Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налоги для работающих пенсионеров в 2021 году». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Они действуют для всех пенсионеров вне зависимости от занятости.
Освобождение от уплаты налога на недвижимость
Пенсионеры не платят налог на имущество, но только за один объект недвижимости определенного вида. Их перечень строго определен в Налоговом кодексе (п. 4 ст. 407 НК РФ):
- квартира, доля в квартире, комната;
- жилой дом или его часть;
- гараж или машино-место;
- помещения для мастерских, ателье, студий;
- хозпостройка площадью не больше 50 квадратных метров.
Льготу предоставляют на один объект каждого вида. Главное, чтобы он не использовался в предпринимательской деятельности.
Примеры
- У пенсионера имеется в собственности две квартиры. Налог платится только на одну из них по собственному выбору (п. 7 ст. 407 НК РФ).
- У пенсионера в собственности квартира и дом. Налог не оплачивается вообще.
- У пенсионера дом и квартира, которую он сдает в аренду. Налог оплачивается только на квартиру.
Освобождение от земельного налога на 6 соток
Пенсионеры, в том числе работающие, имеют право не платить земельный налог с 6 соток. Его начисляют только с площади, превышающий этот размер. Льгота предоставляется только по одному участку, который находится в собственности или пожизненном владении.
Компенсация расходов при покупке недвижимости
Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного вычета по расходам на приобретение или строительство недвижимости (п. 10, ст. 220 НК РФ).
Вычет предоставляется за 3 налоговых периода, предшествующие периоду, в котором образовался переносимый остаток имущественных вычетов.
Можно вернуть следующие расходы:
- Оплата процентов по ипотеке. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета в 3 млн рублей (п. 4, ст. 220 НК РФ).
- Часть расходов на покупку или строительство недвижимости. Действует ограничение на размер имущественного налогового вычета 2 млн рублей (п. 3, ст. 220 НК РФ).
Чтобы получить вычет, нужно подать заявление в Налоговую инспекцию по месту жительства.
Пособия и льготы работающим пенсионерам в 2021 году
Транспортный налог относится к региональным и регулируется гл. 28 Налогового кодекса РФ. Ставки, а также льготы по этому налогу закреплены в законодательстве каждого региона, а потому отличаются друг от друга. В одних областях пенсионерам могут предоставляться льготы, в других – нет.
Например, в Московской области льгот по транспортному налогу для пенсионеров по старости нет. Но есть инвалиды I и II групп не платят его полностью, а III группы, среди которых могут быть и работающие, оплачивают только 50% суммы. Но не более чем по одному ТС.
А в Краснодарском крае пенсионеры возраста 55 лет (женщины) и 60 лет (мужчины) уплачивают 50% от суммы транспортного налога по легковым автомобилям с мощностью двигателя до 150 л/с.
Узнать, какие льготы по транспортному налогу для пенсионеров есть в вашем регионе можно в местном управлении ФНС.
Для трудоустроенных пенсионеров введены специальные послабления.
Отпуск без сохранения заработной платы
Работающие пенсионеры, которые получают страховую пенсию по старости, имеют право в любой момент уйти в отпуск без сохранения заработной платы (ст. 128 ТК РФ). Но только на определенный срок:
- до 14 календарных дней в году — работающим пенсионерам по старости;
- до 60 календарных дней в году — работающим пенсионерам-инвалидам.
Если нужен отпуск на более длительный срок, то это уже надо обговаривать с начальством.
Чтобы получить эту льготу, достаточно подать заявление в отдел кадров.
Как известно, при увольнении с работы начальство может заставить вас отрабатывать 2 недели после подачи заявления. Пенсионеры могут уволиться в любой момент.
После выходом на пенсию по старости работающие граждане имеют право подать заявление на увольнение в любой момент без отработки 2 недель (ст. 80 ТК РФ).
В качестве причины увольнения в заявлении надо указать «в связи с выходом на пенсию». Можно также приложить копию документа о назначении пенсии.
Последним рабочим днем в этом случае считается дата, указанная в заявлении. Это значит, что вы можете получить увольнение как в день подачи заявления, так и позже (абзац 3 ст. 80 ТК РФ).
- НДФЛ
- Госпошлина
- Транспортный налог
- Налог на имущество
- Земельный налог
- Льготы по налогам пенсионерам
- Если налоговые уведомления не приходят
Если размер пенсии не достигает прожиточного минимума, вам доплатят средства, не достающие до прожиточного минимума. Размер доплат зависит от регионального уровня. Федеральный размер минимального уровня жизни – 10 022 рубля. В регионе он зависит от уровня цен. Если в регионе выше федеральный прожиточный минимум, пенсию повысят до него, если выше региональный, то на надбавку субъекта.
Доплату назначают по заявлению пенсионера. Для этого необходимо обратиться в МФЦ или территориальное отделение Пенсионного фонда.
Доплаты к пенсиям положены гражданам, у которых на иждивении есть нетрудоспособные родственники:
- несовершеннолетние дети;
- студенты до 23 лет на очной форме обучения;
- пожилые родители или супруг(а);
- родственники с инвалидностью.
Размер доплаты составляет треть фиксированной выплаты от размера страховой пенсии – 2014 рублей. При этом возможно не более трех доплат на трех иждивенцев соответственно.
Чтобы получить выплаты, необходимо обратиться в территориальное отделение Пенсионного фонда и заполнить заявление. К нему обязательно прикладываются подтверждающие документы, например, справка об обучении студента в вузе или документы об опеке над несовершеннолетними внуками.
Повышенный размер пенсий положен гражданам, которые более 30 лет проработали в сельской местности. Доплата составляет четверть фиксированной выплаты от страховой пенсии. В 2021 году – это 1 511 рублей. Доплата назначается автоматически по данным пенсионного отделения.
Надбавка положена пенсионерам старше 80 лет, а также инвалидам первой группы. Сумма выплат равна двойному размеру фиксированной выплаты от страховой пенсии – 6 044 рубля. Доплата начисляется автоматически, исходя из данных Пенсионного фонда РФ.
Какие налоги не платят пенсионеры
Для корректного расчета налогов, взносов и отчислений с доходов работников-пенсионеров и получателей пенсионных выплат за выслугу лет в учетной системе должны быть выполнены соответствующие настройки.
Если работник является пенсионером по возрасту, то в карточке справочника Физические лица по ссылке Пенсия необходимо ввести сведения с какого периода сотрудник является пенсионером и установить признак Пенсионер.
Работающим пенсионерам в России готовят крупную выплату. Деньги им могут дать уже в следующем году вместо индексации страховых пенсий. Об этом заявила пенсионный эксперт Анастасия Киреева.
По словам Киреевой, в следующем году пенсионерам в нашей стране стоит ждать повышенной индексации пенсий.
Так, во время своего недавнего выступления на съезде партии «Единая Россия» президент Владимир Путин заявил, что пенсии в стране должны индексироваться на уровне не менее полутора значений от инфляции.
В настоящее время по крайней мере официальный уровень инфляции уже достиг 7%. В планах на следующий год повысить страховые пенсии всего на 5,9%, но эта цифра, вероятно, будет пересмотрена после слов президента.
Другими словами, ожидается, что пенсии увеличатся примерно на 11%. Если взять нынешнюю среднюю пенсию, которая составляет 16 879 рублей в месяц, и умножить ее на 11%, то получится около 1 700 рублей. Это означает, что в следующем году пенсионерам следует ожидать именно такого повышения.
Однако это относится только к неработающим пожилым людям.
А правительство должно выплачивать компенсации и работающим людям.
Пенсии работающих пожилых людей в России не индексируются с 2016 года, согласно закону. Пенсионеры могут получить прибавку к пенсии только после прекращения трудовой деятельности. Однако индексация не будет отнята у них даже после того, как они начнут работать на новом месте. Однако в настоящее время многие работающие граждане лишены ежегодного повышения выплат, что вызывает социальную несправедливость.
«Если мы говорим о работающих гражданах пенсионного возраста, то при отсутствии решения о возвращении индексации, не стоит ожидать этого восстановления закона. Однако существует большая вероятность того, что в следующем году федеральное правительство поступит аналогично этому году — выплатит единовременную сумму в размере 10 тысяч рублей, что компенсирует часть затрат». — сказала Киреева.
Таким образом, власти могут ссылаться на то, что это является своего рода компенсацией за отмену индексации.
Процент недоиндексации пенсионных выплат работающим пенсионерам определяется с учетом даты их выхода на пенсию:
- Для тех, кто стал пенсионером до вступления в силу моратория, то есть до 2016 года, стоимость балла «заморозили» в значении 71,41 руб., а фиксированную выплату — в 4383,59 руб.
- Для вышедших после 2016 года пенсию рассчитывали с учетом актуальных значений балла и фиксированной части, но в дальнейшем также не индексировали. Данные, которые использовались при расчетах и начислении выплат, приведены в таблице:
| Когда вышли на пенсию | Коэф. индексации | Цена 1 балла, руб. | Величина ФВ, руб. |
|---|---|---|---|
| до 02.2016 | — | 71,41 | 4383,59 |
| после 02.2016 | 1,04 | 74,27 | 4558,93 |
| после 02.2017 | 1,054 | 78,28 | 4805,11 |
| после 04.2017 | 1,0038 | 78,58 | |
| после 01.2018 | 1,037 | 81,49 | 4982,90 |
| после 01.2019 | 1,0705 | 87,24 | 5334,19 |
| после 01.2020 | 1,066 | 93,00 | 5686,25 |
| после 01.2021 | 1,063 | 98,86 | 6044,48 |
По этой же таблице можно определить, на сколько процентов недоиндексирована пенсия работающего пенсионера. Для этого нужно перемножить коэффициенты плановых индексаций, пропущенных из-за действующего моратория.
Пример:
Мужчина вышел на пенсию по старости в 2018 году, но продолжает работать до настоящего времени. Его пенсионное обеспечение не индексировали в 2019, 2020 и 2021 году. Произведение коэффициентов индексации за этот период составляет 1,0705 × 1,066 × 1,063 = 1,213. То есть страховая выплата за это время не индексировалась на 21,3%.
Стоит отметить, что на этот же процент увеличится его пенсионное обеспечение, если мужчина уволится в 2021 году, то есть станет неработающим. Повышенная выплата будет назначена с 1-ого числа месяца следующего за датой увольнения.
Одинокие пенсионеры в зависимости от региона могут получить:
- —бесплатную диспансеризацию и вакцинацию;
- —бесплатное зубопротезирование;
- —скидки на приобретение лекарств;
- —бесплатные путевки на лечение в санатории.
Какие выплаты и льготы положены пенсионерам в 2021 году
Если пенсионер владеет квартирой, домом, гаражом, земельным участком площадью до 600 кв. метров, то он не должен платить ежегодный налог на это имущество (ст. 402 НК РФ).
Налог начисляется только, если у пенсионера есть второй объект из перечисленных (например, две квартиры) или его участок превышает 600 кв. метров.
Льгота распространяется на всех получателей пенсий (и по старости, и по инвалидности, и по потере кормильца, и за выслугу лет).
На федеральном уровне от налога освобождены владельцы автомобилей, оборудованных для передвижения инвалидов, а также полученных от органов соцзащиты, мощностью до 100 л.с. (ст. 358 НК РФ).
Регионы могут добавлять свои льготы. Так, в Москве на 100% освобождаются от транспортного налога инвалиды 1-2 группы, если мощность автомобиля не превышает 200 л.с.
В Санкт-Петербурге не платят налог пенсионеры, у которых автомобиль отечественного производства мощностью до 150 л.с.
Узнать льготы в своем регионе можно на сайте ФНС в разделе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».
Пенсионеры имеют право на бесплатную диспансеризацию, а также лечение по полису ОМС.
Регионы могут предоставлять пенсионерам расширенные льготы в виде бесплатного протезирования зубов, санаторно-курортного лечения и обеспечения лекарствами.
Но в силу федерального предписания они обязаны предоставлять бесплатные лекарства для лечения бронхиальной астмы, онкозаболеваний, инфаркта и т. д. (ПП РФ от 30.07.1994 г. № 890).
На федеральном уровне для пенсионеров с низкими доходами предусмотрены субсидии по оплате ЖКУ. В этом году беззаявительный порядок продления субсидий действует до 1 апреля (ПП РФ от 31.12.2020 № 2391).
Неработающие пенсионеры старше 70 лет, собственники квартир в многоэтажках, освобождаются от взносов на капремонт на 50% от норматива, если они живут одни или с пенсионерами, а старше 80 лет — на 100% от норматива.
В некоторых регионах пенсионерам предоставляют льготы по оплате вывоза ТКО (например, в Москве и Московской области).
PRO расчет заработной платы работников — пенсионеров
Санкции к иностранным гражданам, нарушающим права россиян – Законопроект № 1185348-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому к иностранным гражданам и лицам без гражданства, причастных к нарушению прав российских граждан, будут применяться следующие санкции:
• запрет на въезд в Российскую Федерацию;
• арест финансовых и иных активов, а также запрет на любые сделки с собственностью и инвестициями;
• приостановление деятельности на территории Российской Федерации находящихся под их контролем юридических лиц.
Ранее такие меры могли применяться только к гражданам США.
Запрет предоставления иностранцам услуг по суррогатному материнству – Законопроект № 1191971-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, направленный на установление запрета для иностранных граждан и лиц без гражданства использовать институт суррогатного материнства на территории Российской Федерации. В Пояснительной записке указывается, что в период действия связанных с пандемией COVID-19 ограничений на перемещение между государствами в следственные органы вновь поступил ряд сообщений о нахождении на территории Российской Федерации без родителей и без надлежащего присмотра и ухода младенцев, рожденных суррогатными матерями, связанных в том числе с их гибелью, и признаках торговли людьми в отношении данных детей.
Дайджест налоговых новостей за июнь 2021
Отмена стажа для владения «мелкашкой» — Законопроект № 1195415-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, который позволит охотникам, которым выданы охотничьи билеты или членские охотничьи билеты приобретать охотничье огнестрельное длинноствольное оружие с нарезным стволом с дульной энергией не более 150 Дж и калибра до 5,6 мм включительно («мелкашки»), без пятилетнего стажа владения огнестрельным гладкоствольным длинноствольным оружием. В Пояснительной записке указывается, что принятие поправок сделает Федеральный закон «Об оружии» более логичным и отвечающим современным запросам общества в занятии охотой, а также уменьшит количество ненужного оружия, находящегося «на руках» у граждан.
Повышение возраста владения оружием – Законопроект № 1196104-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому право на приобретение гражданского огнестрельного оружия ограниченного поражения, газового оружия, огнестрельного гладкоствольного длинноствольного оружия самообороны, спортивного оружия, охотничьего оружия, сигнального оружия, холодного клинкового оружия, предназначенного для ношения с национальными костюмами народов Российской Федерации или казачьей формой, имеют граждане Российской Федерации, достигшие возраста 21 года. В Пояснительной записке указывается, что трагические события, произошедшие 11 мая 2021 года в городе Казани, а ранее в 2018 году в городе Керчи, показали, какую общественную опасность может представлять собой огнестрельное гладкоствольное длинноствольное оружие. И в том, и в другом случае оба стрелка не достигли возраста 21 года. Помимо самого факта совершения преступления, данные деяния приобрели высокий общественный резонанс и тиражируют модели агрессивного поведения в обществе, в первую очередь в подростковой среде.
Блокировка в соц. сетях информации об изготовлении взрывчатки – Законопроект № 1195680-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, направленный на внесудебную блокировку интернет-сайтов, на которых ограничение в социальных сетях информация о способах о способах, методах самодельного изготовления взрывчатых веществ и взрывных устройств, огнестрельного оружия. Также предлагается блокировать комментарии, оправдывающие противоправные действия, направленные против жизни, здоровья, свободы граждан. В Пояснительной записке указывается, что Распространение подобного материала в сети Интернет пагубно воздействует на психику и морально-этические взгляды несформировавшихся личностей и, прежде всего, несовершеннолетних.
Налоговые споры за 2020
Гаражные объединения – Законопроект № 1192708-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ предлагается принять Закон о гаражных объединениях. Закон будет регулировать отношения, возникающие в связи с осуществлением деятельности товариществ собственников гаражей и гаражных кооперативов, товариществ собственников парковочных мест. Он определяет цели, порядок формирования и использования их имущества, основы управления, а также определяет особенности осуществления права собственности на места, предназначенные для хранения транспортных средств. Законопроект закрепляет положения о доле каждого собственника гаража или машино-места в праве собственности на общее имущество, определяет перечень общего имущества собственников гаражей и основы его использования. В Пояснительной записке указывается, что принятие данного законопроекта положительно скажется на развитии гражданского оборота в целом и послужит стимулом для развития гаражного строительства.
Отмена обязательного осмотра – Законопроект № 1193342-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому обязательный технический осмотр не распространяется на личные транспортные средства, принадлежащие на праве собственности физическим лицам и используемые ими исключительно в личных целях. В Пояснительной записке указывается, что согласно данным Научного центра безопасности дорожного движения МВД РФ, за первые девять месяцев 2020 года среди ДТП доля происшествий по причине технических неисправностей транспортных средств составила всего 7,1%. При этом нарушение ПДД водителями составляет 88,7%, а неудовлетворительное состояние улиц и дорог — 35,5%. Кроме того, в указанные 7,1% включены также ДТП с участием всех транспортных средств, используемых как в коммерческих, личных и иных целях. Таким образом, доля ДТП ввиду технических неисправностей транспортных средств является незначительной.
Штраф за превышение скорости на 10 км/ч – Законопроект № 1195490-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому превышение установленной скорости движения транспортного средства в населенных пунктах, в которых действуют требования Правил дорожного движения Российской Федерации, устанавливающие порядок движения в населенных пунктах, на величину более 10, но не более 20 километров в час — влечет наложение административного штрафа в размере пятисот рублей. В Пояснительной записке указывается, что отсутствие ответственности за нарушение скоростного режима на величину до 20 км/ч позволяет водителям транспортных средств нарушать Правила и осуществлять движение транспортных средств в населенных пунктах со скоростью до 80 км/ч, при ограничении 60 км/ч, а в жилых зонах и на дворовых территориях со скоростью до 40 км/ч, при ограничении 20 км/ч.
ТОП-10 Налоговых споров за 2020
Сохранение доплаты к пенсии работающим детям-инвалидам – Законопроект № 1184271-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому детям-инвалидам и несовершеннолетним гражданам в период их временного трудоустройства в свободное от учебы время по направлению государственной службы занятости сохраняется социальная доплата к пенсии по случаю потери кормильца. В Пояснительной записке указывается, что принятие законопроекта будет способствовать интеграции в трудовую деятельность данных категорий несовершеннолетних, в том числе профессиональной ориентации, формированию у подростков трудовых навыков, профилактике безнадзорности и правонарушений.
Правовое положение многодетных семей – Законопроект № 1194379-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект о правовом положении многодетных семей. В нем в частности предусматриваются ежемесячные выплаты на каждого ребёнка в размере прожиточного минимума, ежегодная компенсация на приобретение одежды в размере 20% от средней заработной платы, ежемесячная денежная компенсация на оплату жилого помещения и коммунальных услуг. В Пояснительной записке указывается, что многодетная семья — это не просто ячейка общества, а опора государства в дальнейшем его развитии. При этом многодетная семья — крайне уязвима. Невзгоды и горести, которые случаются в жизни каждого человека, для многодетной семьи могут в два счета обернуться катастрофой.
Предоставлять землю бесплатно предлагают дважды – Законопроект № 1195270-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому несовершеннолетние, ставшие участниками общей долевой (совместной) собственности семьи на земельный участок при бесплатном предоставлении, а равно приобретшие права на долю такого земельного участка в порядке правопреемства, сохраняют право на однократное бесплатное предоставление земельных участков, находящихся в государственной или муниципальной собственности после достижения ими совершеннолетия. В Пояснительной записке указывается, что несовершеннолетние граждане, дети, входящие в состав как многодетной, так и молодой семьи, достигнув совершеннолетия, по закону не могут воспользоваться своим правом на безвозмездное получение земельного участка в виду того, что уже получили долю такого участка ранее, как члены многодетной или молодой семьи, либо в порядке наследования.
Комментарий к практике Верховного Суда РФ за 2020
Репатриация соотечественников в Россию – Законопроект № 1191989-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому иностранный гражданин или лицо без гражданства, признаваемый соотечественником, владеющий русским языком и свободно использующий его в семейно-бытовой и культурной сферах имеет право ходатайствовать о репатриации в Российскую Федерацию. В Пояснительной записке указывается, что законопроект восполняет отсутствие репатриационной составляющей как ключевого пробела Государственной программы по оказанию содействия добровольному переселению в Российскую Федерацию соотечественников, проживающих за рубежом.
Страхование счетов и вкладов адвокатов, нотариусов и других лиц – Законопроект № 1192126-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, направленный на распространение системы страхования вкладов на средние предприятия, социально-ориентированные НКО, образовательные, медицинские организации, адвокатов, нотариусов.
Замена денежной компенсации социальными услугами – Законопроект № 1193483-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, которым устанавливается возможности подать заявление о возобновлении оказания социальных услуг, предусмотренных как до, так и после 01 октября, в случае возникновения у указанных лиц заболеваний, требующих обеспечения в соответствии со стандартами медицинской помощи необходимыми лекарственными препаратами по рецептам. В Пояснительной записке указывается, что поступают многочисленные обращения граждан, которые ранее воспользовались правом отказа от получения социальных услуг в обмен на ежемесячную денежную выплату, а в настоящий момент, в силу форс-мажорных обстоятельств, связанных с их жизнью и здоровьем, остро нуждаются в предоставлении необходимых лекарственных препаратов в составе набора социальных услуг, однако не могут воспользоваться своим правом на возобновление указанных услуг, так как обстоятельства непреодолимой силы у данных лиц наступили после 1 октября, то есть после окончания крайнего срока подачи соответствующего заявления. Таким образом, указанные лица, оказавшись в критической ситуации, связанной с их жизнью и здоровьем, на ближайший год оказываются лишены физической возможности возобновить свое право на предоставление необходимых лекарственных препаратов.
Чиновников обяжут декларировать драгоценности – Законопроект № 1196129-7 (подробнее)
В Государственной Думе РФ рассматривается законопроект, согласно которому в антикоррупционное законодательство Российской Федерации предлагается включить обязанность предоставления сведений по каждой сделке по приобретению предмета роскоши, в том числе изготовленного с использованием драгоценных металлов и (или) драгоценных камней, произведения искусства, антиквариата, если общая сумма таких сделок превышает задекларированный доход.
Перечень описываемых в материале всевозможных налоговых и трудовых льгот положен исключительно лицам, достигшим пенсионного возраста. Большая часть граждан Российской Федерации считают, что пенсионеры, получающие страховые пособия, но пребывающие на рабочей должности, лишаются каких-либо государственных дотаций. Однако это не так. Конечно, в адрес полностью трудоспособных и работающих лиц пенсионного возраста исключаются права на получение некоторых преференций, однако общие права, касающиеся налоговых и трудовых льгот, остаются неизменными.
Как уже говорилось ранее, работающие пенсионеры, пребывающие в статусе граждан России, могут получать льготы в областях:
- трудового кодекса;
- правил налогового обложения;
- регламента перемещения на общественном транспорте;
- оплаты услуг коммунальных служб;
- получения путевок в санаториях;
- оплаты лечебных препаратов и медикаментов.
Большая часть представленных преференций полагается не только нетрудоспособным пенсионерам, но и лицам пенсионного возраста, пребывающим в статусе действующих работников частных или государственных компаний.
Как уже говорилось ранее, работающие пенсионеры, помимо трудовых льгот и преференций на проезд в общественном транспорте, получают права на всевозможные социальные послабления. К числу таковых, помимо компенсаций на оплату услуг коммунальных служб, относятся материальные дотации на покупку лекарств и посещение платных медицинских центров или врачебных санаториев. Таким образом, на вопрос о том, какие льготы положены работающим пенсионерам, отвечают различные статьи трудового и налогового кодекса России.
Работающим пенсионерам 2021 год принес не слишком приятные новости: им будут начислять пенсии по новому закону. Это значит, что их страховая пенсия не увеличится (не учитываются прошедшие повышения). Если пенсионер решит уволиться, уже в следующем месяце ему начислят проиндексированную пенсию.
Индексирование пенсии осуществится на процент, который был введен за то время, пока они работали, будучи официально пенсионерами. Процесс перерасчета не быстрый (на это понадобится около трех месяцев), поэтому доплата пенсионерам будет выплачена и за время ожидания.
На заметку: заявление об увольнении пенсионеры могут не относить в пенсионный фонд сами. Всю нужную информацию предоставит работодатель.
Льготы пенсионерам в 2021 году: какие положены и кто их может получить
Сегодня в стране свыше 7 млн граждан пенсионного возраста, которые продолжают трудиться. Всех, кто подходит к пенсионному рубежу, интересует вопрос: будет ли им выплачиваться пенсия, если они будут продолжать работать и дальше?
Не так давно каждый знал, что по достижении определенного возраста он будет получать пенсионное обеспечение. Но после того как прошла реформа по заморозке пенсий, многие волнуются, не лишат ли их пенсионного обеспечения?
Согласно закону об индексировании работающим пенсионерам не будут производиться выплаты. Чтобы уравновесить ситуацию, правительство решило произвести перерасчет для граждан, трудоустроившихся по закону.
Происходить перерасчет будет так:
- Произведется учет налоговых выплат из зарплат. Для этого будут запрошены у работодателей информационные данные об объеме вычетов, которые осуществляются ежемесячно. Речь идет о 13-процентных отчислениях государству, которые вычитают из заработанных денег еще до их выдачи пенсионеру.
- Если предоставленные сведения будут неправильными, перерасчет будет также неверно произведен.
- Сумма выплат напрямую влияет на начисление баллов: чем она выше, тем больший балл надбавки будет иметь пенсионер после нового расчета.
- Для максимальной надбавки к пенсии нужно получить три балла, что составит добавку к пенсии максимум 245 рублей.
Конечно, сумма не впечатляет. Вывод напрашивается следующий: работающим пенсионерам в 2021 году перерасчет проводят не для улучшения их финансового состояния. Скорее всего, пытаются провести систематизацию системы баллов. Кроме того, таким образом государство сможет получать информационные данные о налоговых вычетах.
Проект закона, в котором говорилось об индексировании пенсионных выплат пенсионерам, продолжающим трудиться, одобрен в Госдуме не был. Причина отклонения — тяжелое экономическое состояние страны.
Чтобы поправить положение, страховые пенсии граждан данной категории будут подвержены корректировке. Но коснется это только трудоустроенных официально людей, за которых работодатели выплачивали налоги.
Как и в прошлом году, пенсию повысят на три балла. Соответственно сумма повышения равняется 270 рублям.
Хотя это немного, добавку получат далеко не все пенсионеры, а только те, кто зарабатывает мало. Все вопросы по этой теме будут решаться индивидуально.
Так как долго это продолжаться не может, правительство заявило, что в начале следующего года перерасчет для пенсионеров, продолжающих работать, планируется вернуть.
Не так давно украинское правительство ввело налог на пенсию, если ее размер в три раза превышает минимальный оклад. После этого российские пенсионеры забеспокоились: не придется ли и им платить подоходный налог?
Нет, такого закона российское правительство принимать не будет, поэтому пенсионные выплаты (и накопительные, и страховые), как и раньше, освобождены от налогообложения. При этом налог не будет взиматься и с тех накопительных пенсий, которые находятся не в государственных пенсионных фондах.
Но это касается обязательной страховой пенсии. Если отчисления совершаются работодателем, который заключил договор о пенсионном обеспечении с НДФЛ, тогда с него будет вычитаться подоходный налог.
Может выплачивать налог и сам пенсионер. Для этого ему нужно самостоятельно заключить договор с НПС в отношении членов своей семьи.
6 видов платежей, от которых освобождаются пенсионеры в 2021 году
В январе 2017 года пенсионеры получили «13 пенсию». Правительство назвало выплату подарком к новогодним праздникам. На самом деле эти деньги являются компенсацией пенсионных выплат, которые не были индексированы в предыдущем году.
Многие из работающих пенсионеров интересуются, выплатят ли дополнительные пенсии и в текущем году? Вопрос о выплате «13 пенсии» пенсионерам всех категорий решался Государственной думой, но большинство не поддержало данный проект. Соответственно, дополнительные выплаты за 2021 год не будут производиться.
Рассмотрим, какие налоговые и социальные льготы имеет работающий пенсионер.
По закону пенсия и другие социальные выплаты, которые производятся из бюджета в пользу пенсионера, не облагаются налогом НДФЛ. Также не взимается налог с сумм материальной помощи в пределах 4000 рублей.
Зарплата, которую пенсионер получает за осуществление трудовых обязанностей, должна облагаться налогом в любом случае. В определенных ситуациях он может рассчитывать на применение стандартного вычета (является инвалидом, участником боевых действий и т. д.).
Работающий пенсионер может вернуть часть уплаченного налога. Для этого нужно использовать налоговый имущественный или социальный вычет для работающих пенсионеров.
Для этого необходимо собрать и подать в налоговый орган декларацию и пакет документов. Неработающие пенсионеры лишены такой возможности, поскольку у них нет сумм уплаченного налога.
Закон устанавливает перечень категорий, для которых предусмотрена льгота по уплате имущественного налога. Туда входят также лица, которые достигли необходимого возраста и вышли на пенсию.
Непосредственно размер льготы определяется местным законодательным актом конкретного региона. Чаще всего, льгота распространяется на один объект недвижимости — дом, квартиру, гараж, студию и т. д.
Важным условием для получения льготы является тот факт, что указанное имущество не должно быть задействовано в предпринимательской деятельности.
Если у пенсионера несколько объектов недвижимости, то он должен подать заявление с указанием, в какой именно постройке применять данную льготу. Если такого обращения не будет, то обычно льгота используется с объектом, по которому устанавливается самый большой налоговый платеж.
Если пенсионер имеет право на льготу по нескольким основаниям, то он должен выбрать для себя наиболее выгодный вариант. Суммирование льгот не производится.
На федеральном уровне льготы для пенсионеров по транспортному налогу не предусматриваются. Чаще всего, перечень категорий, для которых вводится льгота, фиксируется местным законодательным актом.
Однако такие шаги предприняты не во всех регионах страны. Поэтому, наличие льготы для пенсионера необходимо рассматривать в пределах каждого конкретного региона.
Чаще всего, он обложения налогом освобождается одно транспортное средство, которое имеет мощность двигателя в пределах установленной нормы (100 или 150 л.с.).
Для получения льготы по транспортному налогу, пенсионеру необходимо оформить и подать заявление в налоговый орган.
НК РФ устанавливает, что пенсионеры имеют право на получение вычета по земельному налогу в размере кадастровой стоимости участка в 6 соток.
Также, граждане могут рассчитывать на полное освобождение от налога в случае, когда они относятся к малым народам Сибири, Севера, Дальнего Востока, и данная земля используется для народных промыслов, хозяйствования, сохранения традиционного образа жизни.
Какие льготы положены работающим пенсионерам в 2021 году
Регионы, исходя из своего бюджета, могут устанавливать для пенсионеров дополнительные льготы, в дополнение к федеральным. Рассчитывать на них можно только в том случае, если имеешь прописку в конкретном субъекте страны.
Чаще всего пенсионерам на региональном уровне устанавливаются следующие виды льгот:
- Бесплатное использование городского муниципального транспорта;
- Оплата за коммунальные услуги со скидкой, либо полное перечисление квартплаты с дальнейшей компенсацией через соцзащиту;
- Компенсация части взносов, уплаченных на капитальный ремонт;
- Различные региональные доплаты.
Так, например, Москва и Санкт-Петербург предоставляют своим пенсионерам возможность бесплатно пользоваться метрополитеном.
Если пенсионер уезжает из региона, то он обычно теряет право на получение местных льгот.
В некоторых регионах установлено дополнительное пособие для пенсионеров, которые осуществляют трудовую деятельность. Однако, как правило, для его получения необходимо соблюдение нескольких условий.
Так, в Москве такого рода пособие может быть назначено следующим категориям граждан:
- Инвалиды и участники Великой Отечественной войны;
- Граждане, которые достигли возраста в 18 лет, получают пенсию по инвалидности либо по потере кормильца, а также совмещают трудовую деятельность с очным обучением;
- Пенсионеры с инвалидностью 1 или 2 группы.
Пенсионер, который соответствует указанным требованиям, имеет право подать заявление на дополнительную выплату, с получением денежных средств на банковский либо карточный счет или почтой.
Вид 1. Имущественные вычеты. Обязательства по уплате налогов в бюджет с дохода, полученного гражданином при продаже личного имущества (движимого или недвижимого) возможно сократить, применяя имущественный вычет из налоговых платежей. Приобретение в частную собственность жилья также дает право гражданину РФ компенсировать свои затраты частичным возвратом НДФЛ (ст. 220 НК РФ).
Вид 2. Стандартные вычеты. Право на данный вид налогового вычета имеют отдельные категории граждан, такие, например, как инвалиды, потерявшие здоровье в результате произошедших техногенных катастроф и другие. Этот вид вычетов имеет постоянный характер.
Пенсионеры, продолжая трудиться, официально оформив свои взаимоотношения с работодателями, выполняют все существующие требования, которые позволяют воспользоваться налоговым вычетом. Таким образом, пенсионеры могут получить на общих основаниях компенсацию по выплате НДФЛ.
Следует помнить! Действующее законодательство позволяет пенсионерам, не зависимо от того, трудоустроены они или нет, перенести на 3 года действие налогового вычета начиная с того момента, когда произошло событие, позволяющее использовать данную льготу государства.
Таким образом, те пенсионеры, которые продолжают трудиться, правомочны учитывать уплаченный ранее НДФЛ за три предшествующих года в случае, когда размер желаемой компенсации меньше, чем сумма направленного в государственный бюджет подоходного налога в текущем году.
Предусмотрено 2 способа получения работающими пенсионерами получения от государства денежных выплат:
- на расчетный счет заявителя;
- по месту трудоустройства пенсионера.
Как работающему пенсионеру получить налоговую компенсацию при продаже собственного жилья.
Для этого необходимо:
- Подготовить требуемые документы, которые дадут возможность оформить возврат части налоговых платежей.
Основные документы, которые необходимо подготовить:
- Заявление, содержащие информацию о праве гражданина на получение денежной компенсации от государства.
- Копия ИНН гражданина.
- Ксерокопия всего паспорта заявителя.
- Заполненная декларация о доходах гражданина по форме 3- НДФЛ.
- Оформленная на предприятии справка по форме 2-НДФЛ.
- Копия документа, подтверждающего приобретение недвижимости.
- Копия документа, подтверждающего прохождение государственной регистрации приобретенного имущества.
- Информация о том, куда можно будет перевести денежные средства по возврату имущественного вычета.
- Копия пенсионного удостоверения гражданина.
- Другие.
Рекомендация. Для сотрудников налоговой инспекции следует подготовить не только копии вышеперечисленных документов, но так же и их оригиналы.
Межрайонная ИНФС РФ № 8 по РК
Капитанова Ивана Петровича
ИНН 88020140504
Проживающего по адресу:
298600, РК, г. Ялта
ул. Московская 14, кв. 25
+79784268475
Заявление.
Руководствуясь положениями Налогового Кодекса РФ (п.6 ст. 78 НК РФ) прошу вернуть мне ранее выплаченную в бюджет в 2017 году денежную сумму в размере 60 000 руб. (шестьдесят тысяч рублей). Возврат прошу осуществить в связи с предоставленным мне государством права на получение имущественного вычета по НДФЛ.
Сумму, подлежащую возврату, прошу направить на мой счет в банке согласно реквизитам: ________________________
14.01.2018г. Капитанов И.П. И.П. Капитанов
- Передача документов в региональное отделение налоговой инспекции.
Передать сотрудникам местного отделения налоговой инспекции документы с целью получения возврата платежей НДФЛ в виде имущественного вычета следует в течение 3- х лет с момента осуществления купли-продажи недвижимости (жилья). Если не уложиться в сроки, обозначенные законами, получение вычета будет невозможным.
- Ожидание результатов изучения предоставленных документов на получение возврата денежных сумм от государства по подоходному налогу.
Сотрудники налоговой инспекции имеют право в течение трех месяцев проверять предоставленные документы на получение имущественного вычета. Заявителя ставят в известность о принятом решении.
В случае принятия положительного решения в отношении гражданина, деньги будут зачислены на указанный расчетный счет пенсионера в течение одного месяца.
Следует помнить! Наибольшая сумма, которую может получить заявитель по получению денежных выплат от государства при приобретении жилья будет равна сумме всего перечисленного в бюджет НДФЛ от данного работника в текущем году. Если величина вычета не будет погашена за год, то оставшиеся денежные средства будут перечислены уже в следующем году.
В ситуации, когда пенсионер работает на нескольких предприятиях, то возможно направить уведомления налоговой инспекции во все организации, где он получает доход. Имущественный вычет будет распределен между работодателями, что позволит максимально быстро получить возврат денежных выплат со стороны государства.
Особенности оформления документов при покупке квартиры на правах долевой собственности, в ипотеку для возврата налоговых платежей.
В данных ситуациях для налоговой инспекции потребуются дополнительные документы.
- Приобретение квартиры с использованием ипотеки.
- Ксерокопия договора с банком о получении кредита и график денежных выплат по расчету в соответствии с данным договором.
- Документы, которые могут подтвердить выплату по договору процентов банковскому учреждению (банковская справка)
- Покупка недвижимости на условиях долевой собственности:
- Заявление о порядке распределения между собственниками недвижимости денежных средств от государства по имущественному вычету.
- Ксерокопия свидетельства о заключенном браке (при его наличии).
- Заявитель не предоставил в полном объеме все требуемые документы для оформления имущественного вычета.
- Гражданин имеет долги по уплате подоходного налога.
- Налоговый вычет данного вида был уже предоставлен гражданину ранее и на момент подачи документов его лимит исчерпан.
- Жилье было куплено у близкого родственника.
- Недвижимость была куплена работодателем для своего сотрудника.
- При оплате покупки жилья пенсионеру предоставлялись субсидии государства.