Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Льготный кредит под 3 для малого бизнеса условия в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Банки начнут давать новые кредиты 9 марта, закончат — 1 июля. Условия кредита такие:
- ставка — 3 % годовых;
- срок кредита — 12 месяцев;
- с 1 по 6 месяц платить основной долг и проценты не нужно;
- с 7 по 12 месяц начинаются платежи — равными долями выплачивается основной долг и перенесённые проценты, дополнительно идут текущие проценты.
Максимальная сумма кредита определяется по формуле:
МРОТ × численность работников × 12 месяцев, где:
- МРОТ — федеральный в сумме 12 792 рубля. Районный коэффициент, северные надбавки, региональный и отраслевой МРОТ не учитываются.
- Численность — должна быть указана в информационном сервисе ФНС на дату размещения заявки на кредит. Если будете брать кредит до 25 мая, банк возьмет численность за декабрь 2020 года. Начиная с 26 мая будут брать численность за март 2021 года. Корректировке и уточнению цифра не подлежит. Сам ИП в расчёт численности не включается.
Кредит можно взять в любом банке, который участвует в программе и получает субсидию на выдачу льготных кредитов.
Заключить кредитный договор можно только с одним банком. На этот раз в правилах выдачи кредита чётко прописали, что банки не смогут отказать заёмщику, если у него нет счёта в банке-кредиторе и кредит не обеспечен залоговым имуществом.
Правила реализации новой кредитной программы поддержки бизнеса регламентированы постановлением Правительства РФ от 27. 02.2021 № 279. В рамках программы компании из наименее восстановившихся после COVID-19 отраслей смогут оформить в банках кредитные договоры по сниженным ставкам.
Конечная процентная ставка по льготному кредиту составит для организаций и ИП из пострадавших и невосстановившихся отраслей экономики 3% годовых. Договор о предоставлении кредита на льготных условиях можно заключить в период с 9 марта по 1 июля 2021 года включительно. Максимальный срок льготного кредитования составляет 12 месяцев (п. 5 Правил).
Кредит носит целевой характер и может быть использован исключительно на восстановление предпринимательской деятельности заемщика. В том числе, кредит может быть использован на выплату заработной платы работникам или внесение платежей по процентам и по основному долгу по кредитным договорам. Кредит нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, а также осуществление благотворительности.
Компания-заемщик вправе взять льготный кредит только в одном из банков-участников программы льготного кредитования. Возможность повторного кредитования на льготных условиях не предусмотрена.
Максимальная сумма льготного кредита определяется исходя из МРОТ (12 792 рубля) на каждого работника компаний в расчете на 12 месяцев. В свою очередь численность работников компаний-заемщиков определяется (контролируется) на основании данных ФНС России. Численность работников указывается в кредитном договоре и в дальнейшем не подлежит корректировке и уточнению. При этом максимальная величина кредита не может превышать 500 млн рублей (п. 24 Правил).
Шпаргалка по статье от редакции БУХ.1С для тех, у кого нет времени
1. С 9 марта по 1 июля 2021 года включительно компании из пострадавших и невосстановившихся отраслей экономики могут получить льготные кредиты под 3% годовых.
2. Кредит носит целевой характер и может быть использован только на восстановление предпринимательской деятельности заемщика.
3. Кредит нельзя тратить на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале, а также осуществление благотворительности.
4. Льготный кредит можно получить только один раз. Возможность повторного кредитования на льготных условиях не предусмотрена.
5. Максимальный срок льготного кредитования составляет 12 месяцев.
6. Максимальная величина кредита не может превышать 500 млн рублей.
Поддержка бизнеса: утверждены правила выдачи льготных кредитов под 3%
Заключив с банком договор льготного кредитования, компания в период с 1-го по 6-й месяц действия данного договора может не оплачивать основной долг и проценты по кредиту.
В период с 7-го по 12-й месяц действия кредитного договора заемщик оплачивает основной долг и проценты равными долями, включая перенесенные за полгода платежи процентов (пп. «ж» п. 10 Правил). Ставка процентов при соблюдении условий кредитования остается неизменной – 3% годовых.
Никакие денежные комиссии, сборы и иные договорные платежи, за исключением штрафных санкций, с заемщика в течение всего срока действия кредитного договора не взимаются.
Если заемщик нарушил условия кредитования (например, потратил кредит не по назначению или не сохранил штат работников в пределах 90% от первоначальной численности), к нему применяются штрафные санкции, предусмотренные кредитным договором. Такими санкциями может являться неустойка или увеличенный процент, взимаемый банком за пользование кредитными средствами.
Согласно тексту Постановления Правительства Российской Федерации № 279 от 27.02.2021 года, регламентирующего порядок и условия осуществления льготной программы банковского кредитования с целью оказания поддержки бизнесу, предприятия, которые относятся к понесшим наибольший урон в результате пандемии коронавируса отраслям экономики, имеют право на получении пониженной ставки при оформлении кредитных договоров.
В документе отмечается, что конечная ставка по целевому кредиту, выдаваемому организации или индивидуальному предпринимателю, чья фирма относится к числу пострадавших и не восстановившихся отраслей экономики, не превышает отметку в 3% годовых. Срок заключения кредитного договора на льготных условиях ограничен периодом с 9 марта по 1 июля 2021 года включительно, при этом максимально возможный срок договора не должен превышать 12 месяцев (п. 5 Правил).
Целевой характер кредита подразумевает, что полученные по кредитному договору денежные средства могут быть использованы строго на восстановление бизнеса заёмщика:
- погашение задолженности по заработной плате сотрудникам предприятия
- внесение платежей по процентам и/или по основному долгу по иным, ранее оформленным, кредитным договорам
при этом отмечается, что целевой кредит, полученный по сниженной ставке не должен и не может быть использован на:
- осуществление выплат дивидендов
- платежи в счёт выкупа собственных акций или же долей в уставном капитале
- благотворительность
Предоставлением льготных кредитов занимаются исключительно банки-участники программы льготного кредитования. Взять кредит в одном из таких банков фирма может только однократно. При этом максимальная сумма кредитования рассчитывается по формуле: МРОТ (12 792 рубля) умножается на количество сотрудников компании, согласно сведениям, поданным фирмой в ИФНС в предыдущие периоды, в расчёте на 12 месяцев. Численность штатных сотрудников предприятия в обязательном порядке прописывается в кредитном договоре и в дальнейшем не подлежит корректировке и уточнению. При этом максимальная величина кредита не может превышать 500 млн рублей (п. 24 Правил).
Сервис помогает компаниям осуществить подбор государственных программ поддержки бизнеса на основании данных из открытых источников, нормативных и правовых актов, определяющих меры поддержки (Протокол Наблюдательного совета Московского Фонда поддержки промышленности и предпринимательства от 14.09.2020 г. №10/2020, Постановление Правительства Москвы от 11 февраля 2016 г. №38-ПП, Постановление Правительства РФ ОТ 25.12.2019 №1818, Постановление Правительства РФ от 30.04.2020 N 629, Постановление Правительства РФ от 21 декабря 2020 г. №2186, Постановление Правительства РФ от 29 декабря 2016 г. № 1528). Информация о доступных программах не является офертой и не гарантирует получение кредитов на льготных условиях по подобранной с помощью сервиса программе. Окончательное решение принимается при рассмотрении заявки, и банк вправе отказать в выдаче кредита без объяснения причин. Сервис развивается и для подбора доступен ограниченный перечень государственных программ. Информацию по остальным мерам поддержки, реализуемым через банк, вы можете уточнить у своего клиентского менеджера.
English中文版English中文版
Россия, Москва, 117997, ул. Вавилова, 19© 1997—2021 ПАО Сбербанк.
Генеральная лицензия на осуществление банковских операций от 11 августа 2015 года. Регистрационный номер — 1481.
Кредиты под 3%: условия новой программы господдержки для бизнеса с 9 марта
В России существуют разные виды господдержки:
-
Финансовая: субсидии, гранты, льготы.
-
Имущественная: предоставление прав на пользование государственным имуществом на льготных условиях.
-
Информационная: создание федеральных и региональных информационных систем.
-
Консультационная: профессиональные консультации в виде обучающих курсов о создании и ведении бизнеса.
-
Образовательная: подготовка и переподготовка сотрудников.
В каждом регионе предусмотрены свои программы поддержки и выплаты из региональных фондов.
Государство оказывает финансовую поддержку предпринимателям в виде программ субсидирования. Это выделение денежных средств в виде субсидий и различных грантов для бизнеса.
В 2021 году размеры грантов и субсидий составляют от 60 тыс. рублей до 25 млн. Чтобы получить представление о мерах поддержки малого бизнеса и среднего бизнеса в регионах, рекомендуем ознакомиться с сайтом Минэкономразвития РФ.
Цель расходования грантов и некоторых видов субсидий обязательно отражаются в бизнес-плане, который предприниматель должен предоставить в соответствующий орган для получения помощи. Нельзя тратить средства по своему усмотрению. На какие задачи разрешается тратить деньги:
-
Приобретение оборудования или его модернизацию.
-
Аренда или ремонт недвижимости для ведения бизнеса. Не более 20% от полученных денег. Надо заключить договор для подтверждения расходов.
-
Оплата необходимого для ведения бизнеса ПО, получение лицензий, патентов.
-
Закупка сырья, расходных материалов. Не более 20% полученных денег.
За все потраченные деньги потребуется отчитаться, поэтому важно сохранять подтверждающие платежные документы.
Субсидия выдается на конкурсной основе для уже работающих молодых предпринимателей, которые хотели бы расширить свой бизнес. Ее размер составляет от 300 до 500 тысяч рублей. Здесь также потребуется бизнес-план, где описывается, что есть на сегодня и что будет после вложения денег.
Конкурсный отбор проводится по показателям: создание рабочих мест, увеличение ЗП сотрудникам, рост выручки и производительности труда, характеристики приобретаемого оборудования.
Государство готово взять на себя до 50% предполагаемых расходов. Важно наличие собственных сбережений для инвестирования в проект. Неизрасходованный остаток начисленной суммы или нецелевое использование финансов необходимо будет вернуть в госбюджет.
-
На лизинг оборудования. Субсидия на уплату до 70% первого взноса при заключении договора лизинга оборудования. Назначается также по конкурсному отбору.
-
На возмещение ставок по кредитам. Компенсация затрат на уплату процентов по кредитам, полученным на поддержку и развитие деятельности.
-
На участие в выставках. Компенсация до 50% затрат. Выставка в России – до 350 тыс. рублей, выставка за рубежом – до 700 тыс. рублей.
-
На рекламу в размере до 300 тыс. руб, но не деньгами, а товарами или услугами на рекламную компанию вашей деятельности. Предположим, если вы хотите сделать сайт, или вам надо вести инстаграм.
-
На транспортировку товаров за рубеж, сертификацию продукции, получение патентов и свидетельств – до 3 млн рублей.
Обстоятельства для отказа:
-
Неправильный выбор направления ведения бизнеса. Государство не поддерживает производство алкоголя и табачных изделий, банковскую сферу, области страхования.
-
Повторная подача заявления на субсидию. Вероятность отказа 80%.
-
Неграмотный бизнес-план. Недостаточно подробное рассмотрение доходов и расходов, отсутствие необходимых расчетов, слишком продолжительный срок окупаемости, нет описания экономической и социальной значимости.
-
Завышенный объем необходимого финансирования.
-
Отсутствие описания направления расходования средств. Важно показать, на что будут израсходованы деньги. Без этого госорганы не смогут контролировать целевое расходование денег.
Данным видом финансирования могут воспользоваться и те, кто приступает к регистрации бизнеса, и те, кто занимается коммерческой деятельностью не более двух лет. Гранты индивидуальным предпринимателям распределяются по итогам конкурсов. Чаще всего их получают инновационные предприятия, проекты с высокой социальной значимостью, производство и агропромышленный сектор, торговля.
Объем финансирования зависит от бюджета региона. Для подтверждения своих претензий на получение гранта надо доказать принадлежность своей компании к категории МСП и соответствовать всем перечисленным ранее условиям.
Выплатой грантов обычно занимаются Фонд содействия инновациям и Фонды поддержки предпринимательства, которые действуют в каждом регионе страны. Всю актуальную информацию можно узнать на сайтах фондов.
Наиболее популярной и востребованной программой поддержки от Фонда содействия инновациям является программа УМНИК. В ее рамках молодые разработчики и исследователи от 18 до 30 лет могут получить финансирование на реализацию своих научно-исследовательских проектов. Проекты должны быть коммерчески ориентированы.
В некоторых случаях индивидуальным предпринимателям для реализации проектов не требуется масштабное финансирование в десятки миллионов рублей. Для этого предусмотрены микрозаймы размером от 100 тысяч до 5 миллионов рублей. Заем выдается на срок от трех месяцев до трех лет по льготной ставке.
Назначение полученных средств как всегда целевое. При сумме до 300 тысяч рублей банк требует залог в виде движимого или недвижимого имущества, либо поручительство. При сумме выше требуются оба вида гарантии.
Гарантийную поддержку при получении банковских кредитов предпринимателям оказывает МСП Банк. Организация помогает получить субъекту МСП кредит при недостаточном залоге и берет на себя роль поручителя.
Иногда предпринимателям не хватает залога для привлечения денежных средств. Для решения таких ситуаций создан Фонд содействия кредитованию малого бизнеса Москвы. Предприниматели получают поручительство не только по кредитам и займам, но и по другим операциям. Также предоставляются поручительства для участников госзаказа.
«За 2020 год Московский гарантийный фонд предоставил предпринимателям столицы поручительства объемом 10,7 миллиарда рублей, — рассказал Алексей Фурсин. — С их помощью компании, по уточненным данным, получили кредиты на сумму 23,2 миллиарда рублей».
- Резюме
- Рынок по итогам 2020 года
- Прогноз развития рынка на 2021 год
- Методология
- Приложение 1. Объем и динамика рынка
- Приложение 2. Рэнкинги банков, кредитующих МСБ
- Приложение 3. Интервью
- За 2020 год банки выдали субъектам МСБ кредитов на общую сумму 7,6 трлн рублей, что всего на 2 % ниже показателей 2019-го.
- Задолженность МСБ за 2020 год выросла почти на 23 %, показав максимальный прирост с 2012-го.
- По оценкам агентства, без учета кредитов с господдержкой спад выдач кредитов МСБ банками – участниками анкетирования в 2020 году составил бы около 22 % по сравнению с 2019-м.
- Средний размер предоставленного кредита в 2020 году снизился до 4,2 против 6,5 млн рублей в 2019-м.
- За 2020 год количество субъектов МСБ, которые имели задолженность в банках, выросло с 275,2 до 464,8 тыс.
- Средневзвешенная ставка по кредитам субъектам МСБ в прошлом году опускалась до 7,54 %, что является самым низким значением за весь период наблюдения.
- Впервые с 2015 года банки из топ-30 по активам не увеличили свою долю в сегменте: в 2020-м на них пришлось около 79 % выдач, что сопоставимо с 2019-м.
- По итогам 2020 года просроченная задолженность выросла на 13 % в абсолютном выражении и достигла 640,7 млрд рублей, рост пришелся на банки вне топ-30 по активам.
- По оценкам агентства «Эксперт РА», уровень покрытия резервами кредитов МСБ у банков, на которые приходится около 50 % портфеля без учета ПАО «Сбербанк», снизился за год с 14,4 % до 12,8 %, чему способствовали антикризисные меры Банка России.
- «Эксперт РА» считает, что объем выданных кредитов субъектам МСБ в 2021 году будет примерно на уровне 2020-го и составит около 7,6 трлн рублей, при этом доля просроченной задолженности в портфеле достигнет не менее чем 13 %.
С 9 марта бизнес может подать заявление на получение льготного кредита под 3%
По итогам кризисного 2020 года объемы выдач кредитов субъектам малого и среднего бизнеса сохранились примерно на уровне 2019-го, рост просроченной задолженности в сегменте оказался относительно небольшим. Правительство РФ активно поддерживало малые и средние предприятия, предоставляя им различные льготы, послабления и отсрочки, а также путем безвозмездного кредитования. Не обошлось и без помощи Банка России: чтобы банки охотнее помогали бизнесу пережить локдаун и восстановиться, им была дана отсрочка по формированию резервов по реструктурированным кредитам, которая в настоящее время продлена до 1 июля 2021 года.
Вместе с тем агентство отмечает, что активная практика реструктуризации кредитов, а также предоставление банкам послаблений по формированию резервов по таким кредитам отложили решение вопроса роста проблемных ссуд на балансе на потом. Безусловно, многим субъектам МСБ реструктуризация помогла пережить период, когда бизнес был полностью остановлен, но при этом мы ожидаем, что падение реальных доходов населения, а также общеэкономические последствия пандемии будут продолжать оказывать негативное влияние на деятельность малых и средних предприятий в 2021 году, что приведет к росту дефолтности в сегменте. Таким образом, даже несмотря на всевозможные льготные кредиты, многим представителям малого и среднего бизнеса будет сложно восстановиться после пандемии и начать расти. Мнения участников анкетирования относительно дальнейшей динамики качества портфеля кредитов МСБ разделились10 – около 70 % банков не ожидают роста просроченной задолженности либо считают, что изменения не будут существенными по сравнению с 2020 годом, остальные же отметили вероятность ухудшения качества портфеля.
В то же время опрошенные банки позитивно смотрят на перспективы роста сегмента – 27 из 32 банков сообщили, что в текущем году планируют нарастить объемы выдач МСБ по сравнению с 2020-м, прирост выдач в среднем составит около 13 %. Ожидания по рынку в целом также оптимистичные – подавляющее большинство банков рассчитывают на умеренный рост. Агентство считает, что фактическая активность банков в сегменте будет сдержанной, для многих итоговое решение о динамике портфеля будет принято с учетом статистики погашения реструктурированных кредитов. При этом государство все также будет продолжать оказывать существенное влияние на динамику рынка и качество портфеля. Так, в марте 2021 года объявлено о запуске новой программы льготного кредитования бизнеса (ФОТ 3.0), рассчитывать на которую могут предприятия, участвовавшие в программе ФОТ 2.0 и работающие в наименее восстановившихся в результате пандемии отраслях, процентная ставка по таким кредитам составит 3 %. Кроме того, в январе 2021 года было одобрено снижение процентной ставки с 8,5 % до 7 % по кредитам в рамках Постановления Правительства РФ № 1764, всего в 2021-м запланировано предоставление кредитов по данной программе в объеме 700 млрд рублей.
Вместе с тем, по оценкам агентства, в текущем году объемы кредитования малого и среднего бизнеса по льготным программам с господдержкой могут быть на 25–30 % ниже, чем в 2020-м.
Среди прочих факторов, которые будут способствовать развитию рынка кредитования, опрошенные банки также выделили улучшение эпидемиологической ситуации и смягчение ограничительных мер, реализацию отложенного спроса, а также стабилизацию макроэкономической ситуации в стране.
Базовый сценарий макроэкономического развития по версии агентства «Эксперт РА» предполагает ключевую ставку на уровне 5–5,25 % в течение года, среднегодовую стоимость нефти марки Brent в 60 долларов за баррель, а также инфляцию на уровне 4,1 %. В результате (при отсутствии новых шоков, связанных с решением на региональном/федеральном уровне о вынужденной приостановке работы бизнеса из-за пандемии) объем выданных кредитов субъектам МСБ в 2021 году будет находиться примерно на уровне 2020-го и составит около 7,6 трлн рублей (см. график 12), при этом доля просроченной задолженности в портфеле достигнет не менее чем 13 %.
Негативный сценарий агентства предполагает повышение ключевой ставки выше 5,75 % в 2021 году, среднегодовую стоимость нефти марки Brent в 55 долларов за баррель, а также инфляцию на уровне 5,5 %. В результате с учетом сохранения мер государственной поддержки объемы кредитования малого и среднего бизнеса могут сократиться на 10–15 % по сравнению с 2020 годом и составят 6,5–6,8 трлн рублей, а доля просроченной задолженности вырастет до 16–18 %.
| Место в рэнкинге на 01.01.2021 | Наименование банка | Лицензия | Величина портфеля кредитов микробизнесу, млн руб. | Темп прироста задолженности за 2020 г., % | Рейтинг кредитоспособности от агентства «Эксперт РА» по состоянию на 17.03.2021 | |
| На 01.01.2021 | На 01.01.2020 | |||||
| 1 | ПАО Сбербанк | 1481 | 1 050 922 | 938 828 | 11,9 | — |
| 2 | Банк ВТБ (ПАО) | 1000 | 274 015 | 187 573 | 46,1 | ruAAA |
| 3 | АО «Россельхозбанк» | 3349 | 115 663 | 119 809 | -3,5 | — |
| 4 | АО «МСП Банк» | 3340 | 50 388 | 39 471 | 27,7 | ruA+ |
| 5 | ПАО «Промсвязьбанк» | 3251 | 37 074 | 15 750 | 135,4 | ruAA |
| 6 | ПАО «Совкомбанк» | 963 | 34 154 | 17 679 | 93,2 | ruAA |
| 7 | ПАО «АК БАРС» БАНК | 2590 | 25 917 | 23 478 | 10,4 | ruA- |
| 8 | ПАО КБ «Центр-инвест» | 2225 | 13 969 | 12 619 | 10,7 | — |
| 9 | АО «АБ «РОССИЯ» | 328 | 11 811 | 7 583 | 55,8 | ruAA |
| 10 | ТКБ БАНК ПАО | 2210 | 11 258 | 7 842 | 43,6 | ruBB+ |
| 11 | ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» | 2733 | 8 813 | 7 611 | 15,8 | ruBBB+ |
| 12 | ПАО Банк ЗЕНИТ | 3255 | 8 626 | 14 722 | -41,4 | ruA- |
| 13 | КБ «Кубань Кредит» ООО | 2518 | 8 170 | 7 379 | 10,7 | — |
| 14 | ПАО КБ «УБРиР» | 429 | 7 948 | 3 930 | 102,2 | — |
| 15 | Банк «Левобережный» (ПАО) | 1343 | 6 822 | 5 071 | 34,5 | ruA- |
| Место в рэнкинге на 01.01.2021 | Наименование банка | Лицензия | Величина портфеля кредитов малому бизнесу, млн руб. | Темп прироста портфеля кредитов малому бизнесу за 2020 г., % | Рейтинг кредитоспособности от агентства «Эксперт РА» по состоянию на 17.03.2021 | |
| На 01.01.2021 | На 01.01.2020 | |||||
| 1 | ПАО Сбербанк | 1481 | 641 405 | 455 489 | 40,8 | — |
| 2 | Банк ВТБ (ПАО) | 1000 | 281 469 | 245 013 | 14,9 | ruAAA |
| 3 | АО «Россельхозбанк» | 3349 | 137 338 | 98 158 | 39,9 | — |
| 4 | ПАО «Промсвязьбанк» | 3251 | 53 191 | 33 623 | 58,2 | ruAA |
| 5 | ПАО Банк «ФК Открытие» | 2209 | 38 678 | 41 147 | -6,0 | ruAA- |
| 6 | АО «МСП Банк» | 3340 | 22 200 | 14 004 | 58,5 | ruA+ |
| 7 | ПАО «Совкомбанк» | 963 | 17 762 | 12 570 | 41,3 | ruAA |
| 8 | КБ «Кубань Кредит» ООО | 2518 | 14 273 | 14 250 | 0,2 | — |
| 9 | ПАО «АК БАРС» БАНК | 2590 | 13 973 | 19 004 | -26,5 | ruA- |
| 10 | ПАО РОСБАНК | 2272 | 11 574 | 12 254 | -5,5 | ruAAA |
| 11 | ПАО КБ «УБРиР» | 429 | 10 943 | 15 569 | -29,7 | — |
| 12 | ПАО КБ «Центр-инвест» | 2225 | 10 331 | 13 157 | -21,5 | — |
| 13 | АО «АБ «РОССИЯ» | 328 | 9 160 | 7 909 | 15,8 | ruAA |
| 14 | ТКБ БАНК ПАО | 2210 | 9 016 | 7 566 | 19,2 | ruBB+ |
| 15 | ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» | 2733 | 7 691 | 8 204 | -6,2 | ruBBB+ |
| Место в рэнкинге на 01.01.2021 | Наименование банка | Лицензия | Величина портфеля кредитов среднему бизнесу, млн руб. | Темп прироста задолженности за 2020 г., % | Рейтинг кредитоспособности от агентства «Эксперт РА» по состоянию на 17.03.2021 | |
| На 01.01.2021 | На 01.01.2020 | |||||
| 1 | ПАО Сбербанк | 1481 | 324 971 | 301 958 | 7,6 | — |
| 2 | Банк ВТБ (ПАО) | 1000 | 190 870 | 173 150 | 10,2 | ruAAA |
| 3 | ПАО Банк «ФК Открытие» | 2209 | 112 787 | 85 833 | 31,4 | ruAA- |
| 4 | АО «Россельхозбанк» | 3349 | 105 912 | 82 533 | 28,3 | — |
| 5 | ПАО «Промсвязьбанк» | 3251 | 98 991 | 59 290 | 67,0 | ruAA |
| 6 | ПАО «АК БАРС» БАНК | 2590 | 19 790 | 24 661 | -19,8 | ruA- |
| 7 | КБ «Кубань Кредит» ООО | 2518 | 17 618 | 16 423 | 7,3 | — |
| 8 | АО «МСП Банк» | 3340 | 11 418 | 12 483 | -8,5 | ruA+ |
| 9 | ТКБ БАНК ПАО | 2210 | 11 227 | 8 982 | 25,0 | ruBB+ |
| 10 | АО «АБ «РОССИЯ» | 328 | 10 915 | 3 242 | 236,7 | ruAA |
| 11 | ПАО «Совкомбанк» | 963 | 8 091 | 6 837 | 18,3 | ruAA |
| 12 | ПАО РОСБАНК | 2272 | 6 189 | 7 455 | -17,0 | ruAAA |
| 13 | ПАО СКБ Приморья «Примсоцбанк» | 2733 | 5 323 | 4 850 | 9,7 | ruBBB+ |
| 14 | ПАО АКБ «Металлинвестбанк» | 2440 | 5 044 | 2 856 | 76,6 | — |
| 15 | ПАО КБ «УБРиР» | 429 | 4 376 | 1 549 | 182,5 | — |
Новые льготные кредиты для бизнеса под 3%: кто и на каких условиях получит
Получить средства можно в рамках бесцелевого кредитования. Оно не предполагает последующего отчета о том, куда были потрачены деньги. Взять кредит для малого бизнеса можно для:
- Старта. Если финансовый вопрос мешает начать проект, то можно обратиться в банк.
- Развития. Кредит малому бизнесу, одобряемый без поручителей, необходим для расширения дела. Средства можно потратить на закупку оборудования, обучение сотрудников или заказ сырья.
- Выхода из кризисной ситуации. Иногда средства нужны для решения проблем, способных стать фатальными.
Для получения кредитных средств для малого бизнеса под выгодный процент можно выбрать и целевые варианты. Однако они менее удобны, количество предложений по ним ограничено, а банк строго контролирует расходы.
При выборе стоит обратить внимание на параметры. От ставки, срока погашения и лимита зависит удобство и выгода оформления договора. В 2021 году получить кредит на малый бизнес можно на таких условиях, как:
- Процентная ставка. Варьируется в диапазоне от 4 до 20 процентов годовых.
- Лимит. Банки готовы выдать без поручителей и залога 5-7 миллионов рублей. При наложении обременения на имущество доступно до 15 миллионов.
- Срок выплаты. Варьируется в диапазоне от 5 до 7 лет. Есть предложения с выплатой в течение 15 лет.
Для получения одобрения от банка нужно советовать критериям. Они зависят от финансовой организации, включают:
- Возраст. Программы кредитования доступны с 18 лет. Ряд банков заключают договора с клиентами с 21 года.
- Гражданство РФ. Иностранные карты могут взять карту по согласованию с финансовой организацией.
- Прописка. Иногда ограничена зоной присутствия банка. Принимается временная регистрация.
- Доход. Получить одобрение проще лицам с регулярной зарплатой.
- Занятость. Участие в кредитных программах подразумевает наличие работы.
Перечень требований зависит от банка. Ознакомиться с параметрами можно на нашем портале перед отправкой онлайн-заявки.
- Все вклады
- Накопительные счета
- Вклады онлайн
- Дебетовые карты
- Страхование вкладов
- Полезные статьи
Порядок и условия получения льготного кредитования под 3%
На 2021 год Москва сохранила все 14 видов субсидий и грантов, которые были ранее (так называемый, ковид-пакет). На суммы до 10 млн рублей вправе претендовать столичные отели уровня от «без звёзд» до «пять звёзд», экспортёры, социальные предприниматели, участники выставок в РФ и за рубежом, а также многие другие компании.
Средства можно потратить на оплату:
- коммунальных услуг;
- закупку оборудования;
- оплату участия в выставках;
- сертификацию товаров и транспортировку и многие другие цели.
Для МСБ в 2021 году сохранены также льготные ставки аренды на весь год и программы субсидирования процентных ставок по кредитам.
Заявки принимает Департамент предпринимательства и инновационного развития Москвы. Предприниматель или юрлицо должны быть зарегистрированы в столице и соответствовать другим критериям отбора по каждой программе (например, возраст бизнеса не менее года, отсутствие задолженности по налогам и пр.).
С 15 февраля по 30 апреля 2021 года уже идёт приём заявок на самую крупную субсидию (до 50 млн рублей). Её выдают на компенсацию расходов на инжиниринг для участников Московского инновационного кластера.
В 2021 году начали выдавать повышенные единовременные субсидии на свой бизнес в рамках, так называемого, социального контракта, который малоимущие граждане оформляют с органами соцзащиты населения. Напомним, в рамках такого соглашения можно получить финансирование на поиск работы, переобучение и другие цели.
Совсем недавно список субсидий пополнился:
- до 250 тыс. рублей – на открытие своего дела;
- до 100 тыс. рублей – на ведение личного подсобного хозяйства (ЛПХ).
Сумма помощи зависит от региона. К примеру, есть области, где размер субсидии не более 150 тыс. рублей, а есть где достигают максимального лимита. Деньги могут получить только граждане, чей уровень дохода ниже регионального прожиточного минимума (в среднем 10-15 тыс. рублей в месяц). Им необходимо обратиться в местные органы соцзащиты и оформить соцконтракт.
Претенденты на субсидию в 250 тыс. рублей должны предоставить бизнес-план, а также справку о доходах за последние три месяца. Средства выделяются на конкурсной основе и в объёме, который будет утверждён комиссией в пределах установленного законом лимита. Средства разрешено тратить на закупку оборудования, расходных материалов, создание и оснащение рабочих мест, а также аренду помещения.
Если условия соцконтракта не будут выполнены и созданный бизнес придётся закрыть в течение года, деньги придётся вернуть. Это условия соглашения. При оформлении субсидии на ЛПХ нужно подтвердить наличие земельного участка и встать на учёт в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход (НПД).
Чтобы уменьшить уровень безработицы, в 2021 году государство начало выдавать субсидии небольшим компаниям в размере 3 МРОТ (1 МРОТ 12,8 тыс. рублей). Деньги выплачиваются ежеквартально, если организация приняла на работу человека с биржи труда (при условии постановки на учёт до 01.01.2021 года).
Для начала выплат бывший безработный должен отработать хотя бы месяц. Полную сумму можно будет получить только через полгода с момента трудоустройства.
На каждого устроенного с биржи труда государство готово перечислить до 38,3 тыс. рублей. Предприниматель может использовать эти средства, например, на обучение новых сотрудников и другие цели.
В 2021 году появились региональные субсидии для самозанятых лиц и ИП. Например, в Тульской области до 100 тыс. рублей начнут выдавать уже с 1 марта. Предпринимателям будут компенсировать доходы, недополученные из-за пандемии. Размер помощи будет рассчитываться из среднемесячного дохода за осенние месяцы прошлого года.
В Калининградской области до 50 тыс. рублей будут выдавать тем безработным, которые решились стать самозанятыми лицами и перейти на налог на профессиональный доход. Для этого им нужно встать на учёт в центре занятости и подать заявление. В Томской области продолжается субсидирование начинающего бизнеса на сумму до 500 тыс. рублей, продвижение старого – до 300 тыс. рублей и регистрацию товарного знака – до 150 тыс. рублей.
Только созданные ИП на упрощённой системе налогообложения, которые владеют отелями, занимается производством или наукой, также могут не платить налоги до конца 2023 года. Право на такую льготу имеют предприниматели регионов, где уже утверждены соответствующие нормативные акты. Плательщики НПД всех регионов имеют право и на налоговый вычет в сумме 10 тыс. рублей. До 31 декабря этого года наложен и мораторий на плановые проверки малого бизнеса.
По-прежнему действует в 2021 году и субсидия, оформляемая начинающим предпринимателям в центрах занятости. Сумма зависит от региона, но может достигать и более ста тысяч рублей.
Кредитование с господдержкой
Для тех, кто выполнил все установленные требования, да — кредит и проценты (или половину долга) можно не выплачивать. А требования эти таковы:
- в течение всего периода кредитования численность ваших работников оставалась не меньше 80% численности на 01.06.2020 (проверяется на конец каждого отчетного месяца);
- вы не обанкротились, вашу деятельность на приостанавливали по требованию закона;
- средняя зарплата каждого вашего работника не ниже МРОТ;
- на 01.03.2021 численность персонала составляет не менее 90% от численности на 01.06.2020 — в этому случае кредит и проценты спишут полностью. Если на 1 марта 2021 года сохранено 80% от численности — долг спишут наполовину.
Льготный кредит можно не возвращать совсем, возвращать с минимальными процентами или возвращать с полной ставкой, которую определяет банк. Всё зависит от того, удалось ли компании сохранить рабочие места и зарплату сотрудникам.
Срок кредитного договора состоит из трех периодов:
- Базовый период — до 1 декабря 2020 года;
- Период наблюдения — с 1 декабря 2020 года по 1 апреля 2021 года;
- Период погашения — три месяца после базового периода или периода наблюдения.
Базовый период есть у всех заемщиков. Это время от даты получения кредита до 1 декабря 2020 года. В этот период не нужно ничего платить, а банк начисляет по 2% в месяц к сумме долга. Проценты добавляют к основной сумме кредита в конце периода.
Дальше всё зависит от того, сохранила ли компания рабочие места:
- Компания сохранила не меньше 80% от количества сотрудников на 1 июня → банк начисляет по 2% в месяц к сумме долга, компания переходит в период наблюдения. Платить пока ничего не нужно.
- Компания уволила больше 20% сотрудников, обанкротилась, приостановила деятельность или ликвидирована → банк начисляет проценты по обычной ставке, наступает период погашения. Долг нужно вернуть тремя платежами: 28 декабря 2020 года, 28 января и 1 марта 2021 года.
Численность сотрудников проверяют каждый месяц. Если компания в августе уволила 50% работников, а в сентябре наняла их снова, условия программы будут нарушены, банк будет начислять проценты по своей ставке и в декабре наступит период погашения.
Период наблюдения наступает для тех компаний, которые каждый месяц сохраняли не меньше 80% от количества сотрудников на 1 июня. Банк начисляет 2% и добавит их к сумме долга в конце периода. Заемщик пока ничего не платит.
В периоде наблюдения продолжают следить за количеством сотрудников и добавляют еще один критерий — размер оплаты: средний доход сотрудников должен быть не меньше МРОТ. Чтобы узнать эту цифру, нужно суммировать все перечисления от нанимателя, вне зависимости от их названий и источников, и поделить на количество сотрудников.
Например, сложить все зарплаты, больничные, премии, выплаты за травмы на рабочем месте и поделить на всех сотрудников, даже тех, кто сидит в декрете десятый год или находится в отпуске за свой счет. Если сумма выйдет меньше 12 130 ₽, условия договора считаются невыполненными.
Если в какой-то месяц сотрудники были не получали деньги, можно увеличить зарплату в следующих месяцах, чтобы в конечном счете средняя зарплата у них была не ниже МРОТ. Допустим, июнь — 0 ₽, значит, с июля по ноябрь должно быть не 12 130 ₽, а по 14 556 ₽ в месяц. Тогда требование кредитной программы будет соблюдено.
1 апреля 2021 года банк может списать весь долг или его половину, а может ничего не списывать и попросит вернуть долг с процентами — зависит от условий, которые соблюдает компания.
Спишут весь долг, если:
- компания не прекратила деятельность и не обанкротилась;
- средняя зарплата сотрудников не меньше МРОТ;
- к 1 марта сохранили не меньше 90% рабочих мест;
- на конец каждого месяца работало не меньше 80% сотрудников.
Если удалось сохранить только 80% рабочих мест, спишут половину долга. На оставшуюся сумму банк начисляет проценты по собственной ставке, возвращать деньги нужно тремя платежами: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года.
Если эти условия выполнить не удалось, наступает период погашения.
Период погашения наступает 1 апреля 2021 года для компаний, которые не смогли сохранить численность сотрудников и зарплату не ниже МРОТ в периоде наблюдения.
В этом периоде банк начисляет проценты по собственной ставке, а вернуть деньги нужно тремя частями: 30 апреля, 30 мая и 30 июня 2021 года.
До принятия поправок действовала единая максимальная ставка по льготному кредиту – 8,5% годовых. И она не могла быть выше, чем ключевая ставка ЦБ РФ плюс 2% годовых. Это было значительно дешевле типичного кредита по рынку.
Теперь же льготные ставки зависят от «программ субсидирования» – от цели, суммы и срока выдаваемого кредита. Всего таких программ четыре.
1. Кредит на инвестиционные цели – кредит на покупку или создание основных средств (дооборудование, достройка, изготовление проектной документации, сооружение и пр.) либо на строительство многоквартирного дома по ДДУ под 8,5% годовых на сумму от 500 тыс. до 2 млрд руб. на срок до 10 лет.
2. Кредит на пополнение оборотных средств – кредит по ставке не более 8,5% годовых на сумму от 500 тыс. до 500 млн руб. на срок до 3 лет.
3. Кредит на развитие предпринимательской деятельности – кредит до 10 млн руб. на срок до 5 лет по ставке не более 9,95%; выдается только МСП со статусом «микропредприятие» и самозанятым гражданам.
4. Кредит на рефинансирование – заемщик может рефинансировать кредит, ранее взятый на инвестиционные цели, под не более чем 8,5% годовых; программа не распространяется на кредиты, рефинансированные по другой госпрограмме.
Как указано на сайте Минэкономразвития, данное нововведение призвано расширить число предпринимателей, которые могут получить кредит по госпрограмме. Поскольку первые две программы субсидирования фактически действовали и раньше, остановимся подробнее на двух новых.
Данная программа субсидирования дает возможность получить кредит под повышенную ставку – 9,95%, но более простым способом. То есть не придется прикладывать больших усилий для подтверждения цели кредита. Пока программа рассчитана на небольшие суммы и сроки кредита – до 10 млн руб. и до 5 лет. Но, возможно, она получит более широкое распространение.
Как подтвердило Минэкономразвития, существует проблема администрирования кредита: для его получения нужно собрать документы и соблюсти требования, которые прописаны в п. 20 Правил. При этом банки могут устанавливать дополнительные требования.
Для решения этой проблемы отдельные требования п. 20 Правил были смягчены. Например, раньше наличие возбужденного в отношении должника дела о банкротстве было основанием для отказа в выдаче кредита. Но это правило было отвергнуто как слишком жесткое: часто возбуждение дела о банкротстве не заканчивается банкротством должника и используется кредиторами как средство давления при просрочке с его стороны.
Новое правило подп. г) п. 20 Правил гласит: для отказа в выдаче кредита необходимо введение банкротной процедуры (наблюдение, конкурсное производство, финансовое оздоровление, внешнее управление), приостановление деятельности в административном порядке (ст. 3.12 КоАП РФ) или прекращение деятельности ИП.
Но главной мерой поддержки МСП Минэкономразвития стало создание новой программы субсидирования – «Кредит на развитие предпринимательской деятельности». Эта программа была выведена из-под действия п. 20 Правил, а единственное требование к заемщику выделено в отдельный п. 20 (1) Правил – он должен быть микропредприятием.
Так, для получения кредита по данной программе не нужно подтверждать, что просроченной задолженности по налогам и заработной плате нет и процедуры банкротства не применяются.
И все же эта мера, скорее всего, не облегчит получение кредита субъектами МСП. Банки, участвующие в программе, связаны банковским регулированием и системой оценки рисков, которая требует детальной проверки заемщика. Кроме того, каждый банк вправе устанавливать свои требования к заемщику, которые могут затруднять получение кредита.
Данная программа субсидирования дает возможность рефинансировать кредиты, взятые ранее по рыночным ставкам.
Получение такого кредита очень выгодно. Конечно, сокращения срока кредита не происходит, т.е. сохраняется соотношение «основной долг – процент» в платеже. Однако из-за снижения ставки субъект МСП получит возможность уменьшить размер периодических платежей по старому кредиту, тем самым облегчив свою долговую нагрузку.
Примечательно, что рефинансирование возможно только по кредитам, взятым на инвестиционные цели (покупка и создание основных средств, строительство многоквартирного дома по ДДУ), и только в рамках 20 приоритетных отраслей.
Из-за ограниченности перечня этих целей возникает проблема подтверждения их наличия. Банк может остерегаться сомнительных заемщиков и отказывать в выдаче кредита, если инвестиционная цель не подтверждена на 100%. Это вполне объяснимо: поскольку банк получает бюджетные деньги, то он несет ответственность за комплектность документов заемщика (п. 39 Правил), за нецелевое использование кредита и за несоответствие заемщика требованиям госпрограммы (п. 22 Правил).
Поэтому во избежание проблем необходимо не только заранее озаботиться подготовкой подтверждающих документов, но и налаживать взаимодействие с банками, в которых планируется получение кредита по госпрограмме.
Господдержка бизнеса в 2021 году
До принятия поправок участвовать в программе могли только уполномоченные банки, включенные в специальный перечень. Должниками могли быть только субъекты МСП, занимающиеся определенной деятельностью.
Изменения коснулись как должников, так и кредиторов.
Кредиты по льготной ставке смогут получать самозанятые граждане (использующие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход»). Для них установлена ставка субсидирования 3,5% (вместо общей ставки 3%).
С 31 декабря в программах субсидирования смогут участвовать не только банки, но и специализированные финансовые общества (SPV). Эти общества создаются по правилам гл. 3.1 Закона о рынке ценных бумаг, могут скупать дебиторскую задолженность и выпускать под нее облигации, выдавать займы, размещать вклады и заниматься иной финансовой деятельностью.
Предполагается, что специально отобранные SPV будут выполнять лишь определенные в Правилах функции. Они будут получать субсидии от государства, если утвердят решение о выпуске облигаций. Причем облигации должны быть обеспечены залогом денежных требований к заемщикам, в числе которых будут те, кто получил кредит по госпрограмме. SPV будут получать субсидии, если права требования будут ими куплены у банков по соглашению об уступке (цессии).
Данный механизм призван дополнительно стимулировать банки выдавать кредиты по госпрограмме. Выдав кредит, банк будет вправе уступить его в пользу SPV под выпуск облигаций, тем самым он получит новые финансовые возможности и минимизирует свои риски.
Но следует еще раз оговориться: уполномоченные банки связаны требованиями ЦБ РФ и в любом случае будут устанавливать дополнительные условия для субъектов МСП при работе по госпрограмме. Это может затруднить реализацию целей, заложенных в ней.
1 Постановление Правительства РФ от 28 декабря 2019 г. № 1927 «О внесении изменений в постановление Правительства Российской Федерации от 30 декабря 2018 г. № 1764 и признании утратившими силу отдельных положений некоторых актов Правительства Российской Федерации».
Правительство разработало Общенациональный план, чтобы поддержать и восстановить экономику, а также доходы граждан. План рассчитан на 2020 и 2021 годы – период после самоизоляции и ограничений работы из-за коронавируса. В обзоре – информация о самых важных изменениях, которые предусмотрены планом. Отдельно перечислены те меры поддержки, что уже оформлены законодательно, – организации, предприниматели и граждане уже могут ими воспользоваться.
Важные изменения: новые выплаты на детей, отмена зачетного механизма, новый лимит при расчете зарплаты, увеличение пособий безработным и новый вычет по НДФЛ.
Пособия на детей и больничные. Уже с 1 июня минимальное пособие по уходу за первым ребенком до 1,5 лет увеличили в два раза – с 3375 до 6752 руб (закон от 08.06.2020 № 166-ФЗ). В плане упомянуты и другие уже принятые меры поддержки:
- выплаты в апреле–июне 2020 года на каждого ребенка в возрасте до 3 лет в размере 5000 руб.;
- единовременная выплата в размере 10 000 руб. на каждого ребенка с 3 лет до наступления 16-летнего возраста, которую можно получить с 1 июня по 1 октября 2020 года;
- ежемесячные выплаты с 1 июня 2020 года нуждающимся семьям на детей в возрасте от 3 до 7 лет в размере 50 процентов величины прожиточного минимума ребенка, установленного в субъекте РФ, выплаты рассчитают с 1 января 2020 года.
С 1 января 2021 года планируют установить новый подход при назначении ежемесячной выплаты на детей в возрасте от 3 до 7 лет включительно. Размер ежемесячной выплаты установят в размере до 100 процентов величины прожиточного минимума для детей в субъекте РФ. Как и планировалось ранее, на всей территории РФ с 1 января 2021 года начнет действовать порядок «прямых выплат» больничных и детских пособий. Зачетный механизм уйдет в прошлое.
Новый лимит из МРОТ для зарплаты. С октября 2020 года работодателям при расчете зарплаты, помимо МРОТ и региональной минималки, придется ориентироваться еще на один лимит – минимальный размер часовой ставки (МРЧС). Ее нужно будет использовать при расчетах с сотрудниками, которых привлекаете к работе на неполное рабочее время на срок до трех месяцев.
Новый вычет по НДФЛ. В июне 2020 года планируют внести поправки в НК по НДФЛ. В кодекс добавят правила получения социального налогового вычета по расходам на оказание физкультурно-оздоровительных услуг.
Пособия по безработице. Продлят на три месяца период выплаты пособия по безработице, которые платили из МРОТ с 1 марта 2020 года. Пособие получат те, кто состоит на учете как безработный после 1 июня 2020 года. Продлят также дополнительные ежемесячные выплаты в размере по 3000 руб. на ребенка семьям, в которых родители являются безработными. Получать их можно будет также с июня по август 2020 года.
Минимальное пособие по безработице в мае–июле 2020 года увеличат до 4,5 тыс. руб. Для предпринимателей, которые вынуждены были прекратить деятельность после 1 марта 2020 года, установят максимальный размер пособия по безработице – 12 130 руб. с 1 июня по 1 октября 2020 года.
Работодателям планируют с июля по декабрь 2020 года возмещать расходы на частичную оплату труда и временную занятость. Например, при организации общественных работ и временной занятости для работников, которые находятся под риском увольнения (простой, неполная рабочая неделя, вынужденные отпуска). Но пока неясен ни размер компенсации, ни порядок ее получения.
Важные изменения: отсрочки по налогам и взносам, списание платежей за II квартал, пониженные ставки взносов, прямая госпомощь и льготные кредиты, переход со спецрежимов.
Списание налогов и взносов. Малый и средний бизнес в наиболее пострадавших отраслях освободили от платежей по налогам, за исключением НДС, и страховым взносам за II квартал 2020 года (закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ). Платежи по налогам списали, а по взносам – установили нулевые ставки. Обязанность сдавать отчетность сохранилась.
Ранее для всех субъектов МСП с апреля 2020 года снизили страховые взносы с 30 до 15 процентов в отношении зарплаты сверх федерального МРОТ. Специальные заявления для пониженной ставки подавать не надо. Новые ставки действуют с апреля 2020 года бессрочно. Также для малого и среднего предпринимательства из наиболее пострадавших отраслей уже предоставили отсрочки и рассрочки по уплате налогов и взносов за I квартал 2020 года. Отсрочка и рассрочка не отменяют обязанность сдать отчетность.
Льготные кредиты и субсидии. В июне 2020 года пострадавшие субъекты малого и среднего бизнеса смогут взять специальный кредит, по которому потом спишут проценты при условии сохранения занятости. Проект документа уже принят и в июне должен стать законом.
С августа по декабрь 2020 года планируют оказать поддержку предпринимателям и субъектам МСП наиболее пострадавших отраслей в связи с расходами на соответствие санитарно-эпидемиологическим требованиям. Но пока неясно, как и в каком размере реализуют такую поддержку.
Основные субсидии субъектам МСП в наиболее пострадавших отраслях уже предоставляют. За апрель и май 2020 года можно получить прямую безвозмездную помощь на неотложные задачи, включая выплату зарплаты. Помощь составляет 1 МРОТ на одного занятого при условии сохранения занятости на уровне не менее 90 процентов по состоянию на 1 апреля 2020 года.
Спецрежимы. В сентябре 2020 года планируют установить специальные правила расчета налогов для малых и средних предприятий, которые утратили право на любой спецрежим. Планируют установить плавное увеличение нагрузки на общей системе, в том числе при уплате НДС. В плане пока нет конкретных условий, они на уточнении.
Ранее был проект, который предусматривал переходный налоговый режим только для тех, кто утратил право на упрощенку. Планировалось разрешить превышать лимиты на УСН, но установить на этот период повышенную ставку по налогу. Условия прописали в законопроекте еще до коронавируса, но тогда принятие поправок отложили. Не исключено, что они станут частью общих правил при переходе на общую систему после потери права на спецрежим.
Планируют также совершенствовать систему налогообложения при продаже на специальных режимах налогообложения товаров (выполнении работ, оказании услуг) организациям на общей системе. В плане не уточнено, о каких именно мерах совершенствования идет речь. Возможно, что разрешат применять вычеты, если продавец на спецрежиме выставил покупателю НДС.
Предприниматели и самозанятые. Предпринимателям, которые заняты в пострадавших отраслях, уменьшили на 1 МРОТ фиксированные взносы на обязательное пенсионное страхование за 2020 год. Самозанятым, которые платят НПД, вернули сумму налога, уплаченного за 2019 год, а также предоставили вычет по налогу в размере 1 МРОТ в 2020 году (закон от 08.06.2020 № 172-ФЗ).
В августе 2020 года планируют утвердить законы, по которым:
- предпринимателям на патенте разрешат уменьшать налог на страховые взносы на фиксированные взносы за себя и с выплат работникам;
- отменят индексацию фиксированных взносов предпринимателей на 2021 год;
- расширят перечень видов деятельности, в отношении которых можно применять патентную систему налогообложения.
Для самозанятых подготовили еще ряд мер поддержки, но в плане пока нет сроков их реализации. Планируют определить федеральное ведомство, которое будет курировать деятельность самозанятых. В планах предоставить права субъектам РФ, на территории которых реализуют эксперимент по применению налога на профессиональный доход, снижать ставку налога для разных видов деятельности. Для самозанятых также хотят упростить доступ к участию в госзакупках малого объема по упрощенной схеме через площадку госзакупок или специализированные агрегаторы.
В плане есть меры поддержки по отраслям, многие из них начнут действовать уже с июня 2020 года. Основные меры – льготное кредитование, финансирование из бюджета, поддержка отдельных предприятий отрасли.
Для каждой отрасли свои индивидуальные меры поддержки. Есть меры для промышленности, транспорта, связи и телекоммуникаций, сельского хозяйства, топливно-энергетического комплекса, строительства и ЖКХ, туризма и гостиниц и пр. Полный перечень – в разделе с мерами поддержки по отраслям.
Меры поддержки по отраслям также планируют расширить. Например, установить на 2020 год каникулы сроком на 6 месяцев по уплате страховых взносов для организаций легкой промышленности с последующим установлением тарифа страховых взносов в размере 7,6% на период до 2025 года.
Удаленная работа. Введут понятие удаленного режима работы. Сотрудников можно будет переводить на удаленный режим работы без заключения дополнительных соглашений к трудовому договору. Также позволят вводить комбинированный режим, который будет объединять удаленную работу и работу на рабочем месте в определенные дни. Срок начала – июль 2020 года.
Если сотрудник и работодатель договорятся о том, что свои трудовые обязанности работник будет выполнять за пределами офиса, работодателю достаточно будет издать приказ о переводе на дистанционную работу, а работнику – выразить согласие на такой перевод.
Если нужно, чтобы сотрудник совмещал удаленную работу с работой на территории работодателя, то отразить такое условие можно будет в приказе о переходе на удаленную работу.
Так как допсоглашения не будет, все особенности удаленной работы сотрудника придется определять в самом приказе. Например, стороны могут договориться об ином режиме работы сотрудника удаленно, о том, как будут обмениваться документами, сроках и формате отчетов о проделанной работе.
Дистанционная работа. Предоставят возможность переводить государственных и муниципальных служащих на дистанционную работу. Срок начала – июль 2020 года.
Заключение срочных договоров. Расширят основания для заключения срочного трудового договора. Срок начала – декабрь 2020 года. Так, срочный трудовой договор можно будет заключить на срок до одного года с выпускниками образовательных учреждений высшего и среднего профессионального образования. По соглашению сторон трудового договора таким сотрудникам также можно будет установить испытательный срок. Другой вариант оформления таких сотрудников – это оформление стажировки.
Также можно будет заключать срочные трудовые договоры на срок до одного года с сотрудниками при приеме во вновь созданную организацию. Однако пока нет информации о том, в течение какого периода с момента создания организации можно будет заключать срочные договоры с сотрудниками по этому основанию.
Продление срочных договоров. Работодателю разрешат продлевать действие срочных трудовых договоров на новый срок, а также вносить изменения или дополнения в срочный трудовой договор. Срок – декабрь 2020 года.
Напомним, что сейчас работодатели вынуждены при окончании срока трудового договора расторгать его и заключать новый. При этом есть риск, что трудовая инспекция при проверке признает такой срочный договор бессрочным. Продление срочных договоров позволит избежать излишних кадровых процедур.
Неполное рабочее время. Установят минимальный размер часовой ставки (МРЧС), чтобы принимать сотрудников на неполное рабочее время на срок до трех месяцев для выполнения различных видов работ. Цель – борьба с теневой оплатой труда и защита интересов работников и работодателей при неполном рабочем времени. Срок – октябрь 2020 года.
Какой установят размер часовой ставки, пока не решили. Скорее всего, размер будет таким, чтобы за полностью отработанный месяц сотрудник получил не меньше МРОТ.
Напомним, что сейчас если сотрудник работает в режиме неполного рабочего времени, то он может получить зарплату за месяц меньше МРОТ.
Электронный документооборот. Всем работодателям дадут возможность вести электронный кадровый документооборот с 2021 года. Срок – июль 2021 года.
Напомним, что сейчас Правительство проводит эксперимент, по которому отдельные работодатели будут вести кадровые документы в электронном виде без дублирования их на бумаге. Это будет касаться и трудовых договоров с сотрудниками. Эксперимент начался 5 мая и продлится по 31 марта 2021 года включительно (Федеральный закон от 24.04.2020 № 122-ФЗ).
Принять участие в этом эксперименте организации могут добровольно и сами будут определять виды электронных документов. Работники участвуют в эксперименте также на добровольной основе. Они в любое время могут отказаться от участия, о чем могут уведомить работодателя в письменной форме.
Вести кадровые документы в электронном виде работодатель будет с помощью своей информационной системы или электронного сервиса «Работа в России».
Напомним, что сейчас использовать электронный документооборот можно только с дистанционными работниками.
Коллективные договоры. Усилят роль коллективных и трудовых договоров при предоставлении гарантий и компенсаций работникам, которые совмещают работу с получением высшего и среднего профессионального образования, не по направлению самого работодателя. Срок – декабрь 2020 года.
Профессиональное обучение. Внедрят единую цифровую платформу по образованию, повышению квалификации и поддержки занятости на основании интегрированного взаимодействия с образовательными учреждениями, центрами занятости, работодателями, гражданами и иными участниками. Срок начала – август 2020 года.
Правительство планирует упростить порядок обучения охране труда, уменьшить количество работников, которых нужно направить на медосмотр, снизить количество работодателей, которые должны проводить СОУТ. Также планируют все же принять новую редакцию раздела X ТК и закончить «регуляторную гильотину».
Обучение охране труда: к декабрю 2020 года Правительство должно принять акт, который упростит порядок обучения, инструктажей и проверки знаний по охране труда. В том числе в нем должны предусмотреть возможность дистанционного обучения и контроля его результатов. Напомним, что сейчас дистанционное обучение не запрещено, но, как его проводить, в НПА не прописано.
Скорее всего, акт, который примет Правительство, будет новым порядком обучения, который заменит действующий Порядок № 1/29.
Медосмотры: также до конца 2020 года Минздрав должен внести изменения в приказ № 302н и сократить количество категорий работников, которых нужно направить на обязательные медосмотры. Одновременно планируют сократить количество работников, которых нужно направлять на психиатрическое освидетельствование.
Напомним, что с 24 мая 2020 года Минздравсоцразвития отменило обязанность направлять на медосмотр всех работников, которые больше половины рабочего времени проводят за компьютером. Теперь их нужно направлять на медосмотр, только если на их рабочих местах есть вредные условия труда.
Спецоценка: до января 2021 года должны утвердить изменения в Закон о спецоценке и сократить количество организаций, которые должны проводить спецоценку условий труда. От СОУТ планируют освободить организации низкой категории риска. Также планируют дать возможность проводить СОУТ только один раз и бессрочно при условии, что производственный и трудовой процесс не будет меняться.
СИЗ: к декабрю 2020 года планируют сократить затраты работодателей за счет СИЗ. Для этого упростят порядок обеспечения работников СИЗ. Что именно планируют упростить, пока неизвестно.
Правила по охране труда: к декабрю 2020 года утвердят новые правила по охране труда при выполнении различных работ. Новые правила разработают с учетом риск-ориентированного подхода и современного уровня технологического развития.
Новая редакция раздела X ТК по охране труда: новую редакцию раздела по охране труда планируют утвердить к январю 2021 года. В новом разделе планируют уточнить требования к специалисту по охране труда, ввести новые права и обязанности для работодателя, запретить работу в опасных условиях труда и с вредными и опасными веществами, если они не прошли токсикологическую, санитарно-гигиеническую, медико-биологическую оценку. Также введут обязательный учет микротравм.
Проверки: к январю 2021 года планируют разграничить полномочия Роструда и Роспотребнадзора. То есть исключить двойные проверки одних и тех же правил. Например, сейчас на практике и инспекция труда, и Роспотребнадзор проверяют, направлял ли работодатель сотрудников на медосмотр.
К июлю 2020 года планируют принять в третьем чтении Закон о новой системе проверок. В конце года должны завершить «регуляторную гильотину», в рамках которой должны отменить устаревшие требования.
- Заемщиком по таким кредитам могут выступать юридические лица и индивидуальные предприниматели с работниками.
- Заемщик на дату обращения за субсидией должен относиться к субъектам малого предпринимательства и осуществлять деятельность в одной из нескольких отраслей по перечню наиболее пострадавших отраслей.
Обратите внимание! Обратиться за льготным кредитом может заемщик как с основным, так и с дополнительным видом деятельности из списка пострадавших отраслей, но правило действует только для субъектов малого предпринимательства.
Если компания не относится к субъектам малого предпринимательства то вид деятельности из списка пострадавших отраслей, при обращении за льготным кредитом может быть только основным.
Информация о таком виде деятельности должна содержаться в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 01 марта 2020 года.
Также за таким кредитом может обратиться заемщик одной из нескольких отраслей из перечня отраслей, требующих поддержки для возобновления деятельности по Приложению 2 вышеуказанного Постановления. - Деятельность заемщика не должна быть приостановлена, не должна быть введена процедура банкротства, а ИП не должен прекратить свою деятельность.