Нужно ли платить налог на гараж

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Нужно ли платить налог на гараж». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Получив по почте извещение федеральной налоговой службы о необходимости уплатить дополнительный сбор за приватизированный гаражный бокс, граждане начинают узнавать, почему приходит налог, к какой категории сборов он относится, от какой суммы он насчитывается. Давайте разберем все составляющие вопроса, чтобы в будущем избежать проблем с налоговой инспекцией в виде штрафов, пени.

Прежде всего, стоит отметить, что законодательно налог на гараж, как на недвижимое имущество граждан был закреплен в октябре 2014 года, а вступил в силу с начала 2015 года. Нормы закона о налогообложении имущества относятся ко всем гражданам РФ, включая граждан иностранных государств, а также лиц без гражданства. И не имеет значения, во владении скольких человек (совместное владение строения родственниками) находится гараж, уплачивается налог в зависимости от доли владения последним. Согласно законодательным нормам, данный сбор относят к местным налогам, соответственно вся сумма направляется в городской бюджет.

Обратите внимание, обязанность оплачивать пошлину на гаражное строение (бокс) гражданин получает сразу после регистрации последнего в Росреестре и оформлении соответственного свидетельства об имуществе.

Граждан очень часто интересует, облагается ли налогом исключительно строение или же только земельный участок? А как быть, если гараж находится в гаражном кооперативе?

Согласно действующему законодательству, пошлина на гаражное строение включает в себя, по сути, два отдельных налога – пошлину на недвижимость и земельный участок, на котором находится указанное строение.

Важным нюансом начисления суммы налога на данное помещение является то, что базовым показателем для вычислений считается инвентаризационная стоимость строения. Это сумма восстановления недвижимости (объекта), учитывая его износ, а также скачок ценовой политики на строительные материалы, работы. Инвентаризационная стоимость вписывается в технический паспорт помещения и включает также региональную налоговую ставку.

Расчет кадастровой стоимости гаража в данном случае не проводится.

Прежде всего, обратите внимание, что сегодня в нашей стране действует прогрессивная система. В чем ее особенность и сколько нужно платить согласно ей?

По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины. Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости.

Давайте рассмотрим, владение какой гаражной площадью, во сколько вам обойдется:

• если стоимость строения до 300 тыс. рублей, налоговый вычет на гараж будет составлять 0,1% от суммы;
• при стоимости в пределах от 300 тыс. до полумиллиона рублей, налоговая ставка варьируется от 0,1 до 0,3%;
• за гаражные постройки стоимостью свыше полумиллиона рублей придется уплатить налог в размере в пределах от 0,3 до 2%.

Стоит отметить, что в каждом регионе Российской Федерации процентные ставки могут отличаться, для более детальной информации обращайтесь в налоговую службу.

Если более конкретно разбираться в составляющих налога на гаражное строение, то можно увидеть, что состоит он, по сути, из 3 отдельных пошлин:

• имущественная – это плата непосредственно на строение. И не имеет значения, капитальный (кирпичный, из блоков) это гараж или же сборный вариант из металлических конструкций и листов. Строение читается вашим имуществом;
• земельная – отдельная плата за землю под постройкой;
• подоходный сбор.

Последний вид не считается обязательным, в отличие от первых двух. Как было приведено выше, рассчитывается сбор на гаражное строение в зависимости от стоимости постройки, ее общей площади, а также региона регистрации.

Отметим отдельно, в случае, если вы официально сдаете свое гаражное помещение в аренду, о чем составлен соответствующий договор, тогда кроме налога на недвижимое имущество, вам необходимо будет также оплачивать и подоходный налог. Сбор, который оплачивает каждый гражданин на полученный официальный доход. Ставка его на сегодняшний день составляет 13% от полученной суммы. К слову, переложить пошлину на недвижимость на арендатора не получится, поскольку владельцем помещения остаетесь вы.

Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:

• все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
• юридические лица (организации, фирмы);
• частные предприниматели.

Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:

• граждане пенсионного возраста;
• инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
• ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
• граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
• военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
• семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
• ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
• жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.

Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:

• многодетные семьи;
• семьи, попадающие в разряд «малоимущие».

Для этих категорий в некоторых регионах страны предусмотрена скидка. Информацию о возможной налоговой скидке необходимо уточнять в региональном представительстве Федеральной налоговой службы.

Однако обратите внимание, что под льготное налогообложение по имущественному сбору не попадает так называемая «элитная недвижимость». Что имеется в виду? Это имущество физических лиц, общая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают.

Как видите, пошлина на гараж вполне законный вид налогообложения с несколькими подвидами, которая имеет очень много тонкостей в процессе ее расчета, а также отдельный список граждан, попадающих в категорию «льготников», особенные условия для получения льготы.

Налог с продажи квартиры менее 3 лет

Декларация 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Имущественный вычет при продаже дома

О том, что продажа физлицом квартиры или жилого дома облагается НДФЛ, знают многие. Договоров о купле-продаже гаражей заключается меньше, поэтому с налогообложением таких сделок сталкивалось гораздо меньшее число налогоплательщиков. Расскажем о том, платят ли налог с продажи гаража бывшие собственники недвижимости.

Смирнов продал свой гараж в первый год владения им за 230 000 руб. При этом он решил применить вычет 250 000 руб. Кадастровая стоимость объекта – 200 000 руб. (70% от кадастровой стоимости = 140 000 руб., поэтому налоговая база определяется по более высокой сумме сделки).

Так как 230 000 руб. меньше, чем имущественный вычет в 250 000 руб., налог с продажи гаража, в собственности Смирнова находившегося менее года, не начисляется.

Сидоров в 2021 году заключил договор о продаже гаража за 400 000 руб. В собственности Сидорова недвижимость числилась 1,5 года. Платежных документов на приобретение объекта не сохранилось. Кадастровая стоимость объекта 580 000 руб.

Т.к. 70% от кадастровой стоимости больше, чем сумма, указанная в договоре, налогом облагается сумма 406 000 руб. (580 000 х 70%). Чтобы уменьшить сумму к уплате, Сидоров заявил в декларации имущественный вычет 250 000 руб. Налог с продажи гаража в 2021 г. составит (406 000 – 250 000) х 13% = 20 280 руб.

НДФЛ / 12:01 28 февраля 2019
Как исчислить НДФЛ при продаже двух квартир в налоговом периоде

НДФЛ / 11:03 26 августа 2019
Налоговики рассказали, когда при продаже квартиры не уплачивается НДФЛ

НДФЛ / 11:35 8 октября 2019
Когда доход при продаже квартиры не облагается НДФЛ

НДФЛ / 11:44 16 ноября 2018
Доход от продажи недвижимости, используемой в бизнесе, освободят от НДФЛ

НДФЛ / 9:55 19 декабря 2018
С 2019 года при продаже недвижимости ИП смогут не платить НДФЛ

НДФЛ / 10:00 20 сентября 2019
Введены новые правила определения налоговой базы при продаже недвижимости

НДФЛ / 14:32 23 марта 2020
Продажа зданий, использовавшихся ИП, не освобождается от уплаты НДФЛ

НДФЛ / 10:46 18 августа 2020
При продаже коммерческой недвижимости всегда платится НДФЛ

Речь идет об оплате обычного налога на имущество физических лиц, который должен вносить каждый собственник, начиная с 1992 года. В 2016 году были внесены поправки в главу 32 Налогового кодекса РФ, согласно которым все хозяйственные постройки признаются объектами налогообложения наравне с жилыми строениями.

Но существуют следующие оговорки:

Налог оплачивается только за капитальные постройки	Это те постройки, которые нельзя переместить без нарушения конструкций.
Размер площади от 50 кв. м.	До этого размера действует льгота.
Право собственности	Облагаться могут только те объекты, на которые оформлено право собственности.

Важно! Сначала необходимо оформить право собственности на постройки. Только после этого можно обратиться с соответствующим заявлением в налоговую инспекцию.

Письмо от 14.03.2018 № БС-4-21/4567@

Несмотря на то, что налоговые льготы для пенсионеров еще остались, с 2015 года ужесточились условия уплаты налогов и для них. Как же теперь платят пенсионеры налог? Гараж, как правило, является лишь одним объектом, находящимся в собственности. Раньше пенсионеры были полностью освобождены от оплаты подобного налога. С 2015 года они могут выбрать лишь 1 объект недвижимости, необлагаемый налогом. Поскольку плата за квартиру или дом обычно более ощутимо бьет по карману, особенно при наличии ипотеки, то выбирают пенсионеры именно этот объект имущества. В таком случае, налог на гараж необходимо оплачивать полностью.

Однако, при выборе объектом льготного налогообложения именно гаража, если он поделен на доли и совладелец не является пенсионером, то не платить налог можно только за часть, принадлежащую пенсионеру.

Что касается земли под гаражом, то федеральные власти не предусмотрели каких-либо послаблений для пенсионеров. Однако возможность снизить ставку или отменить налог для лиц пенсионного возраста есть у местных властей. Чтобы узнать, возможно ли это в вашем регионе, необходимо обратиться в местную налоговую службу.

Если возможность снизить стоимость все-таки есть, нужно составить заявление и с копией пенсионного удостоверения и паспортом обратиться в налоговую инспекцию.

Если владелец гаража официально продал гараж или машину, то он получил прибыль, с которой нужно заплатить налоги. Есть два варианта уплаты налога в зависимости от того, сколько лет имущество было в собственности владельца.

Если более 3 лет

В этом случае подоходный налог платить не придется. С 2010 года владельцев такого имущества освободили от подачи деклараций и уплаты налога после продажи. Это распространяется на отношения, которые возникли после января 2009 года.

Если менее 3 лет

В таких случаях есть вероятность, что владелец занимается перекупками. В этом случае налог определяется одним из 2 вариантов:

• Вычитается 250 000 рублей из суммы, которая была получена при продаже, если нет документов, которые подтверждают наличие расходов на приобретение. С того, что осталось, нужно заплатить 13%.
• Доход, который был получен, уменьшается на сумму расходов, связанных с приобретением имущества вне зависимости от того, когда он был куплен. С остатка оплачивается 13%. К этому способу нельзя применить затраты на приватизацию, так как это не покупка.

Если продавать гараж будет иностранный гражданин, то ему придется заплатить 30%, как нерезиденту.

Стоимость продажи прописывается в договоре, который становится основанием для заполнения декларации. Не стоит очевидно занижать цену в договоре – специалисты ФНС могут проверить эту информацию и запросить кадастровую стоимость.

Государственная плата предусмотрена на каждое имущество с необходимыми разрешениями на право собственности. Всем категориям населения следует платить налог на гараж, независимо, монументальный он или контейнерный блок.

Внимание! Имущественный налог представляет собой инвентаризационную цену гаража, которая рассчитывается кадастровым инженером.

Практически 2 года назад появились определенные ограничения льгот. С этого времени налог на собственность можно не платить только для одного, выбранного объекта недвижимости, не использующегося как место для коммерческой деятельности. Также следует знать, что Закон освобождает от платы налогового сбора на имущество категориям населения из списка:

• Героям РФ и СССР.
• Лица, относящиеся к I и II группе инвалидности.
• Ветераны Великой Отечественной войны.
• Ветераны Второй мировой войны.
• Инвалиды детства.
• Ветераны огневых операций РФ, «Афганцы», родные военнослужащих, которые понесли потери, а также армейцы с более 20-ти летним сроком службы.
• Пострадавшие от радиации на ЧАЭС, ядерном полигоне возле Семипалатинска, производительном объединении «Маяк», пострадавшие от работы космической и авиатехники и ядерного оборудования.
• Пенсионеры;

Внимание! Физические лица, содержащие в собственности гараж до 50 квадратных метров, расположенный на служебном или дачном участке земли, не должны платить налог на имущество, как перечисленные выше лица.

Согласно существующим положениям кодекса, гражданам, имеющим в пожизненной собственности имущество, пришлось платить налог. Те, кто имеют право наследования на имущество, должны платить налоговые сборы, за исключением уже перечисленных льготных групп.

Должны ли платить пенсионеры налог?

Вступление в силу новых правил по сбору налогов касается также пенсионеров.

Как и всем остальным лицам из льготной группы, пенсионеру позволяется освободиться от налогов исключительно за одну недвижимость. Например, льгота утверждена за дачу или квартиру — в таком случает налоговый сбор за гараж нужно платить.

Внимание! Если гараж считается объектом, который освобожден от налогового платежа, но находится в смешанной собственности с лицом не пенсионной группы, в таком случае от налогообложения освобождается только часть собственности пенсионера, но никак не объект целиком.
Интересная особенность, если пришел налог за участок, предназначенный под любую недвижимость пенсионера, то расплачиваться по такой квитанции необходимо, поскольку больше нет никого освобождения для такого участка.

Власти региона могут предоставить льготу, отличающуюся в каждом индивидуальном случае — это известная лазейка для пенсионеров в законодательной базе по земельному участку. После личной проверки всех нюансов могут прийти льготы. Схема их получения состоит из двух ключевых шагов, а именно:

1. Следует обратиться в налоговую инспекцию по месту прописки;

2. Список документов, которые следует приготовить заранее:

• пенсионное удостоверение;
• паспорт;
• заявление.

Копия удостоверения должна быть прикреплена к заявлению о возможности послабления налогообложения.

Для пенсионеров долгое время действуют различные налоговые льготы. Но с 2015 года условия налогообложения ужесточились и для них. До этого времени лицам пенсионного возраста налог на гараж платить не нужно было.

Но с 2015 года были введены изменения.

Зачастую гараж не является единственным объектом, находящимся в собственности гражданина. Поэтому после нововведений было определено, что пенсионеры могут быть освобождены от уплаты налога только на один имущественный объект.

Учитывая, что квартплата и ипотека (при наличии) является серьезным финансовым обременением.

Поэтому пенсионеры выбирают именно этот объект для освобождения от налогообложения.

Если гараж был выбран как предмет налоговых льгот и поделен на доли, не платить налог за свою долю может только пенсионер. Другие долевые собственники платят свои части налога.

Иван Иванович получил гараж в наследство год назад. Он продает объект за миллион рублей. Расчет налога будет выглядеть следующим образом:

1 000 000 — 250 000 = 750 000 рублей — налоговая база.

750 000*13% = 97 500 рублей — сумма налога на гараж.

Если бы он решил продать этот гараж после трех лет владения, он бы сэкономил почти сто тысяч рублей.

При расчете налога на гараж необходимо учитывать, что он будет состоять из двух частей: налога на объект и на земельный участок, находящийся под ним.

Нормами местного законодательства налог могут быть уменьшены, увеличены или отменены. При продаже объекта гражданин должен оплатить налог в размере 13 %. Если имущество находилось в собственности больше трех лет.

Продавец от уплаты налога освобождается.

Уплата налога с продажи гаража

До 2015 года люди пенсионного возраста были полностью освобождены от уплаты налога на имущество. После внесения изменений в законодательство осталась возможность выбирать льготный объект налогообложения. Как правило, гараж — не единственное помещение, находящееся в собственности. Сумма платежа за квартиру либо частный дом в любом случае будет ощутимо больше, чем за гараж, поэтому большинство льготников платят налог на гараж для пенсионеров в полном объеме.

Если же гражданин решил освободится от платежа за владение ангаром для машины, то налоговые льготы на гараж для пенсионеров действуют в полном объеме только если нет совладельцев. При наличии второй особы, на которую оформлен гараж, то прийдется платить налог за ту часть, которая не принадлежит пенсионеру.

Юрист юридической службы «Единый центр защиты» Виолетта Колосова: «Налоговый кодекс РФ предусматривает взимание налога на доход от продажи гаража в размере 13%. Однако, от уплаты данного налога налогоплательщик может быть освобожден, если продал гараж, находившийся в его собственности более 3-х лет с момента возникновения права собственности на него. А значит, собственник обязательно должен сохранять документы, подтверждающие возникновение права собственности на гараж.

Для определения суммы налога с продажи важно учитывать такие базовые величины:

• сумма полученного дохода;
• размер налогового вычета (при наличии права на него);
• ставка подоходного налога — 13%;
• понижающий коэффициент кадастровой стоимости.

У каждого объекта недвижимости есть своя цена в кадастровом реестре. Если она выше чем полученный от реализации доход, то сумма налога исчисляется исходя из кадастровой стоимости. Рассмотрим следующий пример для получения практической информации по расчету.

Гражданин продал гараж за 350 000 рублей. Цена по кадастру 375 000 рублей. Для получения информации по размеру налога требуется провести такие действия:

• 375 000 — 250 000 = 125 000 рублей (налоговая база);
• 125 000 х 0,7 (понижающий коэффициент) = 87 500,00;
• 87 500 х 0,13 = 11 375,00 рублей (сумма НДФЛ к уплате).

Если гражданин сдает свой гараж в аренду, он обязан уплатить подоходный налог на гараж. В 2021 году для физических лиц он начисляется с момента регистрации сооружения и составляет:

• до 0,1 % при стоимости до 300 тысяч рублей;
• от 0,1 до 0,3 % при стоимости от 300 до 500 тысяч рублей;
• от 0,3 до 2 % при стоимости более 500 тысяч рублей.

Для пенсионеров законодательство предусматривает некоторые льготы, в том числе и в сфере налогообложения. Так, налог для пенсионеров за гараж может не начисляться.

Если раньше такие преференции применялись всегда, то сегодня пенсионер может выбрать только один объект, который освобождается от уплаты налога на имущество. Таким образом, если гражданин примет решение не платить налог за квартиру, воспользоваться таким правом в отношении гаража он уже не сможет.

Если пенсионер не является единоличным собственником объекта и не хочет платить за него налог, то льгота применяется только на принадлежащую ему часть. Другой владелец должен уплатить налог на свою часть имущества в полном объеме.

Пенсионеры обязаны уплачивать земельный и подоходный налог, но на региональном уровне для данной категории населения могут быть установлены преференции. Прежде чем вносить нужную сумму, рекомендуем выяснить все эти нюансы в налоговой инспекции или в администрации населенного пункта.

Следует учитывать, что налоговая льгота не возникает автоматически. Для ее применения нужно обратиться в компетентные органы с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Налог с продажи гаража 2021

Как известно, при уплате налога на доходы физических лиц нужно подавать декларацию. При этом у многих граждан возникает вопрос, как рассчитать налог на гараж. Для этого сумма полученного дохода или кадастровая стоимость объекта умножается на понижающий коэффициент (0,7% от ее величины).

Декларация подается непосредственно в органах ФНС или через сайт ведомства.

Гараж как объект недвижимости требует уплаты налога. При этом имеет значение, оформлена ли в собственность земля, на которой он находится, поскольку выделяют две составляющие данного сбора: подоходный налог и пошлину на земельный участок. Этот налог является региональным, поэтому ставка устанавливается местными органами власти с учетом индивидуальных особенностей региона и верхних границ на федеральном уровне.

Так как располагается гараж на определенном участке земли, то если он оформлен в собственность, то с него так же придется уплачивать налог.

Для этого могут использоваться разные способы оплаты:

• если располагается гараж в кооперативе, то обычно само сооружение является собственностью владельца, а вот землей владеет кооператив, поэтому именно эта организация должна уплачивать сбор, после чего бухгалтерскому отделу владелец гаража возвращает нужную сумму;
• если земля оформлена в собственность, то данный факт регистрируется в Росреестре, поэтому работники ФНС обязаны сами составлять квитанции, которые далее рассылаются владельцам земли.

Нередко располагаются гаражи в кооперативах, которые обладают правом на освобождение от уплаты налога на землю, поэтому и владельцы этих строений могут не уплачивать этот сбор.

Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.

Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.

Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.

Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.

Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.

Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.

К ним относится:

• стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
• его площадь меньше 50 кв. м.;
• гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.

Налог на сараи, гаражи и другие хозпостройки – законопроект 2020 г

При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.

Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.

Правила расчета налога на недвижимость, смотрите в этом видео:

Пенсионеры в соответствии с Налоговым кодексом РФ имеют право на льготы по имущественным налогам. К таким налогам относятся транспортные средства, объекты недвижимости и земельные участки. В данном случае речь пойдет об объекте недвижимости, которым является гараж.

В статье 407 НК РФ указаны все категории, которые имеют право на льготу по налогу на недвижимость. И основная часть льготников – это те, кто получает пенсию (любого вида), или кому уже исполнилось 60 лет (мужчины) или 55 лет (женщины). Последнюю оговорку в НК РФ внесли не так давно – когда поднимали пенсионный возраст (социальная защита предпенсионеров).

Некоторые из пенсионеров имеют инвалидность (или получают пенсию по инвалидности), и на них распространяется еще одна льгота касательно гаражей. Закон «О социальной защите инвалидов в РФ» говорит, что инвалиды вправе получить место для строительства гаража или стоянки для автомобиля вблизи места жительства вне очереди. Правда, на практике получить хоть что-то от муниципальных властей оказывается сложно.

Так, это право означает лишь, что инвалид может получить земельный участок под гараж или стоянку без проведения торгов. При этом выделение земли должно соответствовать всем градостроительным нормам.

Кроме того, земля вблизи многоквартирных домов обычно принадлежит собственникам квартир на праве общей долевой собственности. Соответственно, чтобы получить место для строительства гаража, нужно будет заручиться поддержкой общего собрания жильцов дома. И, как показывает практика, жильцы обычно не готовы голосовать за что-то, что улучшит жизнь инвалидам.

Но даже после выделения земли закон предполагает, что строить сам гараж инвалид будет за свой счет – никаких государственных субсидий на эти цели не выделяется.

На практике проблема решается другим способом – на каждой организуемой парковке выделяется минимум 10% мест для автомобилей, которыми управляют инвалиды. Но ставить там машины сможет любой инвалид – такие места не могут быть именными. К тому же, место для парковки должно располагаться на определенном расстоянии от дома (и для крупных парковок это 100 метров) – в этом случае теряется все преимущество от размещения паркоместа возле дома.

В конце прошлого года в Госдуму внесли законопроект о так называемой гаражной амнистии. Правительство решило разрешить легализовать построенные без оформления гаражи в упрощенном порядке по аналогии с дачной амнистией.

По гаражной амнистии владельцы получат две основных льготы, связанных с гаражами:

• возможность оформить земельный участок, относящийся к государственной или муниципальной собственности, на котором находится гараж. Право на землю будет подтверждаться косвенными документами – например, решением о распределении гаражей, чеков об оплате кооперативу за эксплуатацию гаража, полученные ранее документы технической инвентаризации и другие документы. Оформить можно будет только участки под гаражами, построенными до 2014 года;
• упрощенный порядок регистрации гаража как объекта недвижимости. Все гаражи автоматически поставят на кадастровый учет и зарегистрируют право собственности на них. Все это будут делать в МФЦ, причем владельцу гаража даже не придется платить госпошлину.

Одной из причин запуска гаражной амнистии называли тот факт, что у пенсионеров попросту не будет достаточно денег, чтобы поставить свой гараж на кадастровый учет и зарегистрировать право собственности. Но отдельных льгот в рамках программы для пенсионеров пока не предусмотрено.

С чем же сталкиваются собственники гаражей на практике? Зачастую им приходится платить 3 налога. А именно:

• имущественный (непосредственно за постройку);
• земельный (за землю под гаражом);
• подоходный (не всегда).

При этом первые два платежа являются обязательными. С ними сталкиваются все собственники гаражных построек. Подоходный налог встречается гораздо реже, но он все равно имеет место. Далее будет более подробно рассказано о том, как правильно платить налог на гараж.

Кто и сколько должен платить налог на гараж

Это значит, что налог на гараж некоторые люди платят в неполном размере. Вполне нормальное явление. Льготников не слишком много. Основная их масса относится к федеральным. Соответственно, во всех регионах РФ имущественный налог не будут платить одинаковые категории населения.

Если точнее, то от платежа освобождаются:

• пенсионеры;
• инвалиды (за исключением 3 степени инвалидности);
• герои страны (СССР и РФ);
• ветераны любых войн (в том числе в Чечне и Афганистане);
• военные (при выслуге 20 лет);
• семьи военных, погибших при исполнении служебных обязанностей;
• люди, принимавшие участие в испытании ядерного оружия;
• лица, занимающиеся в налогооблагаемом имуществе творческой/культурной деятельностью.

Многодетные и малоимущие не освобождаются от имущественного налога в России. Для них в некоторых регионах могут предусматриваться скидки, но не более того.

Но это еще не все. Как уже было сказано, собственники гаражных построек должны платить не только имущественные налоги, но и земельные. Это еще один обязательный платеж.

Налог на землю под гаражом менее гибкий. Дело все в том, что он не предусматривает никаких льгот для современного населения. От налога на землю не освобождают ни инвалидов, ни пенсионеров, ни многодетные семьи.

Льгота на земельный налог — это уменьшение налоговой базы на 10 000 рублей. Кто может претендовать на нее?

Среди льготников по налогу на землю выделяют:

• героев страны;
• кавалерию Ордена Славы;
• инвалидов (1 и 2 группы);
• граждан, пострадавших на «Маяке» или в Чернобыле;
• людей, заболевших лучевой болезнью, или инвалидов, участвовавших в испытании ядерного или химического оружия.

Не платить налог могут только исключительные категории граждан. Поэтому принято считать, что платеж за землю не имеет никаких существенных льгот. Освобождение от налога полагается только коренным народам Севера, дальнего Востока и Сибири. Оно предоставляется лишь на земли, используемые в хозяйстве. А значит, налог на гараж (земельный) платить придется всем собственникам данного имущества.

Как уже было подчеркнуто, иногда граждане должны платить налог с продажи гаража. Это НДФЛ, в разговоре его часто называют подоходным. Этот налог взимается со всего дохода населения за редким исключением.

Гражданину придется отдать 13% от суммы, полученной от продажи гаража. Расплатиться с государством необходимо на следующий год после заключения соответствующей сделки.

Налог на гаражи для пенсионеров, продавших свое имущество, уплачивается на общих основаниях. Как можно избежать уплаты подоходного налога?

Сделать это не так трудно, как кажется. Дело все в том, что налог с продажи гаража (в собственности у пенсионера или нет — не важно) уплачивается всеми собственниками имущества при его продаже.

Избежать налога можно, если:

• гараж был продан меньше чем за 250 000 рублей;
• имущество находится в собственности больше 3-х лет (при получении гаража до 2016 года);
• гражданин владеет имуществом больше 5 лет (если гараж оформлен в собственность после 2016 года).

Во всех остальных случаях придется в полной мере перечислять часть денежных средств за проданный гараж. Для подсчета суммы, положенной к уплате, нужно умножить стоимость имущества на 13%.

Теперь понятно, какой налог на гараж имеет место в России. Каждый собственник гаражной постройки должен в обязательном порядке платить и за место под машину, и за землю под ним.

Если гараж перешел по наследству другому человеку, придется снова платить налог. Только близкие родственники (супруги, дети, бабушки и дедушки, внуки, сестры, братья) будут освобождены от данного обязательства. Все остальные платят 13% от стоимости имущества.

Также следует обратить внимание на следующие ставки налога для наследников:

• 0,3% (и не больше 100 000 рублей) — для наследников 1-й очереди;
• 0,6% (не более 1 миллиона рублей) — для остальных.

Пожалуй, это все, что должен знать каждый гражданин РФ. Гараж облагается налогом, причем не одним. Это законное явление.

Если у владельца гаража имеется свидетельство, подтверждающее индивидуальное право собственности, он обязан в обязательном порядке производить все установленные государством налоговые отчисления. Система налогообложения действует таким образом, что с момента регистрации гаражного имущества в Росреестре владельцу начисляется ежегодный налог в определенной сумме, которая формируется исходя из процентного соотношения от кадастровой стоимости.

Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.

Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.

Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.

Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.

Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.

Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.

К ним относится:

• стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
• его площадь меньше 50 кв. м.;
• гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.

Освобождаются от сбора люди, которые являются льготниками.

Пример расчета

Например, владелец гаража принимает решение продать этот объект, который был куплен 2 года назад за 340 тыс. руб. Размер сооружения превышает 50 кв. м.

Продается недвижимость за 420 тыс. руб. посторонним лицам. В этом случае размер сбора будет равен: (420-340)*13%=10 400 руб.

Важно! Если после продажи объекта все равно из ФНС приходят уведомления о необходимости уплаты разных сборов за него, то надо прийти в отделение данного учреждения с договором, на основании которого право на гараж было передано другому лицу

При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.

Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.

Минфин разъяснил юрлицам, как посчитать налог на имущество за гараж

В настоящее время законопроект находится на стадии обсуждения. Если его одобрят, владельцы построек смогут оформлять их в собственность. Однако не стоит радоваться раньше времени. «Гаражная амнистия» не предполагает стопроцентной легализации всех строений гаражного типа на территории РФ. И тем более, в законопроекте не идет речи о передачи земли под гаражами в собственность граждан бесплатно.

Определенные послабления предусмотрены для тех, кто построил индивидуальный гараж или использовал кооперативный гараж до введения в действие Градостроительного кодекса РФ, т. е. до 30.12.2004 г. Таким лицам могут предложить упрощенную схему легализации при предоставлении ими необходимых справок. К примеру, оформление земли под постройкой в аренду на 5 лет без проведения торгов.

В остальной же части законопроект направлен главным образом на регламентацию и упорядочение гаражной сферы и процедуры легализации гаражей в стране. В настоящее время четкого законодательного алгоритма просто нет. Более того, в законодательстве не закреплен даже сам термин «гараж».

Официальный текст предложенного документа содержит пункт о признании гаража полноценным нежилым помещением. После принятия закона постройки можно будет продавать, страховать и даже оформлять в ипотеку. Для владельцев это упростит подвод коммуникаций и избавит от опасений по поводу возможного сноса.

Законопроект предлагает ввести в гражданско-правовой оборот такие понятия, как:

• «индивидуальный гараж» (который, в свою очередь, может иметь подвал/погреб, общие с другими гаражами стены, крышу и фундамент),
• «машино-­место»,
• «территория гаражного назначения»
• «коллективный гараж»,
• «гаражный кооператив».

Все эти помещения или расположения на определенной территории объекты относятся к капитальным строениям, имеющим фундамент.

По словам самих авторов проекта, НПА будет носить, по большому счету, социальный характер, поскольку позволит упростить также процедуру возведения гаражных построек инвалидам. В проекте будет предусмотрено еще одно понятие «некапитальный гараж». Его введение даст возможность предоставлять инвалидам вне очереди места для возведения гаражей или автостоянки вблизи их места проживания (по закону “О соцзащите инвалидов в РФ”). Сейчас наибольшие трудности возникают по поводу формирования земельного участка с целью последующего возведения гаража или обустройства стоянки на территории, занятой МКД.

Важно! Рассматриваемый проект закона вообще не коснется:

• гаражей, построенных рядом с индивидуальными жилыми и садовыми домами (такие гаражные постройки считаются вспомогательными объектами и регистрируются по-другому),
• подземных гаражей,
• гаражных помещений, находящихся внутри МКД,
• коммерческих объектов, к примеру, торговых, офисных, бизнес- центров.

Следующее существенное изменение, планируемое к внесению в действующее законодательство — запрет на использование гаражей любого типа (включая машино-места) в предпринимательских целях.

Сегодня собственники могут доказать свои права только через суд. Однако и в этом случае существует большая вероятность отказа. Гаражная амнистия позволит оформлять право собственности без привлечения судебной инстанции. Для постановки помещения на учет потребуется собрать и предоставить все необходимые документы. Гараж будет поставлен на кадастровый учет, его занесут в систему налогообложения.

Предполагается, что оформление постройки в собственность обойдется владельцу в 15 – 20 тыс. руб. Исключение предлагают сделать для ветеранов, позволив им регистрировать гаражи бесплатно. Процедура оформления будет производиться в несколько последовательных этапов:

• владелец собирает необходимые документы, которые могут подтвердить его право на владение объектом недвижимости;
• специалисты проводят кадастровую оценку и оформляют технический план помещения, затем вносят его в систему налогообложения;
• окончательная регистрация происходит в отделении Росреестра (либо МФЦ).

Процедура оформления должна занять до 12 рабочих дней. К сумме, которую владельцу придется затратить на проведение всех необходимых действий, добавится оплата госпошлины за регистрацию. Она составит 2 тыс. руб. (при оформлении в общем порядке). Госрегистрация права собственности физлица на земельный участок, документально предназначенный (выделяемый) для индивидуального гаражного строительства, либо на создаваемый или созданный на таком земельном участке объект недвижимого имущества обойдется в 350 руб.

Налог исчисляется по кадастровой стоимости гаража с момента регистрации права собственности на такой имущественный объект. Последним днем, за который начисляют налог, является завершающий день владения активом.

Налог на гараж в частном доме рассчитывается из кадастровой стоимости, установленной на это имущество по состоянию на начало отчетного года. Налог на гараж, пристроенный к дому, будет рассчитываться как налог на нежилое помещение. О том, что эта часть здания является нежилой, должно быть указано в правоустанавливающих документах.

Ставка налогообложения на гаражи установлена ст. 406 НК РФ в размере 0,1%. Этот тариф может быть откорректирован решением местных властей – в сторону уменьшения до нуля или в сторону увеличения, но не более чем в 3 раза.

Налогообложению по ставке 0,1% подлежат и зарегистрированные машино-места. Их определение дано в ст. 4 закона от 03.07.2016 г. № 315-ФЗ. Под это понятие подходят части зданий и сооружений, предназначенные исключительно для размещения автотранспорта. Если в свидетельстве на право собственности не указано, что человек владеет именно машино-местом, к нему будет применяться ставка 0,5% от кадастровой стоимости (как для прочих имущественных объектов). В таком случае для применения ставки налогообложения 0,1% необходимо:

• обратиться в Росреестр для внесения изменений в правоустанавливающие документы, так как налоги на гаражи в 2019 году начисляются с привязкой к типу налогооблагаемого актива;
• при наличии корректно оформленных правоустанавливающих документов, в которых объект налогообложения идентифицирован как машино-место, достаточно обратиться в ФНС для актуализации информации и перерасчета обязательств.

При переходе на вычисления по кадастровой стоимости для недопущения резкого роста фискальной нагрузки на граждан используется формула начисления налога с учетом корректирующих коэффициентов: находится разница между налогом по кадастровой и инвентаризационной стоимости, итог умножается на специальный коэффициент и к результату прибавляется размер обязательства, выведенный по инвентаризационной цене. Коэффициент может иметь следующие значения (п. 8 ст. 408 НК РФ):

• 0,2 – если речь идет о первом налоговом периоде применения кадастровой стоимости;
• 0,4 – для второго года после перехода на новые правила расчета налога;
• 0,6 – для третьего года;
• с четвертого года коэффициент не применяется.

Например, налог на гараж Москва установила на уровне 0,1% (закон г. Москвы от 19.11.2014 г. № 51 с изм. от 21.11.2018). Причем ранее существовало разграничение ставок для гаражей на частных территориях и в офисных, торговых центрах. В последнем случае тариф налогообложения был выше обычного, но к нему можно было применять понижающие коэффициенты. Сейчас для всех видов гаражей и машино-мест в Москве действует единая ставка имущественного налога – 0,1%.

В большинстве субъектов РФ за основу при расчете налога принимается кадастровая оценка недвижимости, но до 2020 года в некоторых регионах может применяться инвентаризационная стоимость. С начала 2020 года планируется переход на начисление имущественного налога по всем категориям объектов только из кадастровой стоимости во всех регионах. На сегодняшний день продолжает использоваться инвентаризационная стоимость в ряде субъектов, например, в республике Алтай, Алтайском, Приморском крае, Волгоградской, Иркутской, Курганской, Свердловской, Томской областях.

При расчете налога по инвентаризационной стоимости налоговой базой является стоимость объекта, скорректированная на коэффициент-дефлятор (в 2018 г. он был равен 1,481; в 2019 г. – 1,518). При этом ставки устанавливаются на местном уровне в следующих диапазонах:

• при налогообложении гаража, по которому налоговая база (инвентаризационная стоимость, умноженная на коэффициент-дефлятор) менее 300 тыс. руб., максимальная ставка равна 0,1%;
• при налоговой базе от 300 тыс. руб. до 500 тыс. руб. ставка налогообложения будет находиться в интервале свыше 0,1% до 0,3%;
• за более дорогостоящие гаражи придется платить по тарифу свыше 0,3% до 2%.

Согласно налоговому кодексу граждане и юридические лица, ведущие бизнес в России обязуются платить налоговые поборы. В зависимости от длительности пребывания собственности во владении устанавливается подоходный налог. Если гараж пребывал во владении меньше, чем 3 года, его продажа обязует оплатить побор.

Сделать это можно двумя путями, они определяются наличием необходимых бумаг и желания продавца.

Первый из путей предполагает вычет 250 000 рублей из полной суммы продажи — имущественный налоговый вычет. Затем из получившейся суммы определяется пошлина в размере 13%. К примеру, гараж стоит 900 000 рублей, после вычета остается 650 000, облагаемые налогом.

Похожие записи:

• Как отменить судебное решение о взыскании долга по кредиту если пропущен срок исковой давности
• Права и обязанности супругов в браке семейный кодекс РФ
• Доплата к пенсии после 90 лет в 2021 году в Москве