Налог на доход в Канаде 2021

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Налог на доход в Канаде 2021». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание

1. Налоги в Канаде в 2021: информация по провинциям и территориям

2. Налоги корпораций в Канаде 2021

3. Что ожидает жителей Канады в 2021 налоговом году

4. Как подать канадскую налоговую декларацию 2021

5. Налоговые льготы для канадских семей — 2021 — Talkin go money

6. Налоги и налоговая система Канады для физических и юридических лиц

7. МИНИМАЛЬНАЯ И СРЕДНЯЯ ЗАРПЛАТА В КАНАДЕ

8. Ставка подоходного налога для физических лиц в Канаде

Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны. Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Например: 1 января начался 2020 год, а 31 декабря этот год уже закончился. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2021 году до конца апреля.

Налоги в Канаде в 2021: информация по провинциям и территориям

Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы. Так, если оклад человека более 7500, но менее 42 700 долларов в год, то он обязан заплатить 15 процентов от своего дохода.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог – 26 процентов.

Если годовой оклад человека в 2021 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов.

В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода – это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат.
Исключения составляют такие доходы, как:

Пенсионные выплаты ветеранам.
Страховые выплаты по возмещению ущерба.
Доход с продажи собственного недвижимого имущества.
Государственные выплаты на детей.
Стипендии.
Гранты.

Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов.

Вы выплачиваете подоходный налог государству только в том случае, если соответствуете следующим критериям:

являетесь гражданином Канады или проживаете на территории страны свыше 183 дней;
имеете постоянный официальный доход, размер которого не менее 11 327 канадских долларов в год.

Система налогообложения в Канаде достаточно сурова. Даже если вы получили деньги за пределами страны, то все равно обязаны оплатить все сборы. А вот для иностранных граждан действует другое правило — они выплачивачивают подоходный налог только на те средства, которые были заработаны на территории государства.

Налоги корпораций в Канаде 2021

Решили открыть собственный бизнес в Канаде? Тогда будьте готовы к налогам, которые стремительно посыпятся на вас. Общая ставка для всех предпринимателей составляет 25%. Плата взимается за любую прибыль, которая получена в результате функционирования предприятия или корпорации на территории страны. Партнерские проекты, ведущие свою деятельность за пределами государства, освобождаются от уплаты налогов.

Именно налог на прибыль составляет основу федерального бюджета Канады. В этот перечень входят все средства, полученные юридическими и физическими лицами на территории страны (и за ее пределами). Размер пошлины варьируется в зависимости от региона и общей суммы заработка. Иногда процентная ставка может достигать 45%, если прибыль составляет более одного миллиона канадских долларов.

Что касается юридических лиц, то общая ставка налога на прибыль — 11,5% от суммы начислений. Комбинированная ставка составляет 26,5%. Для физических лиц пошлина на прибыль не выходит за пределы 13,6%.

Приобретая недвижимость в Канаде, вы обязаны погасить следующие налоги:

Ставка, которая выплачивается за приобретенный объект недвижимости. Ее размер составляет 2% на первые 100 тысяч и 1% на всю остальную сумму сделки.
Юридические услуги — от 1 000 канадских долларов.
Услуги инспекционной службы, которая проверяет состояние жилплощади — 500 канадских долларов.

Общая ставка корпоративного подоходного налога от 28% до 34% (комбинированные федеральные и провинциальные ставки).
Стандартная ставка налога на товары и услуги (НДС): 5%.
Ставка налога на прирост капитала: от 14% до 17% (50% прироста капитала включаются в доход и облагаются налогом по применимой корпоративной ставке).
Общая ставка подоходного налога: 25%.
Возмещенные убытки:

Операционные убытки: три года
Капитальные убытки: три года

Перенесенные на будущие периоды убытки:

Операционные убытки: 20 лет
Капитальные убытки: на неопределенный срок

Эффективная ставка федерального налога для корпораций составляет 18% с учетом снижения ставки, которое частично компенсирует влияние провинциального налогообложения корпораций в Канаде.

В зависимости от обстоятельств конкретного дела возможно несколько снижений федеральных и провинциальных ставок. Наиболее существенным из этих сокращений является вычет для малого бизнеса, который относится к первым 500 000 канадских долларов (473 000 долларов) дохода от активного бизнеса, полученного в Канаде небольшой частной корпорации, контролируемой Канадой (CCPC).

Корпорация не будет CCPC, если она прямо или косвенно контролируется каким-либо образом одним или несколькими лицами, не являющимися резидентами.

В следующей таблице показаны общие ставки корпоративного подоходного налога малых предприятий на федеральном уровне и для каждой провинции и территории на 2020 год. Ставки для малого бизнеса являются применимыми ставками после вычета для малого бизнеса (SBD), который доступен также для частных корпораций, контролируемых Канадой. (CCPC). Ставка для малого бизнеса лимитом полученного дохода. Федеральный лимит для бизнеса в размере 500 000 канадских долларов начинает уменьшаться, когда налогооблагаемый капитал CCPC достигает 10 миллионов долларов, и отменяется, когда налогооблагаемый капитал достигает 15 миллионов долларов.

Общая федеральная ставка не включает 10-процентную скидку по федеральному налогу и 13% снижения общей ставки. Общее снижение ставки не разрешается для бизнеса, оказывающего бытовые услуги (PSB).

В провинциях и территориях налогообложение корпораций в Канаде использует две ставки подоходного налога — более низкая и более высокая.

Более низкая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется к доходу, имеющему право на федеральный вычет для малого бизнеса и корпораций CCPC. Некоторые провинции или территории предпочитают использовать федеральный лимит бизнеса. Другие устанавливают собственный лимит бизнеса.

Более высокая ставка налогообложения корпораций в Канаде применяется ко всем прочим доходам.

Ставки корпоративного подоходного налога на 2020 год
	Активный доход от бизнеса	Более высокая ставка
	Общее	Более низкая ставка	Бизнес-лимит
Федеральный	15%	9%	500 000	38,7%
Альберта	10% / 8%	2%	500 000	10%
BC	12%	2%	500 000	12%
Манитоба	12%	0%	500 000	12%
Новый Брансвик	14%	2,5%	500 000	14%
Ньюфаундленд и Лабрадор	15%	3%	500 000	15%
Новая Шотландия	16% / 14%	3% / 2,5%	500 000	16%
Северо-Западные территории	11,5%	4%	500 000	11,5%
Нунавут	12%	3%	500 000	12%
Онтарио	11,5%	3,2%	500 000	11,5%
Остров принца Эдуарда	16%	3%	500 000	16%
Квебек	11,5%	5%	500 000	11,5%
Саскачеван	12%	2%	600 000	12%
Юкон	12%	2%	500 000	12%

Половина любого прироста капитала, полученного канадским налогоплательщиком (называемого налогооблагаемым приростом капитала), включается в доход налогоплательщика и облагается налогом по обычным ставкам. Этот специальный налоговый режим налогообложения корпораций в Канаде доступен, как для физических, так и для юридических лиц. Половина любой потери капитала может быть вычтена при расчете дохода.

Операционные убытки из определенного источника могут использоваться налогоплательщиком для компенсации доходов из других источников. Кроме того, если операционный убыток реализован в течение определенного года, он может быть перенесен на три финансовых года назад и на 20 налоговых лет в качестве вычета при расчете налогооблагаемой прибыли этих других лет.

Налогообложение корпораций в Канаде допускает, чтобы капитальные убытки были перенесены на три года назад и на неопределенный срок, но, опять же, такие убытки могут быть вычтены только из налогооблагаемого прироста капитала. Капитальные убытки погашаются при приобретении контроля над компанией.

Налоговые соглашения

Канада имеет более 80 договоров об избежании двойного налогообложения. Но не с Гонконгом, поскольку Канадско-китайская конвенция о подоходном налоге не применяется к Гонконгу.

Подоходный налог с дивидендов

Налогообложение корпораций в Канаде устанавливает налог у источника в размере 25% на дивиденды, выплачиваемые нерезидентом. Ставка снижается согласно многим налоговым соглашениям до 5%, когда получателем дивидендов является корпорация, владеющая более 10% голосующих акций компании-плательщика дивидендов и 15% во всех остальных случаях. В налогообложении корпораций в Канаде нет правила, согласно которому распределения считаются дивидендами только в том случае, если они выплачиваются из доходов и прибыли. При определенных обстоятельствах корпорация может произвести распределение оплаченного капитала, которое не рассматривается как дивиденды, облагаемые налогом у источника выплаты.

Подоходный налог с процентов

налогообложение корпораций в Канаде устанавливает выплаты в счет процентов нерезиденту, не являющемуся коммерческим лицом, подлежат обложению 25% подоходным налогом в соответствии с внутренним законодательством, однако ставка снижается до 10% согласно многим налоговым соглашениям Канады.

Налог у источника выплаты роялти

Налогообложение корпораций в Канаде устанавливает налог у источника в размере 25% на выплаты роялти нерезидентам. Ставка снижается до 10% согласно многим налоговым соглашениям. Некоторые договоры Канады также предусматривают освобождение от удерживаемого налога на роялти, которые являются платежами за использование или право на использование компьютерного программного обеспечения, любого патента или информации, касающейся промышленного, коммерческого или научного опыта.

Стандартная ставка налога на товары и услуги (НДС) составляет 5% и применяется к большинству товаров и услуг. Налог сообщается ежемесячно, ежеквартально или ежегодно в зависимости от дохода компании. Как правило, каждый поставщик налогооблагаемых товаров и услуг взимает г со своих покупателей в момент продажи. Поставщики вычитают из своих поступлений любой налог на товары и услуги, уплаченный ими при собственных покупках (так называемые предварительные налоговые льготы), и переводят разницу федеральному правительству.

Если поставщик уплатил больше, чем было собрано, поставщик имеет право на возмещение разницы наличными. Нерезиденты, которые не ведут бизнес в Канаде, не обязаны собирать НДС и не имеют права на входящие налоговые льготы.

Некоторые товары с нулевой ставкой, такие как основные продукты питания, рецептурные лекарства и большинство медицинских устройств, фактически не облагаются налогом. Поставщики товаров и услуг с нулевой ставкой не взимают налог со своих продаж, но имеют право на предварительные налоговые льготы, уплаченные при покупках, используемых при поставке облагаемых и не облагаемых товаров.

Квебек гармонизировал свою базу провинциального налога с продаж (QST) с налоговой базой НДС. Ставка QST составляет 7,5%. Онтарио, Нью-Брансуик, Новая Шотландия и Ньюфаундленд также взимают комбинированный федеральный / провинциальный на товары и услуги по ставке 13%., а Британская Колумбия взимает по ставке 12%.

Что ожидает жителей Канады в 2021 налоговом году

Система налогообложения в Канаде разделена на три уровня: федеральный (общий для всех территориальных образований), провинциальный и местный (утверждается местными законодательными собраниями).

Федеральный перечень фискальных обязательств состоит из:

подоходного налога для физических лиц;
налога на прибыль субъектов хозяйствования;
сборов с продаж (акцизы и НДС);
таможенных пошлин;
социальных страховых платежей (пенсионный план, страхование от потери трудоспособности и увольнения).

На провинциальном уровне установлены дополнительные обязательства по налогам с доходов юридических и физических лиц, обложению продаж и даже собственные ставки доплат на пенсионное страхование. Например, Квебекский пенсионный план предусматривает более высокий процент начислений, чем в целом по стране.

База обложения от операций по удачной перепродаже имущества (недвижимости, кроме личного жилья, акций, доли в бизнесе и прочее) рассчитывается в особом порядке. Положительную разницу между ценой продажи и стоимость приобретения уменьшают на обоснованные затраты, понесенные в процессе владения активом, и умножают на 50 %. Из полученной суммы удерживается подоходный налог по ставкам, действующим в конкретной провинции.

Интересно, что имущество, приобретенное нерезидентом, при продаже под действие этой нормы не попадает. Даже если сделка состоялась, когда человек уже стал резидентом.

Физические лица должны подготовить пакет документов и сдать декларацию о доходах до 30 апреля, частные предприниматели – до 15 июня. Если крайняя дата подачи выпадает на выходной (суббота или воскресенье), то его переносят на следующий рабочий день.

Важно знать и помнить, что дата оплаты обязательств не совпадает со сроком представления деклараций. Всю сумму обязательства нужно внести в бюджет до 30 апреля, даже если сам отчет еще не подан.

В Канаде широко практикуется одновременная подача отчетности и оплаты обязательств (но не позднее 30 апреля). Опоздание с оплатой грозит штрафами и пеней (6 % годовых в 2021 году).

Если плательщик не может вовремя погасить всю сумму обязательства по объективным причинам, то можно заключить соглашение об отсрочке без начисления финансовых санкций.

До начала заполнения декларации с уточнением, какие налоги в Канаде должен заплатить резидент и сколько ему положено вычетов, нужно обратиться к своему работодателю или к источнику выплаты прибыли от инвестиционных вложений. Работодатель или финучреждение обязаны предоставить выписки о выплаченных суммах и удержанных налогах (их еще называют slips).

На протяжении многих лет Канада привлекает мигрантов из разных стран. Принимая иностранцев, государство решает проблему нехватки квалифицированных кадров, предлагая взамен хорошие перспективы по трудоустройству и лояльные правила налогообложения в отношении заработанного. Не последнюю роль играет социальное обеспечение, когда человек, потерявший работу, может получать страховое пособие в тяжелый жизненный период.

Подоходный налог в Канаде называется — Федеральный. Сумма федерального налога на прибыль за год в канадских долларах.

По предварительным данным налоги в Канаде в 2021 году изменились в сравнении с предыдущим годом и будут составлять:

до $49,020: 15%
$49,020.01 — $98,040: 20.50%
$98,040.01 — $151,978: 26%
$151,978.01 — $216,511: 29%
от $216,511 и выше: 33%

А ниже можно ознакомиться что было в предыдущем периоде

Как подать канадскую налоговую декларацию 2021

до $48,535: 15%
$48,535 — $97,069: 20.50%
$97,069 — $150,473: 26%
$150,473 — $214,368: 29%
от $214,368 и выше: 33%

Что касается провинциального налога, то для каждой провинции суммы уплаты налога определяются индивидуально. Подведя итог можно сказать что в федеральном плане увеличилась сумма порога доходов, а это значит что теперь можно еще немного больше получать и оплачивать пониженную налоговую ставку.

Стремительное развитие местной экономики приводит к увеличению вакансий на рынке труда. Отсюда средние оклады по стране достаточно внушительные, а количество безработных стабильно находится ниже отметки в 6%.

Инфляция в Канаде незначительная (около 2 %), но она фактически сводит на нет рост заработных плат. Рассмотрим подробнее, сколько зарабатывают местные представители разных профессий.

Деятельность автотранспорта в Канаде финансируется зависимо от вида ТС, которым управляет гражданин. К примеру, водитель, развозивший продукты на машине либо таксист получают минимальный доход — в пределах 2 200-3 000 $. Немного побольше получают водители грузовика по городу. Перевозчик бытовой техники либо мебели сможет зарабатывать примерно 2 500-3 500 $.

Для переезда в Канаду для трудоустройства, нужно заранее выяснить, какие специализации более желанные в представленном государстве. Поскольку отыскать работу, пользующаяся спросом специальности гораздо проще.
Профессии, пользующиеся спросом:

Врачи – невропатологи.
Физиотерапевты.
Дальнобойщики.
Медицинские сёстры.
Анестезиологи.
Семейные доктора.
Доктора, специализирующиеся на профильных патологиях. Эти специалисты трудятся в школах, на фабриках, и т.д.
Ревизоры.
Кулинары.
Механики.
Менеджеры.
Полицейские.
Сварщики.
Биологи.

Граждане этой страны обязаны платить налоги, если ведут деятельность на территории Канады. Налоги — обязанность как наёмных сотрудников, так и предпринимателей. Иностранцы обязаны платить, если находятся на территории государства более 183 дней.

Основные налоги:

Налог на потребление.
Подоходный.
Подавать декларацию необходимо до 30-го апреля. Размер зависит от зарплаты гражданина. Если оклад составляет более 7.5 тысяч у.е., но менее 42 тысяч 700 у.е., то придётся заплатить 15% от полученной суммы.
Если же сума превышает 85 тысяч 400 у.е., но не достигает 132 тысяч 400 у.е., то речь идёт о 22%.
26% нужно заплатить, если доход превышает 132 тысячи 400 у.е. Чем больше прибыль, тем и выше налог.

В данном разделе обозначены налоги для физ. лиц. С юридическим лицами ситуация обстоит иначе. Если юр. лицо хочет осуществлять свою деятельность на законных основаниях, то нужно приготовиться платить больше.

Каждый год за автомобиль нужно платить 275 у.е. За действующие права — 100 у.е.

Величина этого налога может составлять 5–7%. В Канаде он известен как налог на услуги, а также продукты. Им облагаются товары и услуги, предназначенные для продажи жителям страны.

В Канаде есть категории граждан, имеющих особые права в области налогообложения. Страна делает всё, чтобы поддерживать высокий уровень жизни и для малообеспеченных граждан.

В каких случаях допускается не платить налоги? Кому полагаются льготы и налоговые послабления? Это возможно, если речь идёт о:

Пенсионных выплатах;
Страховых выплатах, касающихся возмещения ущерба;
Национальных выплатах на детей;
Доходах, полученных от продажи объектов недвижимости;
Стипендиях;
Грантах.

Если резидент североамериканского государства имеет доход, не достигающий даже 7.5 тысячи у.е., то он тоже не платит налогов.

Оценка шансов
Почтовая рассылка
Каталог бизнесов
Изучение английского

Каковы 5 самых горячих развивающихся отраслей в 2015 году?
Сплиты запасов и их эффект волатильности

Налоговые льготы для канадских семей — 2021 — Talkin go money

Статьи
Инвестирование
Термины
Трейдинг

Поведенческая смещения — когнитивные Vs. Эмоциональное смещение в инвестировании

Йена настроена на привлекательные долгосрочные инвестиции

Топ-10 Проверка счетов для пожилых людей (JPM, WFC)

Финансовым аналитикам нужны финансовые консультанты?

В соответствии с Конституцией Канады, ответственность за соблюдение трудового законодательства на национальном уровне, включая установление минимальных ставок оплаты труда, возложена на власти десяти провинций и трех территорий страны. То есть ежегодно, исходя из показателей инфляции, безработицы и других экономических факторов, чиновники каждой административной единицы пересматривают действующие нормы минимальных зарплат.

В 2021 году минимальная зарплата в Канаде варьируется от 11,45 до 16 канадских долларов в час, что эквивалентно 9,2–12,8 долларам США. В пересчете на 40–часовую рабочую неделю канадцы получают не менее 1 985 местных долларов в месяц (1 585 американских). Самые низкие ставки действуют в провинции Саскачеван (11,45$), а наиболее высокие в территории Нунавут (16$).

Некоторые категории канадских работников лишены права на получение минимальной зарплаты. Например, студенты и самозанятые лица. Кроме того, в каждой провинции устанавливаются собственные правила, которые могут ограничить или снизить ставки для определенных профессий. В частности, это относится к строителям и домашнему персоналу. Сегодня в Канаде более 1,2 млн человек получают зарплату на минимальном уровне.

Показатель	Значение	Период
Ставка подоходного налога	33 %	2021

Налоги и налоговая система Канады для физических и юридических лиц

Подоходный налог для физических лиц в Канаде остался без изменений и составил 33 % в 2021. Максимальная ставка достигала 33 %, а минимальная 29 %.
Данные публикует Ежегодно Налоговое агентство.

Данные Период Дата

33	2021	02.06.2021
33	2020	11.02.2020
33	2018	12.02.2018
33	2016	11.08.2017

Имя	Период	Нач.	Кон.	Макс.	Мин.	Изм.% нач/кон.
Джастин Трюдо	04.11.2015 —	33.0000	33.0000	33.0000	33.0000	0.00%

Основной вид фискального сбора для предприятий в Канаде— налог на прибыль, который называется подоходным налогом с обществ и организаций. Его объект — полная сумма дохода, полученная как на экономической территории страны, так и в других государствах. Так же, как и для частных лиц, этот налог имеет федеральную и местную составляющие, а его шкала не возрастающая, а убывающая, что должно стимулировать постоянный рост бизнеса.
Базовая ставка, с которой подсчитывается налог на прибыль в Канаде, — 38%. Существует множество налоговых вычетов с этой ставки, поэтому, обратившись к специалисту по налоговому законодательству, удастся существенно снизить бремя платежей. Реальная ставка колеблется в диапазоне от 10 до 25%, что в целом несколько ниже уровня других развитых стран.

Налоги в Канаде характеризуются такими основными особенностями:

приоритет взимания платежей с физических, а не юридических лиц — такая система применяется для того, чтобы предприятия имели больше возможностей для роста и повышения оплаты труда работников, уже с заработной платы которых будет изыматься сравнительно много налогов;
относительно малое количество фискальных платежей, но при этом каждый из них детализирован, поэтому при желании можно ощутимо снизить налоговую нагрузку полностью легальными методами.

Если сравнивать с отечественными реалиями фискального законодательства, то в Канаде система в меньшей мере содержит скрытые платежи и там больше возможностей для налоговых маневров. К примеру, для обычных людей немалые подоходные налоги компенсируются низким НДС, реальный размер которого гарантированно не превышает 10%. Корпоративный налог — на примерно среднемировом уровне, но зато объект налогообложения для доходов от капитала всегда в 2 раза меньше такого дохода. Поэтому при грамотном подходе к ведению бизнеса налоговая система этой страны более предпочтительна ввиду гибкости.
Если вы нуждаетесь в налоговой консультации касательно снижения фискального бремени в Канаде, сотрудники «Прифинанс» готовы предоставить действенные советы, которые чаще всего становятся основой длительного и взаимовыгодного сотрудничества.

МИНИМАЛЬНАЯ И СРЕДНЯЯ ЗАРПЛАТА В КАНАДЕ

Денежные выплаты канадцы получают частями 2 раза в месяц. В среднем за 2 недели 950-1500С$ или 46542,35 – 73487,93 в переводе на рубли. В среднем выходит 50000-55000С$ в год. Согласно статистике сайта Statistics Canada за второе полугодие 2019 года самыми большими суммами заработка могут похвастаться такие города, как:

Торонто;
Альберто;
Саскачеван;
Гамильтон;
Онтарио.

Канадская система налогообложения разделена на три уровня: местный, провинциальный и федеральный. Последние два уровня приносят в казну государства почти 90 % всех налогов. Налог на доходы в Канаде составляет большую часть всех поступлений в бюджет государства. На провинциальном уровне доходы складываются из нескольких частей. Это такие поступления, как налог с продаж, акциз, рента, сборы при выдаче лицензий, налог на доход и на капитал в Канаде.

За сбор налогов в Канаде отвечает Агентство Министерства налогов и сборов. Агентство занимается сбором общих по всей Канаде доходов. Отдельного внимания заслуживает провинция Онтарио, где за сбор налогов отвечает Министерство доходов. В этой провинции происходит сбор следующих типов налогов:

Страховые взносы и другие отчисления.
Роялти.
Налог на топливо.
Налог на землю.
Налог с продаж.
Провинциальный налог на землю.
Налог на прибыль.

В Канаде более простой считается система налогообложения на местном уровне. Местные налоги делятся на два типа:

Налог на недвижимость.
Налог на бизнес.

Если говорить о федеральных налогах, в первую очередь надо отметить общие с провинциальными налогами. Это подоходный налог, роялти, а также налоги на индивидуальные и корпоративные доходы. Помимо них, на федеральном уровне взымаются налоги на добавленную стоимость, акциз и таможенные пошлины.

В законах Канады существует четкое разделение налогов по природе и источнику. Государстве доходы, подлежащие налогообложению, делятся на заработную плату, имущественный доход, а также доход, полученный в результате прироста капитала. Определенные суммы могут быть включены в тот или иной тип дохода, согласно законам страны. Также существует некоторые типы доходов, которые нельзя отнести ни к одному из вышеупомянутых видов. Налог с такого типа дохода не взымается. В качестве примера можно привести выигрыш в лотерее.

Ставка подоходного налога для физических лиц в Канаде

Для лучше понимания можно рассчитать налоги с зарплаты в Канаде. Если человек заработал 7,5 тысяч долларов, то государству он обязан заплатить 1 125 долларов (7 500 * 0,15). Это минимальная сумма налога в стране. Максимальный налог при пятнадцатипроцентной ставке составляет 6 404,99 доллара (42 699,99 * 0,15).

При ставке 22 процента минимальная сумма налога будет составлять 10 384 доллара (47 200 * 0,22). Самый большой налог при такой ставке налогообложения – 18 787,99 долларов (85 399,9 * 0,22).

Помимо доходов резидентов, полученных на территории Канады, денежные средства могут быть заработаны и за рубежом. С этих доходов тоже необходимо уплатить налог. Но есть страны, с которыми Канада имеет соглашение об избежание двойного налогообложения. В этих случаях резидент Канады платит налоги только в той стране, где ведет деловую активность, приносящую ему этот доход.

В Канаду ежегодно приезжает большое количество иммигрантов. Их имущество не подлежит налогообложению до получения статуса жителя государства. Если же продать имущество уже после получения данного статуса, платить налоги все равно не надо. Это правило относится к инвестиционным средствам и недвижимости.

Провинции принимают на себя все последствия перераспределения дохода, поскольку они взымают и федеральный налог тоже, а значит, принимают всю структуру налогообложения. Если бы канадские провинции могли получить право самостоятельно устанавливать размер ставок, то они бы намного прогрессивнее функционировали. Минусом всего этого является существенное усложнение всей налоговой системы Канады.

Российская Федерация постепенно внедряет в жизнь принцип сплошного декларирования доходов, который уже давно действует в США и Канаде. Целью такой программы является не сбор штрафов за ошибки и неподачи, а уточнение обязательств и возврат по налоговым льготам и вычетам.

В остальном, если проводить сравнение систем налогообложения России и Канады, можно заметить, что в РФ сбор и администрирование обязательств также происходит на федеральном и региональном уровнях. Однако нет дублирующих друг друга видов, например, налог на прибыль является исключительно федеральным сбором, а сбор за транспорт – региональным.

Для местных платежей в России принято устанавливать обязательные для всей страны предельные значения: например, земельный налог ни в одном населенном пункте не может быть выше 1,5 % от стоимости участка.

Кроме того, в Канаде не используются упрощенные налоговые режимы, тогда как в РФ некоторые из них можно даже комбинировать, например, «упрощенку» и единый налог на вмененный доход.