 12.10.2021
- АЛРОСА ао ALRS 3, 14.10.2021
- Распадская RASP 2.72, 15.10.2021
- ФосАгро ао PHOR 40.08, 15.10.2021
- Полюс PLZL 250.26, 20.10.2021
- Белуга ао BELU10.93, 26.10.2021
- М.видео MVID 37.55, 20.11.2021
- Эталон ETLN 12, 20.11.2021
- СевСт-ао CHMF 31.95, 08.12.2021
- Акрон AKRN 151.27, 11.12.2021
- ЛУКОЙЛ LKOH 350, 18.12.2021
- Юнипро ао UPRO 0.1586, 20.12.2021
- Селигдар SELG 0.78, 24.12.2021
- Газпрнефть SIBN 18.14, 29.12.2021
- НЛМК ао NLMK 4.15, 29.12.2021
- iММЦБ ао GEMA 27, 30.12.2021
Как выбрать хорошую дивидендную компанию?
Следует обратить внимание на такие параметры:
С 2021 года под налогообложение будут попадать проценты по депозитам и вкладам свыше 1 млн. рублей. Причем делить вложения по разным счетам и банкам смысла не имеет — ФНС все равно сама будет собирать всю информацию по каждому вкладчику и исчислять налог.
Пример
У гражданина есть 1,5 млн. рублей свободных средств. Он разместил 750 тысяч в банке А под 5% годовых и 750 тысяч в банке Б под 4,9% годовых.
ФНС в течение 2021 года соберет информацию по всем банкам и будет знать, что общая сумма вкладов данного гражданина составила 1,5 млн. рублей. И рассчитает налог:
1. Сумма, не попадающая под налогообложение: 1 млн. руб. × 4,25% = 42 500 руб. (4,2% — ключевая ставка Банка России, при условии, что она сохранится такой же на 01.01.2021).
2. Сумма дохода по депозитам:
(750 000 × 5%) (750 000 × 4,9%) = 37 500 36 750 = 74 250
3. Налогооблагаемый доход:
74 250 — 42 500 = 31 750
4. Сумма НДФЛ к уплате с дохода по вкладам свыше 1 миллиона рублей:
31 750 × 13% = 4 128 (с округлением)
Таким образом реальный доход от размещения 1,5 млн. рублей на депозитах составит:
(74 250 — 4 128)/1 500 000 × 100 = 4,67%
При условии, что банки и так понижают ставки по вкладам и депозитам (из-за низкой ключевой ставки), дополнительная уплата НДФЛ еще больше снижает интерес людей размещать средства таким образом.
В этих условиях многие начинают уходить на фондовый рынок и вкладывать деньги в акции, облигации и иные биржевые инструменты, доступные «физикам». Поскольку прибыль по ним, даже после уплаты НДФЛ и биржевых комиссий, может быть выше, чем по депозитам.
Самым «безрисковым», но и умеренно доходным инструментом являются облигации. Их владельцев с 2021 года также ждут изменения в налогообложении. Все льготы, существовавшие до 2020 года включительно, отменяются. НДФЛ придется уплачивать со всех полученных по облигациям доходов.
Более доходным и не менее популярным инструментом являются акции. По акциям возможны 2 варианта дохода:
- Дисконт — разница между выручкой от продажи акции и ценой ее покупки у одного владельца.
- Дивиденды — часть прибыли компании, которая выпустила акцию, распределенная между держателями акций.
Вот о дивидендах мы и поговорим подробнее далее.
Первое, что следует знать начинающему инвестору — прежде, чем дивиденды по акциям будут выплачены, должно произойти несколько обязательных событий:
- совет директоров должен определить размер дивидендов (он определяется из чистой прибыли, полученной компанией в периоде выплаты. То есть — может выйти так, что прибыли, например, нет и распределять нечего);
- акционеры должны утвердить дивиденды (они также могут изменить предложенный размер или решить вообще ничего не платить, например, в случае, если прибыль настолько невелика, что распределять ее нет практического смысла — больше будут расходы на оформление и выплату).
Если оба этапа пройдены успешно, компания должна провести на определенную дату закрытие реестра акционеров под дивиденды. В 2020 году, как и ранее, это происходит с установленной периодичностью: квартальной, полугодовой, годичной (зависит от периодичности выплаты дивидендов). График выплаты дивидендов рекомендуется учитывать при принятии решения о покупке акций.
Сама процедура закрытия реестра представляет собой формирование списка акционеров на дату очередной выплаты дивидендов. Нужно это для того, чтобы зафиксировать состав имеющих право на выплату владельцев акций. Ведь акции торгуются на бирже ежедневно и «хозяева» могут меняться тоже каждый день.
Составление на конкретную дату списка владельцев акций, имеющих право на дивиденды, еще называют «дивидендной отсечкой». В 2020 году даты дивидендных отсечек публикуются в очень многих СМИ и интернете, включая сайт Московской биржи. Владельцу торгующихся на бирже акций не составит труда их найти, чтобы определить свою дальнейшую стратегию — ждать выплаты дивидендов или продать акции по цене, которая обычно вырастает к дате закрытия реестра по причитающимся по ней дивидендам.
Доход по дивидендам, полученный физлицом-резидентом облагается НДФЛ по ставке 13%.
Инвестору, вкладывающемуся только в российские компании, в какой-то мере «везет»: выплачивающая дивиденды компания является, в соответствии с НК РФ, налоговым агентом по НДФЛ. То есть она обязана перед выплатой рассчитать и удержать НДФЛ со своих акционеров-«физиков». Таким образом, владелец акций получает уже очищенную от налога сумму, его обязательства перед бюджетом РФ исполнены и ему не нужно отдельно декларироваться.
Если же инвестор вложился в акции иностранных компаний, то все немного сложнее.
Во-первых, иностранцы не подчиняются требованиям НК РФ — не выполняют функции налогового агента для России. Потому получающему доход в виде иностранных дивидендов российскому инвестору понадобиться самому исчислить с него российский НДФЛ, отчитаться в ФНС (сдать декларацию 3-НДФЛ) и провести платеж в бюджет РФ.
Во-вторых, иностранные компании могут выполнять функции налогового агента по законодательству своей страны. То есть, удерживать у источника местный налог на дивиденды. Пример: ценные бумаги компаний США (в России можно приобретать через брокеров).
Перед выплатой дивидендов по американским акциям с них удерживается по общему правилу — 30% или 10%, если была использована специальная форма для избежания двойного налогообложения.
Форма W-8BEN, которая подписывается при инвестировании в американские фирмы, показывает, что инвестор не является американским резидентом. Это позволяет ему выплачивать 10% в США и использовать право на избежание двойного налогообложения по соглашению, которое имеется между США и РФ.
То есть, всего с дивидендов по американским акциям россиянин заплатит те же 13% налога: 10% будут удержаны в США и 3% надо будет доплатить в России (подав форму 3-НДФЛ, в которой будет отражен расчет).
Пример
Гражданин-налоговый резидент РФ купил акции компании США. В 2020 году ему выплатили дивиденды в размере 1000 долларов США. Курс на дату выплаты 75,0000 руб. за 1 доллар США.
Гражданин при покупке акций подписал форму W-8BEN, поэтому в США с него удержаны 10% местного налога на доход. В России гражданин получил:
1 000 — (1 000 × 10%) = 900 долларов
В налоговую компанию 2021 года за 2020 гражданину нужно сдать декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате в России:
Доход по дивидендам: 1 000 × 75 = 75 000 рублей
НДФЛ 13%: 75 000 × 13% = 9 750 рублей
Сумма налога к вычету (удержана в США): 100 × 75 = 7 500 рублей
НДФЛ к доплате в РФ: 9 750 — 7 500 = 2 250 рублей.
Если бы гражданин приобрел акции, по которым иностранная фирма не удерживает ничего у источника — в России надо было бы задекларировать и заплатить все 13%.
Выплаты дивидендов по акциям в 2021 году
Чтобы заплатить дивиденды, нужно принять соответствующее решение, определить размер и источники для выплаты, а также убедиться, что у организации есть право распределять прибыль. Для ООО и АО правила отличаются. Мы собрали их в таблице:
| Параметр | ООО | АО |
|---|---|---|
| Решение о выплате | Принимает общее собрание участников или единственный участник | Принимает общее собрание акционеров |
| Периодичность выплат | По итогам года или промежуточных периодов (квартал, полугодие, 9 месяцев) | По итогам года или промежуточных периодов (квартал, полугодие, 9 месяцев)
Ограничение: решение о выплате принимается не позднее трёх месяцев после окончания промежуточного периода |
| Размер дивидендов | Пропорционально вкладам участников в уставный капитал, но только когда уставом не предусмотрено иное | В размере, объявленном по акциям каждой категории |
| Источник выплат | Чистая прибыль | Чистая прибыль |
| Срок для выплаты | 60 дней после решения о распределении | 25 рабочих дней с даты, на которую определены лица, имеющие право на получение дивидендов |
| Запрет на выплату дивидендов |
|
|
Выплата дивидендов по результатам работы общества за отчётный год — это событие после отчётной даты. Оно раскрывается в пояснительной записке. Бухгалтерские записи будут сделаны уже в периоде выплаты.
Для дивидендов физлицам проводки следующие:
- Дт 84 Кт 70 (75) — начислены дивиденды;
- Дт 70 (75) Кт 68 — удержан НДФЛ при выплате;
- Дт 70 (75) Кт 51 — выплачены дивиденды;
- Дт 68 Кт 51 — перечислен в бюджет НДФЛ.
Для дивидендов юрлицам:
- Дт 84 Кт 75.02 — начислены дивиденды;
- Дт 75.02 Кт 68 — удержан налог на прибыль при выплате;
- Дт 75.02 Кт 51 — выплачены дивиденды;
- Дт 68 Кт 51 — перечислен в бюджет налог на прибыль.
Понадобятся подтверждающие документы: протокол общего собрания акционеров (участников) и бухгалтерская справка-расчёт. Рекомендуем документами не пренебрегать. Контролирующие органы уделяют много внимания дивидендам. Почти после каждой выплаты налоговая присылает запрос: кому и как выплачивали, где удержание налога, когда уплачивали и просят предъявить бухгалтерскую справку-расчёт и решение общего собрания.
При выплате дивидендов встречаются нестандартные ситуации. Например, вы решили выдать дивиденды товарами или получатель отказался от дивидендов. С налогами тут всё будет не так однозначно. Разберём популярные вопросы.
Многих интересует, можно ли выплатить дивиденды за счёт нераспределённой и невыплаченной прибыли прошлых лет. Можно, и в таком случае не нужно ждать конца квартала или года. Но в решении о выплате важно указать, за какой год и в какой сумме распределяется прибыль.
НДФЛ удерживается по ставке, которая действует на дату выплаты дивидендов.
Если вы выплачиваете дивиденды российским организациям, в налоговую нужно подать декларацию по налогу на прибыль. Это касается и налоговых агентов на УСН. Кроме стандартных листов, в неё включаются:
- подразд. 1.3 разд. 1, в котором показана сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогового агента;
- лист 03 «Расчёт налога на прибыль, удерживаемого налоговым агентом», который заполняется по каждому решению о распределении дивидендов (в разд. «А» рассчитвается налог с доходов в виде дивидендов, в разд. «В» указывается сумма дивидендов, выплачиваемая каждому акционеру (участнику).
Как зарабатывать на дивидендах
| Компания | Сектор | Дивиденд (*наша оценка) | Период | Закрытие реестра |
Доходность ближайшего дивиденда | Прогноз годовой дивид. доходности в 2019 |
| Среднее по сектору | 7,0% |
| Компания | Сектор | Дивиденд (*наша оценка) | Период | Закрытие реестра |
Доходность ближайшего дивиденда | Прогноз годовой дивид. доходности в 2019 |
| Среднее по сектору | 9,9% |
Дивиденды — это распределение части прибыли компании между держателями ее акций в качестве вознаграждения за то, что они вложили свои деньги в предприятие. Размер дивидендов и периодичность их выплаты определяются на собрании акционеров.
Когда компания будет выплачивать дивиденды, объявляется заранее. Собрание акционеров может принимать также решение о том, что дивиденды выплачиваться не будут — в связи с отсутствием дохода у компании или из-за решения руководства компании направить свободный капитал на развитие бизнеса. Одни компании в этом случае совсем прекращают выплаты дивидендов или же практикуют в качестве выплаты дивидендов выкуп акций у своих акционеров.
Задолженность по выплате ранее объявленных дивидендов акционерам компании недопустима и чревата подачей ими судебных исков. А возможность отменить или отложить выплату зависит от того, когда компания берет на себя задолженность по выплате дивидендов каждому акционеру — т.е. объявляет она об их выплате или нет.
2020 год стал особенным для всех отраслей экономики — пандемия коронавируса затронула их все и большое количество компаний, понесших колоссальный урон, отменяли дивиденды.
Менее всего риску отмены дивидендов оказались подвержены крупные стабильные компании с предсказуемой прибылью. По мнению экспертов, чтобы получать стабильный доход, акции с наибольшими дивидендами следует покупать у российских компаний из следующих отраслей:
- нефтегазовая промышленность;
- металлургическая промышленность;
- банки и финансы;
- здравоохранение;
- IT-сектор;
- телекоммуникации.
Относительно ближайших дивидендов по акциям российских компаний эксперты допускают три варианта развития событий:
- снижение дивидендной доходности акций за счет роста их стоимости — этот тренд может усиливаться снижением доходности других инструментов;
- рост инвестиционной активности компаний за счет уменьшения дивидендов, который приведет к росту стоимости акций;
- самый пессимистичный сценарий — сокращение дивидендов из-за ухудшения экономической ситуации и падения доходов компаний.
В нынешней ситуации последний вариант полностью исключать, к сожалению, нельзя. Однако следует отметить, что многим российским компаниям удается сохранять выплаты дивидендов. А некоторым — даже увеличивать их.
Как мы уже отметили, на фоне пандемии коронавируса и последовавшего на ее фоне экономического кризиса многие компании были вынуждены сократить дивиденды или же вовсе отказаться от них.
Рассмотрим акции российских компаний с наибольшими дивидендами в 2020 году.
Компания работает в сфере девелопмента и строительства в России и специализируется на жилье комфорт-, бизнес- и премиум-класса. «Эталон» включает в себя более 20 предприятий и за время своего существования компания ввела в эксплуатацию более 6 млн м² недвижимости.
Согласно дивидендной политике группы «Эталон» компания выплачивает держателям своих акций от 40% до 70% чистой прибыли по МСФО за прошлый год в качестве дивидендов. В октябре 2020 года компания выплатила дивиденды в размере 12 рублей на одну акцию (дивидендная доходность одной обыкновенной акции составила 9,4%).
График выплаты дивидендов по акциям в 2021 году — размер и даты закрытия реестра
Крупнейший банк в России и СНГ, представленный также в Центральной и Восточной Европе, Швейцарии, Германии и ряде других стран. Банк предлагает весь спектр инвестиционно-банковских услуг и на его долю приходится более 41% всех кредитов физических лиц и 31,4% кредитов юридических лиц в России, а также более 43,8% всех средств физлиц.
Согласно дивидендной политике Сбербанка компания выплачивает держателям своих акций 50% его чистой прибыли по МСФО за прошлый год в качестве дивидендов. В октябре 2020 года компания начала выплату самых больших дивидендов в истории России — в размере 18,7 рубля на одну акцию (дивидендная доходность одной обыкновенной акции составила 8,0%).
В отличие от вклада в банк, для дивидендов никаких обязательных сроков не бывает. Приобретая этот вид ценных бумаг, инвестор становится совладельцем компании. Отныне он имеет право на косвенное управление ее делами через участие в общем собрании акционеров, а также на получение некоторой доли прибыли от ее бизнеса – в виде дивидендов. Но без гарантии, потому что прибыль бывает не всегда.
При этом надо понимать несколько ключевых моментов. Прежде всего, дивиденды вообще никем и никогда не гарантированы. Даже прошлая многолетняя история стабильных платежей из года в год – еще ни о чем не говорит, любая традиция может быть нарушена.
Помимо решения о размере дивидендов, принимается также решение о дате закрытия реестра, то есть о том дне, по состоянию на который будет осуществляться платеж.
Все, кто успеет попасть в реестр, получат дивиденды за прошедший период. Для остальных срок выплаты дивидендов переносится – на следующий год. Или полгода, или квартал, в зависимости от периодичности, принятой в компании.
Однако, один срок выплаты дивидендов все-таки существует, и он установлен законодательно. Компании дается 25 дней на перечисление дивидендов со дня закрытия реестра. То есть с момента, когда окончательно ясно, кто именно являются получателями платежа.
Однако, по состоянию на начало 2021 года этот вопрос дискутируется. Существует законопроект, который должен изменить срок выплаты дивидендов с 25 до 90 дней. Считается, что такая мера послужит более стабильному финансовому состоянию компании, в особенности не в самые легкие для бизнеса времена.
Что нужно знать про дивиденды в 2020-2021 годах
Чтобы инвестору было легче определить потенциал в приобретении акций Татнефти, предлагаю изучить динамику выплат дивидендов по итогам последних 10 лет:
| За какой год | Период | Последний день покупки | Дата закрытия реестра | Размер на акцию | Дивидендная доходность | Цена акции на закрытии | Дата выплаты |
| 7 июл 2021 | 9 июл 2021 | 12М 2020 | 12,3 ₽ | 2,39% | 23 июл 2021 | ||
| 8 окт 2020 | 12 окт 2020 | 6М 2020 | 9,94 ₽ | 2,14% | 26 окт 2020 | ||
| 26 дек 2019 | 30 дек 2019 | 9М 2019 | 24,36 ₽ | 3,09% | 13 янв 2020 | ||
| 25 сен 2019 | 27 сен 2019 | 6М 2019 | 40,11 ₽ | 5,42% | 11 окт 2019 | ||
| 3 июл 2019 | 5 июл 2019 | 12М 2018 | 32,38 ₽ | 4,15% | 19 июл 2019 | ||
| 4 янв 2019 | 9 янв 2019 | 9М 2018 | 22,26 ₽ | 3,02% | 23 янв 2019 | ||
| 10 окт 2018 | 12 окт 2018 | 6М 2018 | 30,27 ₽ | 3,67% | 26 окт 2018 | ||
| 2 июл 2018 | 4 июл 2018 | 12М 2017 | 12,16 ₽ | 1,8% | 18 июл 2018 | ||
| 20 дек 2017 | 23 дек 2017 | 9М 2017 | 27,78 ₽ | 5,82% | 5 янв 2018 | ||
| 5 июл 2017 | 7 июл 2017 | 12М 2016 | 22,81 ₽ | 5,87% | 21 июл 2017 | ||
| 6 июл 2016 | 8 июл 2016 | 12М 2015 | 10,96 ₽ | 3,41% | 22 июл 2016 | ||
| 13 июл 2015 | 15 июл 2015 | 12М 2014 | 10,58 ₽ | 3,59% | 29 июл 2015 | ||
| 14 июл 2014 | 16 июл 2014 | 12М 2013 | 8,23 ₽ | 3,56% | 30 июл 2014 | ||
| 13 мая 2013 | 13 мая 2013 | 12М 2012 | 8,6 ₽ | 4,13% | 27 мая 2013 | ||
| 14 мая 2012 | 14 мая 2012 | 12М 2011 | 7,08 ₽ | 4,32% | 28 мая 2012 | ||
| 6 мая 2011 | 6 мая 2011 | 12М 2010 | 5,02 ₽ | 2,88% | 20 мая 2011 | ||
| 10 мая 2010 | 10 мая 2010 | 12М 2009 | 6,56 ₽ | 24 мая 2010 | |||
| 12 мая 2009 | 12 мая 2009 | 12М 2008 | 5,65 ₽ | 4,41% | 26 мая 2009 | ||
| 12 мая 2008 | 12 мая 2008 | 12М 2007 | 4,6 ₽ | 2,66% | 26 мая 2008 |
Акции «Ленты» обращаются на Лондонской бирже. Несмотря на это, их можно приобрести и на московской бирже через депозитарные расписки, под тикером LNTADR. Они предоставляют инвесторам полностью аналогичные права, как и сами ценные бумаги эмитента.
Покупать их следует через российского лицензированного брокера.
Надежные российские брокеры
| Название | Рейтинг | Плюсы | Минусы |
| Финам | 8/10 | Самый надежный | Комиссии |
| Открытие | 7/10 | Низкие комиссии | Навязывают услуги |
| БКС | 7/10 | Самый технологичный | Навязывают услуги |
| Кит-Финанс | 6.5/10 | Низкие комиссии | Устаревшее ПО и ЛК |
Здесь можно ознакомиться со списком лучших российских брокерских фирм.
Мнение эксперта
Владимир Сильченко
Частный инвестор, эксперт по фондовым рынкам и автор блога «Капиталист»
Задать вопрос
Форекс – это внебиржевой валютный рынок. Здесь нет возможности приобретать права собственности на активы фондового рынка посредством ценных бумаг или расписок.
Бинарные опционы – это игровые площадки, заточенные под ставки на движения цен финансовых активов через конкретный промежуток времени в будущем. Такие конторы не имеют ничего общего с фондовыми рынками и являются аналогами онлайн-казино.
| Период | Дата составления списка лиц, имеющих право на получение дивидендов | Дата принятия решения о выплате | Дата окончания выплат | Размер дивидендов на 1 акцию, руб. | Общий размер объявленных дивидендов, млн руб. |
| 2020 | 01.06.2021 | 19.05.2021 | 07.07.2021 | 1 021,22 | 161 603 |
| 9М 2020 | 24.12.2020 | 10.12.2020 | 05.02.2021 | 623,35 | 98 642 |
| 2019 | 25.05.2020 | 13.05.2020 | 30.06.2020 | 557,20 | 88 174 |
| 9М 2019 | 27.12.2019 | 16.12.2019 | 10.02.2020 | 604,09 | 95 595 |
| 6М 2019 | 07.10.2019 | 26.09.2019 | 12.11.2019 | 883,93 | 139 878 |
| 2018 | 21.06.2019 | 10.06.2019 | 26.07.2019 | 792,52 | 125 413 |
| 6М 2018 | 01.10.2018 | 19.09.2018 | 06.11.2018 | 776,02 | 122 802 |
| 2017 | 17.07.2018 | 28.06.2018 | 21.08.2018 | 607,98 | 96 210 |
| 6М 2017 | 19.10.2017 | 29.09.2017 | 24.11.2017 | 224,20 | 35 479 |
| 2016 | 23.06.2017 | 09.06.2017 | 28.07.2017 | 446,10 | 70 593 |
| 9М 2016 | 28.12.2016 | 16.12.2016 | 08.02.2017 | 444,25 | 70 301 |
| 2015 | 21.06.2016 | 10.06.2016 | 26.07.2016 | 230,14 | 36 419 |
| 9М 2015 | 30.12.2015 | 19.12.2015 | 11.02.2016 | 321,95 | 50 947,10 |
| 6М 2015 | 25.09.2015 | 14.09.2015 | 30.10.2015 | 305,07 | 48 275,90 |
| 2014 | 25.05.2015 | 13.05.2015 | 30.06.2015 | 670,04 | 106 030,80 |
| 9М 2014 | 22.12.2014 | 11.12.2014 | 04.02.2015 | 762,34 | 120 636,90 |
| 2013 | 17.06.2014 | 06.06.2014 | 22.07.2014 | 248,48 | 39 320,80 |
| 9М 2013 | 01.11.2013 | 20.12.2013 | 18.02.2014 | 220,7 | 34 925,00 |
| 2012 | 30.04.2013 | 06.06.2013 | 05.08.2013 | 400,83 | 63 429,53 |
| 2011 | 24.05.2012 | 29.06.2012 | 28.08.2012 | 196 | 37 363,04 |
| 2010 | 16.05.2011 | 21.06.2011 | 18.08.2011 | 180 | 34 312,51 |
| 2009 | 21.05.2010 | 28.06.2010 | 27.08.2010 | 210 | 40 031,83 |
| 2007 | 26.05.2008 | 30.06.2008 | 29.08.2008 | 112 | 21 350,31 |
| 9М 2007 | 13.11.2007 | 21.12.2007 | 19.02.2008 | 108 | 19 777,91 |
| 2006 | 15.05.2007 | 28.06.2007 | 24.08.2007 | 120 | 21 975,45 |
| 9М 2006 | 05.10.2006 | 24.11.2006 | 29.12.2006 | 56 | 10 675,15 |
| 2005 | 15.05.2006 | 29.06.2006 | 28.08.2006 | 53,49 | 10 196,68 |
| 9М 2005 | 11.11.2005 | 30.12.2005 | 28.02.2006 | 43 | 8 661,37 |
| 2004 | 12.05.2005 | 30.06.2005 | 29.08.2005 | 28 | 5 639,96 |
| 9М 2004 | 08.10.2004 | 23.11.2004 | 31.12.2004 | 41,4 | 8 855,70 |
| 9М 2003 | 13.11.2003 | 29.12.2003 | 28.02.2004 | 42,1 | 9 005,44 |
| 2002 | 14.05.2003 | 30.06.2003 | 29.08.2003 | 21,7 | 4 641,75 |
| 2001 | 16.05.2002 | 30.06.2002 | 15.10.2002 | 23 | 5 006,35 |
Какие российские компании заплатят самые большие дивиденды в 2021 году
| Период | Д1 (руб.) | Д2 (руб.) |
| за 2020 | 161 603 445 000,72 | 0 |
| за 9М 2020 | 98 642 317 464,60 | 0 |
| за 2019 | 88 174 379 227,20 | 0 |
| за 9М 2019 | 95 594 509 596,84 | 0 |
| за 6М 2019 | 139 877 923 600,68 | 0 |
| за 2018 | 125 412 704 639,52 | 0 |
| за 6M 2018 | 122 801 654 285,52 | 0 |
| за 2017 | 96 210 084 498,48 | 0 |
| за 6M 2017 | 35 478 635 719,2 | 0 |
| за 2016 | 70 593 306 843,6 | 0 |
| за 9M 2016 | 70 300 552 713 | 0 |
| за 2015 | 36 418 613 846,64 | 0 |
| за 9M 2015 | 50 947130 998,2 | 0 |
| за 6M 2015 | 48 275 947 363,32 | 11 580 840,87 |
| за 2014 | 106 030 798 739,04 | 0 |
| за 9M 2014 | 120 363 856173,84 | 10 054 293,08 |
- Новая дивидендная политика была принята в мае 2021 года и действует 2021-2023гг. В ней прописан размер минимально возможных дивидендов: 0,31 руб. на 1 обыкновенную акцию в 2021 г., 0,41 руб. — в 2022 г. и 0,52 руб. — в 2023 г.
- Также с 2022 года дивиденды могут быть увеличены на дополнительную сумму по следующему правилу: если абсолютный рост OIBDA составил не менее 5% по сравнению с предыдущим годом, а соотношение чистого долга к OIBDA на конец предыдущего года не превышает 3,0х, то на дивиденды рекомендовано направить 10% от абсолютного прироста показателя OIBDA.
- АФК Система не только выплачивает дивиденды, но и производит обратный выкуп акцций. Текущая программа обратного выкупа акций на сумму в 7 млрд рублей действует до 17 сентября 2022 года.
- Дивиденды выплачиваются раз в год в июле.
Аналитики считают перспективными следующие российские компании:
- нефтегазовая отрасль — «ЛУКОЙЛ», «Татнефть», «Газпромнефть», «НОВАТЭК», «Сургутнефтегаз»;
- электроэнергетический сектор — «Юнипро», «РусГидро», «Интер РАО», ФСК ЕЭС, «Россети»;
- сфера торговли — Х5 Retail Group, «Детский мир», «Магнит»;
- металлургия — ММК, НЛМК, «Северсталь», «Норильский Никель»;
- золотодобывающая промышленность — «Полиметалл», «Полюс».
Для получения выплат необходимо быть собственником бумаг на момент закрытия реестра. Если знать дату отсечки заранее, можно закупить акции с целью быстрого получения дивидендов. Но в большинстве случаев стоимость бумаг возрастает после утверждения размеров дивидендных начислений, поэтому специалисты рекомендуют приобретать активы заранее.
Важно! Гарантированный доход получают те владельцы бумаг, которые успели приобрести их за пару дней до даты отсечки.
По новым правилам, компания обязана выплатить средства в течение 25 дней с момента закрытия реестра.
Если акционер работает с российским брокером, начисления производятся на брокерский счет без каких-либо дополнительных действий со стороны держателя акций.
Всё про дивиденды в 2021 году: как начислять, распределять и платить налоги
Каждый держатель акций самостоятельно определяет, как долго они будут оставаться в его инвестиционном портфеле. В этом случае лучше ориентироваться не на конкретные периоды, а на собственную стратегию.
С технической точки зрения инвестор может избавиться от активов на следующий день после приобретения. Но на практике совершить торговую операцию в такой период достаточно сложно, так как стоимость ценных бумаг снижается. Потенциальные покупатели не спешат их приобретать, наблюдая за динамикой экономических показателей акционерного общества: его позицией в рейтинге, уровнем доходов и прочими обстоятельствами.
Чтобы купить бумаги АФК «Система», необходимо открыть торговый счет у одного из лицензированных российских брокеров.
Это несложный процесс, к тому же многие брокерские компании сейчас предоставляют возможность открытия счета онлайн с использованием портала «Госуслуги».
Здесь можно ознакомиться с лучшими представителями биржевого брокериджа на российском рынке. Они имеют конкурентные комиссии, высокую надежность и передовые сервисы.
Надежные российские брокеры
| Название | Рейтинг | Плюсы | Минусы |
| Финам | 8/10 | Самый надежный | Комиссии |
| Открытие | 7/10 | Низкие комиссии | Навязывают услуги |
| БКС | 7/10 | Самый технологичный | Навязывают услуги |
| Кит-Финанс | 6.5/10 | Низкие комиссии | Устаревшее ПО и ЛК |
Финансовые обязательства корпоративного центра АФК на 30 сентября 2021 года составили 228,1 млрд рублей. Этот показатель сократился на 3,7% по сравнению с уровнем на 30 июня 2021 года (тогда финансовые обязательства корпоративного центра составляли 236,9 млрд рублей).
Ранее президент корпорации Андрей Дубовсков говорил, что «Система» будет стремиться уменьшить долг до уровня в 160-190 млрд рублей к концу 2021 года.
Ежегодно собрание руководства Газпрома принимает решение о выплате дивидендов и определяет фиксированную сумму выплаты на каждую акцию.
- По результатам 1994 года выплачивалось по 2 копейки;
- По итогам 2021 года начислено по 8,04 рубля.
Политика предприятия по этому вопросу состоит в том, чтобы ежегодно увеличивать выплаты. За 24 года существования акционерного общества политика нарушалась несколько раз:
- в 1998 году предприятие сработало в убыток и дивиденды не начислялись;
- Незначительное снижение произошло в 2002 году, когда была установлена ставка 40 копеек по сравнению с 44 копейками предыдущего 2001 года;
- Резкое падение зафиксировано в 2008 году, когда в связи с кризисом было начислено по 36 копеек на акцию, несмотря на то, что в 2007 году было 2,66 рублей;
- В 2012 году были снижены выплаты до 5,99 рублей (в 2011 году – 8,97рублей)
- В 2014 году сумма не увеличивалась, и было выплачено по 7 рублей 20 копеек, также как в 2013 году.
Ожидается, что в 2021 году размер дивидендов превысит максимум 2011 года и выйдет за пределы 9 рублей.
Как стать акционером компании? Акции Газпрома можно купить через лицензированного брокера, собственный Газпромбанк и сторонние банки (ВТБ, Сбербанк).
Для приобретения бумаг компании необходимо предоставить в финансовую организацию паспорт и ИНН. Дивиденды будут поступать на специально открытый инвестиционный счет.
Календарь дивидендов акций российских компаний
На сегодняшний день лучшими брокерами, с которыми можно иметь дело, являются следующие компании и банки: Открытие, Газпромбанк, Сбербанк, ВТБ, Атон, Тинькофф, Финам, БКС.
Надежные российские брокеры
| Название | Рейтинг | Плюсы | Минусы |
| Финам | 8/10 | Самый надежный | Комиссии |
| Открытие | 7/10 | Низкие комиссии | Навязывают услуги |
| БКС | 7/10 | Самый технологичный | Навязывают услуги |
| Кит-Финанс | 6.5/10 | Низкие комиссии | Устаревшее ПО и ЛК |
Мнение эксперта
Владимир Сильченко
Частный инвестор, эксперт по фондовым рынкам и автор блога «Капиталист»
Задать вопрос
Новичков привлекает торговля БО и Форекс возможностью быстро заработать и получать деньги ежемесячно. Но настоящей торговлей бинарные опционы в России и Европе не являются. Это букмекеры и казино.
Заявки пользователей такие «брокеры» на биржу не отправляют. Все торговые приказы, а также деньги трейдеров остаются в конторах БО навсегда. О дивидендах здесь даже не стоит говорить. Пожалейте свое время и средства. Лучше обратите внимание на посредников с лицензией и настоящие активы.
ПАО «Газпром» – крупнейшая российская транснациональная энергетическая корпорация, ведущая газовая компания в мире. Является частью холдинга Группа «Газпром». Непосредственно ПАО «Газпром» занимается разведкой, добычей, транспортировкой, хранением и переработкой природного газа, а также производит и реализует тепло- и электроэнергию.
Газпрому принадлежит 17% разведанных мировых запасов газа и 72% – российских. Мировая доля в добыче газа составляет 12%, а российская – 68%. Газпром – единственный российский экспортер сжиженного газа.
Сейчас Газпром активно осваивает месторождения газа в Арктике, на полуострове Ямал, в Восточной Сибири и на Дальнем Востоке.
Более 50% продаваемого газа Газпром реализует на территории России, остальное экспортируется в более чем 30 стран ближнего и дальнего зарубежья.
Газпром имеет разветвленную «сеть» дочерних организаций, в том числе публичных (т.е. тех, чьи акции обращаются на Московской бирже). Из непубличных в число дочек Газпрома входят Востокгазпром, Газпром газораспределение, Газпром геологоразведка, Газпром инвест, Газпром межрегионгаз, Газпром энерго, Газпром флот, Газпромтранс и многие другие. Из публичных:
- Газпром нефть;
- Мосэнерго;
- МОЭК;
- ОГК-2;
- ТГК-1.
Также с Газпромом аффилирован Газпромбанк, который изначально воздавался как «зарплатный» банк холдинга, но постепенно «отпочковался» и расширился. У самого Газпромбанка тоже полно дочек, в том числе «Газпромбанк Управление активами», которые предлагают ряд ПИФов, ЗПИФНов и биржевых ПИФов.
Владельцами акций Газпрома являются:
- 38,37% – Росимущество, государственная структура, подчиняющаяся Минэкономразвития;
- 10,97% – Росгазнефть, 100-процентная дочка Росимущества;
- 0,89% – Росгазификация, еще одна дочка Росимущества;
- 24,13% – выпущены в виде АДР (американских депозитарных расписок);
- 24,57% – фри-флоат.
Если вы настоящий инвестор и хотите разбираться детально в инвестировании, то рекомендую следить за собраниями акционеров. Не обязательно их посещать, но желательно читать материалы к ним. Эмитент всегда публикует на своем сайте повестку к собранию акционеров, способах участия и результатах по итогам собрания. Чаще всего это красивый PDF файл с инфографикой и важными цифрами для компании. Для примера можно перейти на официальный сат Роснефти и посмотреть. Обычно раздел называется «Инвесторам и акционерам«.