Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоговый вычет за обучение в автошколе документы». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Законодательство устанавливает ограничения на максимальную сумму, налоги с которой можно вернуть (пункт 2 статьи 219 НК РФ):
Социальные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 2 — 6 пункта 1 настоящей статьи (за исключением вычетов в размере расходов на обучение детей налогоплательщика, указанных в подпункте 2 пункта 1 настоящей статьи, и расходов на дорогостоящее лечение, указанных в подпункте 3 пункта 1 настоящей статьи), предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности не более 120 000 рублей за налоговый период.
Вернуть налог можно с суммы, не превышающей 120 000 рублей. В эту сумму кроме затрат на обучение входят также затраты на медицинские услуги, на пенсионные взносы, на независимую оценку квалификации.
Например, если за 2016 года Иванов И.И. прошел обучение в автошколе на сумму 35 000 рублей, а также потратил на свое лечение 100 000 рублей, то налоговый вычет он сможет получить только со 120 000 рублей.
Еще одно ограничение, это максимальная сумма, которую можно потратить на обучение детей и подопечных — 50 000 рублей на каждого ребенка в сумме на обоих родителей. Указанной суммы обычно хватает, чтобы покрыть стоимость обучения в автошколе. А вот если речь идет об обучении в высшем учебном заведении, то пятидесяти тысяч рублей в год может оказаться недостаточно, т.е. налог удастся вернуть не со всей стоимости обучения.
Итак, максимальный размер НДФЛ, который можно вернуть:
| За собственное обучение | 120 000 * 0,13 = 15 600 рублей |
| За обучение каждого ребенка | 50 000 * 0,13 = 6 500 рублей |
Указанная сумма стоит того, чтобы заполнить декларацию 3-НДФЛ и отнести ее в налоговую инспекцию.
Если на обучение в автошколе кандидат в водители затратил 40 000 рублей, то он сможет вернуть в налоговой НДФЛ в размере 5 200 рублей.
Обратите внимание, максимальные суммы вычета за себя и за обучение детей не пересекаются.
Например, если Вы потратили на собственное обучение 120 000 рублей, а на обучение каждого из двух детей по 50 000 рублей, то налог можно вернуть с 220 000 рублей.
Налоговый вычет за обучение в автошколе
Документы, которые необходимы для получения вычета за обучение в автошколе:
- Договор с автошколой.
- Лицензия автошколы.
- Документы, подтверждающие оплату обучения (чеки, платежные поручения).
- Документ, подтверждающий родственные связи (свидетельство о рождении, при получении вычета за ребенка).
- Справка 2-НДФЛ (ее следует получить на работе).
- Декларация 3-НДФЛ (о ее заполнении речь пойдет ниже).
- Заявление на возврат НДФЛ (рассмотрено ниже).
Срок подачи налоговой декларации за предшествующий год — 30 апреля (статья 229 Налогового кодекса Российской Федерации):
Налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, если иное не предусмотрено статьей 227.1 настоящего Кодекса.
Однако до 30 апреля декларацию нужно подать лишь в том случае, если в предшествующем году Вы получили доходы, за которые обязаны отчитаться.
Например, если в 2016 году Вы продали автомобиль (получили доходы) и в этом же году Вы оплатили обучение ребенка в автошколе, то декларацию обязательно нужно подать до 30 апреля 2017 года.
В том случае, если Вы не имели дополнительных доходов за прошлый год, декларацию на получение вычета можно подать и позже (статья 78 Налогового Кодекса РФ):
7. Заявление о зачете или о возврате суммы излишне уплаченного налога может быть подано в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации о налогах и сборах.
Т.е. подать документы на возврат налога можно в течение 3-х лет.
Например, в 2018 году можно получить вычет за обучение в автошколе, которое было пройдено в 2017, 2016 или 2015 году.
Удачи на дорогах!
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс. Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход. Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Перечень необходимых документов включает в себя:
- паспорт;
- договор с автошколой;
- лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
- квитанция, подтверждающая оплату обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
- декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
- заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах. Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение. Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе
Как получить налоговый вычет за обучение в автошколе
Чтобы получить вычет за обучение в автошколе:
- Вы должны быть налоговым резидентом, то есть проживать в России дольше 183 дней в году.
- У вас должен быть доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%. С 2021 года, в список такого дохода, помимо зарплаты, входит доход, полученный по договорам ГПХ, от сдачи имущества в аренду, от оказания различных услуг, от продажи имущества и некоторые другие виды дохода.
- Автошкола должна иметь государственную лицензию. Без лицензии или документа его заменяющего (если автошкола находится за границей) вычет не получить.
- Вы должны оплачивать обучение из собственных денег. Если обучение оплатит кто-то другой (спонсор, работодатель), то в вычете вам тоже откажут.
Налоговый вычет за обучение вы можете получить как за собственное обучение, так за обучение ваших детей, братьев и сестер. Но только если им не больше 24 лет и они учатся по очной форме обучения.
Если вы оплачиваете собственное обучение и хотите получить за это вычет, то форма вашего обучения может быть любой — ограничений нет.
Напомним, что вычет за обучение относится к социальным налоговым вычетам, а это значит, что по всем «социальным» расходам (обучение, лечение и пр.) действует общий лимит вычет за год — 120 000 руб.
Таким образом, максимальный возврат, который вы сможете получить, равен 13% от 120 000, то есть 15 600 руб в год. Это при условии, что затраты равны или превысили отметку в 120 000 руб.
Если ваши суммарные расходы меньше 120 000 руб , то вернуть вы сможете 13% от этих расходов.
Но не забудьте, что вычет за обучение детей считается отдельно. Но нему действует другой лимит — 50 000 руб в год на каждого ребенка. То есть если затраты на обучение ребенка превысили эту сумму, то вы получите максимум 6 500 руб. Но если вы потратили меньше, то вернется вам 13% от затрат.
Чтобы получить вычет через ИФНС, подготовьте:
- декларацию по форме 3-НДФЛ;
- справку о доходах и суммах налога физического лица;
- договор с обязательным указанием стоимости обучения;
- копию лицензии образовательного учреждения (если обучение оказывает предприниматель (без наемных работников), то лицензия не понадобится);
- документы, подтверждающие оплату обучения (квитанции, чеки, платежки и пр.).
Если вы получаете вычет за ребенка, то дополнительно возьмите:
- копию свидетельства о рождении ребенка;
- справку из учебного заведения, которая подтвердит, что ребенок учится по очной форме обучения;
- копия свидетельства о браке (понадобиться, если один супруг получает вычет за обучение, а документы оформлены на второго супруга).
Я получила вычет за обучение в автошколе
-
19 в избранном
-
21
Если налогоплательщик получает вычет за детей/брата/сестру, он заполняет форму 3-НДФЛ и прилагает к ней следующий пакет документов:
- справку 2-НДФЛ;
- договор с автошколой;
- подтверждение оплаты;
- справку о форме обучения;
- свидетельства о рождении детей (для вычета на ребенка), братьев/сестер и свое (для вычета за брата/сестру).
Важно! Во избежание споров с налоговыми органами в договоре и платежных поручениях должны фигурировать Ф. И. О. заявителя на вычет (письма Минфина России от 13.09.2013 № 03-04-05/3788, от 28.10.2013 № 03-04-05/45702).
Заявляя на вычет за собственное обучение, физлицо также заполняет 3-НДФЛ и представляет в ИФНС:
- справку 2-НДФЛ;
- договор о прохождении курсов вождения;
- платежки, подтверждающие оплату обучения.
Указанный пакет документов представляется в налоговые органы после того, как закончится год, в котором были понесены данные расходы. При этом если декларация 3-НДФЛ подается только с целью оформления вычета, срок ее представления, ограниченный 30 апреля, не действует. Документы можно подать в течение всего года.
После получения от заявителя указанных документов ИФНС проводит налоговую проверку в срок до 3 месяцев, по окончании которой в течение 1 месяца выносится решение о возврате / невозможности возврата налога. В случае положительного решения на расчетный счет физлица перечисляется заявленная им сумма вычета.
Право на получение социальных налоговых вычетов предоставляется налогоплательщику на основании его письменного заявления при подаче налоговой декларации в налоговый орган по месту жительства. Налогоплательщик может также обратиться с письменным заявлением к работодателю. В таком случае ему необходимо получить в налоговом органе подтверждение своего права на вычет.
По окончании налогового периода (т.е. календарного года) подаются:
- декларация по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ);
- заявление о предоставлении социального налогового вычета;
- копия договора с автошколой;
- документы, подтверждающие фактическую оплату обучения (например чек);
- может потребоваться копия лицензии образовательной организации (в том случае, если в договоре на обучение нет ссылки на реквизиты лицензии);
- справка о доходах по форме 2-НДФЛ (выдается по месту работы).
По окончании обучения в автошколе обучающиеся сдают внутренний экзамен и получают документ об изучении программы. Автошкола организует группы для приема государственных экзаменов в подразделениях ГИБДД.
Обучился в автошколе – получи налоговый вычет
- Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ)
- Приказ Федеральной налоговой службы от 27 октября 2015 г. N ММВ-7-11/473@ «Об утверждении формы уведомления о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2 и 3 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации»
- Приказ Федеральной налоговой службы от 24 декабря 2014 г. N ММВ-7-11/671@ «Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц в электронной форме»
- Приказ Федеральной налоговой службы от 30 октября 2015 г. N ММВ-7-11/485@ «Об утверждении формы сведений о доходах физического лица, порядка заполнения и формата ее представления в электронной форме»
Получать его можно неоднократно, количество обращений не ограничивается.
3
Срок давности для оформления возврата — три года, независимо от того, продолжается обучение или уже закончено. То есть, в текущем году вы можете получить вычет за 2017-19 годы.
4
Для его получения важна именно дата платы за семестр. Важно: подать декларацию можно только в году, следующем за годом оплаты (в 2020 году можно подать за 2019 год и т.д.)
5
Как вернуть деньги за учебу в автошколе: оформляем вычет
Да. Это может быть высшее, среднее, дополнительное образование, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Если вы учитесь у юрлица или ИП, у которых образовательные услуги только одно из направлений деятельности, вы также вправе рассчитывать на вычет.
8
Это можно сделать через налоговую или через работодателя. Однако возврат НДФЛ за учебу по месту работы возможен только в том же году, в котором оплачивалось обучение. В остальных случаях доступен лишь первый вариант.
12
Для обращения в налоговую инспекцию нужно подготовить документы, написать заявление и заполнить декларацию, после чего принести все в налоговую по месту жительства или пребывания. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.
В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.
13
Паспорт или временное удостоверение личности гражданина РФ для тех, кто потерял паспорт. В список обязательных документов паспорт не входит, но НДФЛка.ру рекомендует подготовить копию основных страниц, так как ряд налоговых их требует.
Документы из образовательного учреждения:
- Договор между вами и учебным заведением. Достаточно сделать копию.
- Лицензия. Копия. Прикладывать лицензию не обязательно, если ее реквизиты указаны в договоре. Копии можно заверить в учебном заведении или лично.
Если вуз находится за пределами России, то необходим пакет документов, который выдает вуз при поступлении. В числе прочих в пакет должен входить документ о том, что вуз имеет право вести образовательную деятельность. В ИФНС подается нотариально заверенные переводы.
Платежные документы: квитанции, платежные поручения, чеки. Восстановить потерянный документ можно там, где вы платили: получить справку об оплате из бухгалтерии вуза или подтверждение платежей в вашем банке. Если стоимость обучения менялась, не забудьте приложить подтверждающий документ.
Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах от работодателя. Она должна быть за тот год, за который вы оформляете возврат подоходного налога. Если в 2021 году вы готовите вычет за обучение за 2020 год, 2-НДФЛ должна быть за 2020 год. Если в течение года вы сменили несколько рабочих мест, запросите справки у всех работодателей. Приложите оригинал.
Налоговая декларация 3-НДФЛ. В инспекцию предоставляется оригинал.
Заявление на налоговый вычет. В оригинале заявления указываются реквизиты счета, на который вам будут перечислены деньги.
Документы на налоговый вычет за обучение, включая декларацию 3-НДФЛ, предоставляются в налоговую инспекцию по окончании налогового периода. Налоговым периодом считается календарный год с 1 января по 31 декабря.
Если вы оплачивали обучение в 2020 году, ИФНС примет ваши документы не ранее 2021 года. Для оформления налогового вычета за обучение у вас есть три года. Это значит, что учеба, оплаченная в 2020 году, может быть задекларирована в 2021, 2022 или 2023 году.
Получить возврат НДФЛ можно только за те годы, когда было оплачено обучение.
В соответствии со 2 пунктом статьи 219 Налогового Кодекса РФ, предельная сумма, с которой можно вернуть 13% потраченных денег, составляет 120 000 руб. Многие могут справедливо заметить, что обучение в автошколе стоит в разы дешевле, но в эту сумму входят также затраты на мед. услуги, взносы в Пенсионный Фонд, оценку квалификации третьими лицами и др. Так, например, учеба может обойтись в 30 000 руб., а медицинское обследование в 100 000 руб. Общая сумма расходов составит 135 000 руб., но налоговый вычет будет высчитываться только из 120 000 руб.
Законодательством предусмотрено еще одно ограничение: предельная сумма, потраченная на обучение детей, из которой можно вернуть налог, составляет 50 000 руб. Исходя из этого:
- максимальный размер налогового вычета из стоимости собственного обучения — 15 600 руб. (13% от 120 000 руб.);
- максимум, который можно получить за ребенка, обучающегося в автошколе — 6 500 руб. (0,13 часть от 50 000 руб.).
Если в школе одновременно обучаются родитель и его ребенок, суммы, которые вносятся за обучение, не пересекаются. Соответственно налоговые вычеты в дальнейшем будут считаться по отдельности.
Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе, нужно собрать пакет документов, предусмотренный Законом. При отсутствии даже одной бумаги можно не рассчитывать на компенсацию части потраченных денег. Что придется подготовить:
- гражданский паспорт;
- договор, заключенный с автошколой (на имя того, кто собирается получить вычет);
- государственную лицензию школы (если таковая отсутствует, ученики не смогут вернуть денежные средства);
- квитанцию об оплате обучения (если деньги вносились на месте, а не через банк, то таковая не требуется);
- свидетельство о рождении ребенка, при условии получения налогового вычета за его обучение;
- справку 2-НДФЛ за целый год, в который была внесена плата за учебу в автомобильной школе;
- декларацию 3-НДФЛ за тот период, в течение которого оплачивалась учеба;
- заявление на возврат налога с доходов физических лиц, где указывается сумма вычета и реквизиты, по которым планируется получение денежного возмещения.
Получить вычет за собственное обучение может резидент РФ, проживающий на территории страны больше 183 дней в году. Также можно вернуть часть денег, потраченных на обучение детей, которым еще не исполнилось 24 года. Если братья, сестры и опекуны оплачивают учебу несовершеннолетнего подопечного, они также получают право на вычет. Но для возврата части средств в таком случае, ребенок должен очно посещать занятия.
Налоговая служба возвращает плательщику 13% от стоимости услуг суммы. Такой размер налога государство изымает при любой покупке или оплате услуги физическим лицом.
Пример Для расчета размера компенсации, сумму, потраченную на обучение, нужно умножить на 13%. Или умножить на 13 и поделить на 100. Например, если учеба в автошколе обошлась в 10 тысяч рублей, из этой суммы удастся вернуть 1300 рублей (10000 × 13 / 100). Если потрачено 20000 рублей, размер вычета составит 2600 рублей. И по аналогии с большими сумма.
Максимально физическое лицо может получить вычет со 120 тысяч рублей за один год. В эту сумму должны входить расходы и на учебу, и на лечение, и на взносы в пенсионный фонд, и на другие операции, за которые полагается налоговый вычет. Если сумма расходов по таким операциям превышает 120 тысяч, можете самостоятельно выбрать по каким платежам получать вычет, а по каким нет. Если же стоимость одного только обучения превысила 120 тысяч рублей, указывайте в декларации всю потраченную сумму, согласно чекам. Но 13% все равно удастся получить только с 120 тысяч. Максимально налоговая служба одному гражданину может компенсировать не более 15600 рублей в год.
Порядок возврата вычета за обучение детей отдельный. Родитель или опекун может получить компенсацию налога с суммы, не превышающей 50 тысяч рублей на одного ребенка. Размер компенсации не может превысить 6500 рублей. Таким образом, активно вкладывающий средства и собственное обучение и обучение ребенка родитель в сумме может получить вычет с не более, чем 170 тысяч рублей. Если детей двое, сумма возрастет до 230 тысяч и т. д. Но при условии правильного оформления договора с учебным заведением.
Договора нужно оформлять на имя того, кто будет подавать заявление в ФНС. В автошколе объясните, что собираетесь оплатить учебу ребенка и получить налоговый вычет. Это распространенная практика. Ребенок должен быть указан как ученик, а родитель или опекун – как плательщик, с которым заключается договор.
Рассчитывать сумму вычета для каждого плательщика нужно отдельно. Разберем пример, когда в один год в автошколе обучался и родитель и 2 его ребенка, не достигших 24 лет, и договора с автошколой были составлены правильно. Обучение родителя обошлось в 35 тысяч рублей, за обучение старшего ребенка было уплачено 30 тысяч, а за младшего – 55 тысяч рублей. Посчитаем сумму вычета. Родитель может рассчитывать получить 4550 рублей (13% от 35 тысяч) за свою учебу и 3900 – за старшего ребенка. Но стоимость обучения младшего ребенка превышает лимит в 50 тысяч рублей. Поэтому компенсация будет выплачиваться только с 50 тысяч и составит 6500 рублей.
Сначала разберемся, можно ли получить налоговый вычет за обучение в автошколе и при каких условиях не стоит рассчитывать на возврат денег за удержанный подоходный налог.
Эта льгота может применяться к физическим лицам (гражданам России), уплачивающим подоходный налог 13%, то есть вернуть деньги могут только люди, которые уплачивают НДФЛ от заработной платы. Например, ИП не может получить вычет за обучение на права, потому что такого налога не уплачивает.
Учеба в любых структурах государственного уровня, включая ВУЗы и автошколы, приобретение лекарств или оплата медицинских услуг — все это социальные услуги, за которые вы можете получить определенный размер удержанных денежных средств обратно. 219 статьей Налогового кодекса гарантируется получение суммы социального налогового вычета за обучение и социальные услуги при подаче документов в указанный срок. Налоговые органы в официальных письмах подтверждают возможность возврата, при выполнении всех необходимых действий деньги будут перечислены на счет физического лица.
Даже если вы закончили обучение в автошколе несколько лет назад, есть возможность получить часть вложенных в учебу средств обратно.
Срок давности, регламентирующий возврат 13% от средств, оплаченных за курс, действителен на протяжении трех лет с момента начала обучения.
Соответственно, если вы не знали о возможности вернуть подоходный налог с обучения, то сможете подать документы в течении трех лет после получения прав. Выплата возможна при условии наличия у автошколы официальной лицензии на проведение курсов, но срок давности распространяется также на обучение в ВУЗе.
Как получить налоговый вычет по расходам на образование
Компенсация за учебу на курсах вождения осуществляется в размере 13% от изначальной стоимости, но законом РФ предусмотрены четкие ограничения на размер выплат для отдельной категории граждан. В том числе тех, выплаты за которых могут получать их родственники. Порог выплаты довольно высокий, так что при выборе хорошей автошколы вы не получите меньше тринадцати процентов от внесенной суммы.
Для самого налогоплательщика и его братьев или сестер, порог вычета налога установлен на 120 тысяч рублей, а для обучения детей ограничение до 50 тысяч рублей на каждого ребенка для двоих родителей. Так что при оплате налога за себя или ближайших родственников (братьев или сестер) вы не сможете получить возврат по налогу, превышающий сумму в 15 600 рублей, а максимальная сумма для ребенка составит 6500 рублей.
Выплата осуществляется исключительно после подачи налогоплательщиком необходимого пакета документов. Вы сами можете выбрать, каким способом получить выплату за обучение. Их есть несколько:
- По окончании года, в который была совершена оплата за обучение, обратиться в налоговую инспекцию. Лично посетив ИФНС, вы сможете узнать точный перечень документов, а подать их можно как лично, так и онлайн через личный кабинет на сайте.
- Если выплата нужна до конца этого года, лучше всего обратиться к работодателю, но посетить ИФНС с целью подтверждения оплаты и личности все равно придется. Пакет документов также будет неизменным для получения вычета с подоходного налога.
Мы уже говорили ранее о сроках давности по выплате тринадцати процентов от внесенной суммы за обучение. Но закон регламентирует еще и сроки подачи документов на возврат средств и время, за которое государство обязуется выполнить заявление о предоставлении средств.
При оформлении вычета за обучение в автошколе через органы налоговой, документы необходимо подать по окончании года оплаты и в течении последующих трех лет. Но в случаях с декларируемыми доходами, пакет документов на выплату суммы налога следует подавать вместе с декларацией 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года после оплаты.
Документы должны быть поданы строго в срок в отделении налоговой инспекции по месту жительства и прописки. Когда заявка будет принята в работу, начинается камеральная проверка, которая может продолжаться до 3 месяцев с момента подачи документов на выплату. После нее средства должны поступить на счет, указанный в заявлении, в срок до 1 месяца.
На сроки начисления выплаты будет напрямую влиять время, в которое вы подали документы. Рекомендуем осуществлять подачу сразу после окончания года, в который совершали оплату — благодаря этому процедура будет выполнена быстрее.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Для оформления налогового вычета за собственное обучение в автошколе или вычета за обучение ребенка в автошколе необходимо подготовить и предоставить следующие документы:
- Заявление на оформление налогового вычета (с реквизитами счета физического лица, на который налоговая сделает перевод денежных средств);
- Паспорт гражданина РФ;
- Декларация 3-НДФЛ;
- Справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
- Договор с автошколой;
- Копия лицензии автошколы, в которой вы проходили обучение (заверенная);
- Заверенная копия платежных документов (квитанция, платежные поручения, кассовые чеки и т.д.), подтверждающая факт и сумму произведенных оплат.
- Свидетельство о рождении (если вы планируете получить вычет за обучение ребенка в возрасте до 24 лет).
Максимальная сумма, с которой возможно вернуть НДФЛ — 120 000 рублей за период. Кроме учебы сумма включает медицинское обслуживание, пенсионные взносы, независимая оценка квалификации. Максимальна сумма обучения — 50 000 рублей. Ее достаточно для оплаты обучения в автошколе.
Таким образом получается, что за свою учебу можно вернуть: 120 000*0,13=15 600. За ребенка: 50 000*0,13=6 500 руб.
Обучайтесь с комфортом!
Срок подачи декларации за отчетный годовой период — не позднее 30 апреля. Если кроме обучения в автошколе у вас нет причин отчитываться перед налоговой (проданные квартиры, машины), то декларацию на получение вычета можно отправить позже. Общий срок подачи документов для получения налогового вычета за учебу в автошколе — 3 года.
Как получить налоговый вычет за обучение в 2020 году
Можно ли оформить налоговый вычет при покупке или продаже автомобиля
Как платить налог с ИИС
Как получить вычет по ИИС – подробная инструкция
Имущественный вычет при продаже дома
Налоговый кодекс предлагает несколько вариантов возврата подоходного налога, удержанного из дохода налогоплательщика и уплаченного в бюджет. Физические лица могут реализовать такое право путем применения налоговых вычетов, в том числе социальных — при оплате обучения за себя или своих родственников. Для каждого вида вычетов законодательно закреплены особые правила их оформления и ограничения по сумме, но есть общие условия – наличие у заявителя налогооблагаемого дохода в соответствующем периоде. Суть преференции заключается в возврате уплаченного налога (полном или частичном) в размере 13% от суммы предоставленного вычета. Как вернуть налоговый вычет за автошколу – расскажем в этой публикации.
Как получить налоговый вычет за обучение: инструкция
Оформление вычета возможно в двух вариантах – по месту работы и через налоговую инспекцию. Если воспользоваться правом на вычет через ИФНС, необходимо дождаться окончания года, в котором возникли расходы на обучение, а у работодателя можно заявить сумму затрат уже в текущем периоде.
Как получить вычет за обучение в автошколе по месту работы:
- собирается документация, отражающая расходы и право на вычет (платежные документы, договор с автошколой);
- в ИФНС подается заявление на получение уведомления о праве на льготу, к нему прикладывается комплект копий собранных документов;
- в месячный срок заявитель получает налоговое уведомление;
- уведомление от ИФНС подается работодателю вместе с заявлением на вычет, составленным в произвольной форме;
- работодатель при выплате заработной платы будет уменьшать налоговую базу на сумму вычета до исчерпания заявленной льготы.
Чтобы получить налоговый вычет за обучение в автошколе через ИФНС аналогичным образом собирается комплект документов, подтверждающих расходы, но при этом обязательно заполняется декларация 3-НДФЛ, а доход подтверждается справками от работодателя (2-НДФЛ). Подготовленные документы с заявлением подаются в налоговую, после камеральной проверки согласованная налоговиками сумма налога будет возвращена заявителю на банковскую карту.
Чтобы вернуть часть денег за обучение в автошколе, необходимо иметь постоянную регистрацию и официальное трудоустройство.
Ситуация с ИП обстоит другим образом. Они налог на доходы не платят, соответственно, и налоговый вычет получить не смогут.
Если с собственным обучением мы разобрались, то как быть с обучением третьих лиц? Есть ли возможность, скажем, обучить детей и вернуть часть денег от обучения? Да, но есть один правовой нюанс.
Обязательным условием является оформление договора на работающего родителя, который уплачивает налог на доход.
Если вы собираетесь обучить своего 18-летнего ребенка, то договор с автошколой оформляйте на себя как на родителя.
Также читайте: С какого возраста можно водить машину и получать права
Перечень необходимых документов включает в себя:
- паспорт;
- договор с автошколой;
- лицензия автошколы (если автошкола работает без лицензии, ее ученикам не удастся получить налоговый вычет за обучение);
- квитанция, подтверждающая оплату обучения;
- свидетельство о рождении ребенка (при возврате средств за обучение вашего ребенка);
- справка 2-НДФЛ о доходах за год, когда производилась оплата обучения;
- декларация 3-НДФЛ за отчетный период, в течение которого оплачивались услуги автошколы;
- заявление на возврат НДФЛ (с указанием суммы вычета, а также банковских реквизитов счета, на который вы хотели бы получить денежные средства).
Седьмому пункту уделим особое внимание. Декларация 3-НДФЛ – это именно тот документ, в котором отражена информация об уплаченных вами в течение года налогах.
Такая декларация позволяет налоговой службе рассчитать положенный вам по закону налоговый вычет, например, за платное обучение.
Для получения вычета нужно подать декларацию, заполненную по форме 3-НДФЛ не позднее, чем через три года после получения налогооблагаемых доходов.
Также читайте: Сроки и стоимость обучения в автошколе
Официально трудоустроенные российские подданные вправе рассчитывать на некие налоговые послабления со стороны государства. Так, на законодательном уровне предусмотрены различные налоговые вычеты, зафиксированные в ст. 219 НК РФ. Среди них присутствует и компенсация по расходам на обучение.
Большинство пользователей возмещения части затрат по учебе составляют студенты, получающие профессию в ВУЗе или ином учебном заведении. Однако это вовсе не значит, что оформить возврат за обучение вождению запрещено. Данный вид расходов также относится к тратам на образование.
ВАЖНО !!! Так как вычет является социально направленным, то обращаться за возвратом возможно ежегодно при наличии оснований.
Например, в 2018 году Смирнов оплатил собственное обучение вождению и получил компенсацию по налогам. В 2020 произвел оплату за ребенка и также сможет претендовать на вычет.
Похожие записи: