Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Покупка акций иностранных компаний на иис». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
На ИИС можно покупать всё, что есть в каталоге Тинькофф Инвестиций:
- восемь мировых валют — евро, американские и гонконгские доллары, британские фунты, швейцарские франки, японские иены, китайские юани и турецкие лиры;
- акции и облигации российских компаний — на Московской бирже;
- биржевые фонды — ETF и БПИФ;
- еврооблигации российских компаний, торгующиеся в долларах или евро, — на Московской и Санкт-Петербургской биржах;
- акции иностранных компаний с зарубежных бирж NYSE, NASDAQ и LSE — на Санкт-Петербургской бирже.
Зачем нужны доллары на ИИС, если счет рублевый?
Да, можно. В Тинькофф Инвестициях доступно 8 мировых валют: евро, американские и гонконгские доллары, британские фунты, швейцарские франки, японские иены, китайские юани и турецкие лиры.
Чтобы в автоматическом режиме следить за изменением стоимости интересующих вас ценных бумаг и не пропустить выгодный момент для их покупки или продажи, настройте отправку специальных пуш-уведомлений в приложении Тинькофф Инвестиций. Для этого перейдите в раздел «Еще» → «Настройки» → «Уведомления» → «Подписки на цену». Для получения уведомлений нужен стабильный интернет. Также проверьте в настройках своего телефона, что разрешен прием пуш-уведомлений от приложения Тинькофф Инвестиций.
Для звонков по России
- Банк
- Кредитные карты
- Дебетовые карты
- Премиум
- Кредит наличными
- Рефинансирование
- Автокредит
- Вклады
- Платежи
- Бизнес
- Расчетный счет
- Регистрация бизнеса
- Среднему бизнесу
- Эквайринг
- Кредиты
- Госзакупки
- Продажи
- Бухгалтерия
- Инвестиции
- Лента
- Каталог
- Что купить
- Премиум
- Брокерский счет
- ИИС
- Тарифы
- Партнерам
ИИС — это вид брокерского счета, который отличается возможностью оформить налоговый вычет и наличием некоторых ограничений:
- может быть открыт только один ИИС;
- валюта — только российские рубли;
- лимит ввода — 1 млн рублей в течение календарного года;
- размещенная сумма тратится на покупку активов, обращающихся только на биржах РФ.
Для приобретения иностранных активов счет пополняется в рублях. На них покупаются доллары на бирже, чтобы оплатить иностранные бумаги в этой валюте.
Переходим к подробному разбору активов, подходящих для покупки на ИИС, каждый из которых предполагает определенные нюансы и ограничения.
ИИС открывается лишь в российской валюте, и пополнение счета проводится исключительно рублями. То есть открыть ИИС в другой валюте нельзя. Но инвестору не запрещается купить на эти деньги валюту. Совершается обмен на валютной секции Московской бирже. После покупки на ИИС иностранной валюты, можно приобрести на нее иностранные активы. Ограничения в этом случае не установлены.
В 2020 году биржевые ПИФы пользуются большим спросом среди инвесторов.
Основные БПИФы, работающие в России:
- Фонд Индекс МосБиржи ликвидных еврооблигаций РФ (тикер SBCB).
- Фонд Индекс МосБиржи полной доходности «брутто» (тикер SBMX).
- Фонд Индекс МосБиржи государственных облигаций (тикер SBGB).
- ПИФ ВТБ Российские корпоративные облигации смарт бета (тикер VTBB).
- БПИФ на американские акции – «Технологии 100» под управлением УК «Альфа-Капитал» (тикер AKNX).
Законодательно покупка паев на ИИС не запрещена. Их можно приобрести через брокера, но только те ПИФы, что торгуются на бирже. Если ИИС находится в доверительном управлении, то можно приобрести паи, предлагаемые управляющей компанией.
Покупка активов в виде опционов и фьючерсов на ИИС доступна. Опытные инвесторы применяют их для поддержания баланса собственного инвестиционного портфеля и для получения дополнительного дохода.
Однако опционы больше используются профи. Поэтому многие брокеры закрывают доступ к ним на ИИС и открывают лишь по отдельной заявке. Так же обстоят дела и с фьючерсами.
Соответственно, законодательство не запрещает совершение подобных сделок, но окончательное решение остается за обслуживающим брокером.
Существуют определенные особенности в части налогообложения дохода от полученных дивидендов, с которыми коснется группа инвесторов, работающая через российского брокера. При отсутствии подписанной формы W-8BEN, налог по повышенной ставке 30% оформит и удержит брокер самостоятельно. При наличии подписанной формы W-8BEN, как было уже отмечено ранее, размер фискального удержания как и в случае с доходом от торговых операций составит 13%, но брокер в данной ситуации не выступает налоговым агентом. Но это не означает, что Вам придется «ломать» языковой барьер и вступать в коммуникации с американской налоговой. Все достаточно просто и сложно одновременно, а именно:
-
10% — удерживается автоматически компанией США, которая платит дивиденды. На Ваш счет зачислятся уже очищенная сумма.
-
3% — нужно оформить и оплатить самостоятельно. Пояснение: российский инвестор – налоговый резидент РФ платит налог от инвестиционной деятельности на иностранных площадках по российскому законодательству. В РФ ставка налога — 13%. Если есть подтверждение уплаты налога в США (тех самых 10%), то его можно зачесть и доплатить в России только 3% — разницу между 13% (ставка в РФ) и 10% (ставка для нерезидентов США). Документы с подтверждением получения дивидендного дохода и удержании части налога на территории США можно запросить у Вашего брокера.
Что можно покупать на ИИС, а что нельзя
Налоги с иностранных акций следует платить, если вы:
- покупали и продавали бумаги;
- получали дивиденды.
Как платить налоги с дивидендов иностранных акций, мы расскажем ниже, а начнем с торговли ЦБ.
В первую очередь на налогообложение иностранных акций влияют степень активности на рынке и временной горизонт инвестиций. Ведь можно зарабатывать спекуляциями (купил-продал), а можно ждать прироста капитала на долгом горизонте (кто-то успешно совмещает и тот и другой вариант). Это ключевой момент, который и определяет, как платить налоги с иностранных акций: платим только когда с ними расстались. Налога на прирост капитала в нашей стране нет. А значит, до тех пор, пока вы держите ЦБ у себя, НДФЛ не возникает. Даже если актив выбран удачно и хорошо растет в цене. Иными словами, покупка иностранных акций налоги платить не требует, только их продажа.
Теперь, когда мы выяснили, у кого возникает обязанность уплаты налога на акции иностранных компаний, расскажем, как его посчитать и перечислить.
Рекомендуем также нашу статью «Покупка валюты на бирже физическим лицом — налогообложение».
В настоящее время налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний платит не брокер, а сам налогоплательщик.
Сейчас российские брокеры не являются налоговыми агентами по дивидендам иностранных эмитентов. Однако в СМИ прошла информация о том, что разрабатываются поправки в НК РФ, которые должны наделить их такими обязанностями, что упросит жизнь инвесторам.
Сначала налог с дивидендов удерживается в США по ставке:
- 10%, если вы подписывали у брокера форму W-8BEN;
- 30% — если не подписывали.
Исключения — ЦБ фондов недвижимости (REIT), а также предприятий в форме LIMITEDPARTNERSHIP (LP). Даже при подписанной форме W-8BEN ставки по ним 30% и 37% соответственно. Это особенность налогообложения США.
Некоторые инвесторы считают, что не подписав W-8BEN и позволив эмитенту забирать 30% налога, они избавят себя от общения с российской налоговой. Это не так. Независимо от того, подписана она или нет, по дивидендам нужно подавать 3-НДФЛ. А значит, смысла отказываться от подписания документа нет.
Если эмитент удержал налог по ставке 30%, декларацией все и закончится, без доплат. Если по 10% — придется доплатить в россбюджет разницу между их и нашим НДФЛ (то есть 3%, либо 5% с суммы свыше 5 млн руб. с 2021 года). Зачесть американские удержания в счет российского НДФЛ можно в силу наличия между нашими странами Договора об избежании двойного налогообложения (подписан от 17.06.1992).
Подтверждением уплаты налога в США для налоговиков послужат:
- отчет брокера;
- форма 1042-s, которую нужно получить у него же (документ — на английском, уточните в налоговой, нужен ли ей построчный перевод).
Разница, если покупать иностранные акции в России или за рубежом, безусловно, есть. Но для начала уточним, что считать покупкой акций в России, а что за границей.
Российские инвесторы могут покупать иностранные акции как через наших брокеров, так и через некоторых иностранных. Через брокера РФ иностранные акции можно приобрести:
- на Санкт-Петербургской бирже — номинированные в валюте;
- Московской бирже — номинированные в рублях;
- иностранных биржах (например, Nasdaq, NYSE) — естественно, в валюте и только при определенных условиях (доступно только квалифицированным инвесторам).
Как видим, первые два способа можно назвать покупкой в России, а последний — за рубежом.
Но для налогообложения это не важно. Важно, что брокер — российский. Он является налоговым агентом. А значит, инвестору придется разбираться только с НДФЛ по дивидендам. Налогами с купли-продажи будет заниматься брокер.
Иностранный же брокер, как мы неоднократно говорили выше, налоговым агентом не является. Поэтому все налоговые обязанности лягут на инвестора. В этом вся разница для налогообложения.
Есть и неналоговые моменты в работе с зарубежными брокерами, как преимущества, так и недостатки. Из плюсов:
- более разнообразный ассортимент инструментов для торговли и более простой доступ к ним — в РФ для неквалифицированных инвесторов покупка достаточно большого количества инструментов запрещена, у зарубежных брокеров некоторые ограничения тоже есть, но они не такие широкие;
- страхование клиентских депозитов на достаточно крупные суммы — у брокеров РФ страховки нет.
А минус у всех на слуху — это страновой риск, связанный с политикой. Некоторые из работавших с клиентами РФ иноброкеры уже отказали им в обслуживании. Гарантий, что этого не сделают остальные, никто не даст. К тому же в последнее время все чаще поднимается вопрос отключения России от SWIFT. Инвесторов это тоже касается, так как перевод валюты на зарубежный брокерский счет и обратно идет посредством данной системы.
За нарушения с налогами инвесторов в иностранные ЦБ могут оштрафовать:
- за неподанную 3-НДФЛ — штраф 5% от налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% и не менее 1 000 руб. (ст. 119 НК РФ);
- за неуплату НДФЛ — штраф 20% (до 40% при наличии умысла) от незадекларированной и неуплаченной суммы налога (ст. 122 НК РФ).
Важно! Если подать декларацию, штрафа за неуплату налога не будет, только пени в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.
Есть и административная ответственность по ст. 15.25 КоАП РФ за нарушения с уведомлением об открытии (закрытии) зарубежного брокерского счета и отчетом о движении денежных средств.
Индивидуальный инвестиционный счет – проект, запущенный под началом государства в 2015 году. В отличие от классического брокерского счета, открытый ИИС предоставляет определенные льготы:
- Тип А. Предполагает получение налогового вычета в размере 13% от суммы, внесенной на счет, но не более 52 000 р. за год. Льгота доступна только плательщикам НДФЛ, вычет не может превышать сумму фактически удержанного подоходного налога. Подходит долгосрочным инвесторам, совмещающим финансовую деятельность и официальное трудоустройство.
- Тип Б. Разновидность ИИС, освобожденного от оплаты налогов на доход от инвестиционной деятельности. Получить льготу можно спустя 3 года, с момента открытия счета. Подходит для активных трейдеров, совершающих большое количество операций купли-продажи.
Обыкновенные и привилегированные акции и депозитарные расписки российских компаний доступны к покупке в полной мере. Это могут быть бумаги коммерческих региональных фирм, крупнейших федеральных организаций – выбор не ограничен.
Акции на бирже выставляются на торги не штучно, а лотами. Один лот может включать от 1 бумаги до нескольких тысяч. Например, Сбербанк продается сразу по 10 штук, ВТБ – 10 000 штук, Полиметалл – 1 штука.
Аrтивы иностранных компаний ранее были доступны только при выходе на Санкт-Петербургскую биржу, но с 2020 года зарубежные бумаги появились и на Московской. В отличие от акций российских компаний, они реализуются от 1 единицы. Приобретать и продавать их можно совершенно свободно, в том ассортименте, который предлагает торговая площадка.
На ИИС нельзя приобрести ОФЗ-Н (народные облигации), это специальный инвестиционный инструмент, похожий на банковский вклад, но с большей доходностью и особыми условиями. Подобные активы доступны только в банковских учреждениях.
Согласно нормам законодательства, нельзя покупать иностранные ценные бумаги, торгующиеся вне Московской и Санкт-Петербургской биржах. Однако есть альтернатива – ETF или БПИФ, состоящие из зарубежных акций, облигаций, индексов.
Суть ИИС – ближе познакомиться с фондовым рынком, научиться строить собственные стратегии, наращивать капитал, вкладываясь, преимущественно, в отечественные компании. Для неопытных участников торгов – это лучшее решение, объединившее простоту заключения сделок и защиту от утраты накоплений из-за недостаточной финансовой грамотности.
Обнаружили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl + Enter.
На ИИС можно купить больше 5 000 инструментов на Московской и Санкт-Петербургской бирже: акции российских и иностранных компаний, облигации, еврооблигации, фонды и валюту.
Чтобы купить перечисленные активы, в приложении ВТБ Мои Инвестиции зайдите на карточку нужного вам инструмента в разделе «Биржа» и нажмите на кнопку «Купить».
Чтобы купить иностранную ценную бумагу, сначала обменяйте рубли на нужную валюту, а затем покупайте саму бумагу. Если делать по-другому, может открыться маржинальное кредитование.
Как платить налог с акций иностранных компаний
- Что выгоднее: ИИС или вклад
- Стоит ли начинать инвестировать, если есть кредиты
- Подушка безопасности VS инвестиции
- Каким будет ваш пассивный доход, если начать инвестировать прямо сейчас
- Сколько нужно денег, чтобы начать инвестировать
- Калькулятор инфляции
- Зачем каждому нужно инвестировать
- Калькулятор акций
- Как устроен ПИФ и зачем он нужен
- Тест: «Какой вы инвестор»
- Как выбрать ПИФ и управляющую компанию
- IPO: как покупать акции из первых рук
- Какие книги надо прочитать инвестору-новичку: топ-5
- Трейдер и инвестор: разница
- Что такое ETF и как на них заработать
- Как выбрать хорошего брокера
- Как и когда нужно подавать 3-НДФЛ
- Два стиля инвестирования: компании роста и дивидендные аристократы
- Как работает биржа
- Топ-3 книги об инвестициях в золото и драгоценные металлы
- ESG-инвестиции: почему стоит стать ответственным инвестором
- Квалифицированный инвестор: кто может им стать и как получить статус
- 4 способа инвестировать в недвижимость
- Шорт: как заработать на понижении цены акций
- Маржинальное кредитование: инвестируем чужие деньги — зарабатываем свои
Это разновидность брокерского счета со специальным налоговым режимом, который действует для резидентов РФ. ИСС можно открыть с 2015 года, и он набирает обороты популярности. В России открыто свыше 1 млн счетов. Чаще всего ИИС выбирают в качестве замены банковского депозита, когда ставка постоянно снижается.
Необходимо отметить, что на одного человека можно открыть 1 инвестиционный счет. Открывая второй, первый на протяжении месяца нужно закрыть. При этом параллельно с наличием ИСС у одного брокера, можно иметь неограниченное число брокерских счетов в других фирмах. Это не запрещено. Плюс индивидуального инвестиционного счета, если сравнивать с классическим депозитом у брокера – наличие прав на налоговые вычеты, которые представлены двумя типами.
В рамках данного вычета можно получить от государства 13% уплаченного НДФЛ до 52 тыс. рублей в год. Для получения максимального объема вычета нужно за календарный год пополнить баланс на 400 тыс. рублей, при этом выплатить НДФЛ на 52 тыс. рублей. Эти деньги не дарятся, а возвращаются, поскольку они были оплачены пользователем государству. Помните, что больше выплаченной суммы НДФЛ за 12 месяцев получить нельзя. Некоторые думают, что достаточно ежегодно пополнять ИСС на 400 тыс. рублей и получать 52 тыс. рублей на халяву. Это не так, если не было пополнения за календарный год, помните, вы не вернете больше, чем уплатили НДФЛ за год.
Преимущество этого вычета – отложенное налогообложение, налог с прибыльных операций будет рассчитываться только после деактивации счета, а не ежегодно как на стандартном счете брокера. И данные средства можно инвестировать.
Декабрь отличный период открытия счета, поскольку можно успеть пополнить счет до конца года на сумму до 400 тыс. рублей для получения максимального вычета. В начале января подать документы на получение вычета и весной деньги придут на руки.
Чтобы подать документы не требуется посещать офис, нужно перейти на сайт налоговой. Предстоит оформить электронную подпись в ближайшем МФЦ, собираете нужные документы у брокера, загружаете весь пакет на сайт налоговой. Учтите, что этот вариант не позволяет получить налоговую ставку с дивидендов.
Освобождает от выплаты НДФЛ доход, который получен на финансовых рынках в рамках вашего индивидуального счета. Налог с дивидендов и купонов будет уплачен. Относительно получения такого вычета:
- В налоговой нужно взять справку, что по данному ИИС не было получен вычет типа А.
- Справка предоставляется брокеру.
- В период закрытия счета брокерская организация не взимает НДФЛ при транзакциях в плюс на счете.
Клиент может самостоятельно выбрать тип счета, сделать это можно не сразу. Можно подождать 3 года, отталкиваясь от выплаченной суммы налога, денег на балансе и доходности выбрать наиболее оптимальный вариант. Как правило, вычет типа А считается самым идеальным, если нет космической доходности. Ждать с выбором больше 3 лет не рекомендуется. Поскольку выбрав схему А, вернуть его совокупно можно за последние три года, что было то сгорает.
Помните, что изменить схему вычета в процессе невозможно. Учтите, что пополнение ИИС допускается на сумму в 1 млн рублей ежегодно.
Индивидуальный инвестиционный счет в Сбербанке или любом другом финансовом учреждении должен просуществовать три года, чтобы на основе законодательства пользователь имел право на получение налоговых вычетов. Вывести деньги раньше нельзя, на практике можно, но он автоматически закрывается, и право на получение вычета теряете.
Представим, что открывается ИИС индивидуальный инвестиционный счет 28 декабря 2019 года нужно продержать деньги до 28 декабря 2022 года. 29 декабря можно выводить со счета, закрывать его, при этом право на налоговую льготу сохраняется. Учтите, что при деактивации счета раньше установленного срока, и получении налоговых вычетов, предстоит возвратить все средства. Плюс заплатить пени – 0, 003 ставки Центрального банка РФ от возвращаемого налога за ежедневное пользование данными деньгами.
Частый вопрос – ИИС прожил 3 года, теперь можно вывести деньги или часть, затем закинуть их и снова воспользоваться вычетом? Нет, нельзя. На любом году жизни ИИС любой вывод денег со счета – это автоматическое закрытие счета. Полностью, частично выводить деньги нельзя.
Индивидуальный инвестиционный счет пополняется только деньгами, не активами. То есть нельзя перебросить акции с брокерского счета стандартного на ИИС. Более того, пополнение допускается только рублями, иностранная валюта не подходит.
Достаточно подобрать брокерскую компанию. Лучше всего выбирать из ТОП 5-10 самых крупных организаций на территории РФ. При выборе обращайте внимание на:
- размер комиссии за совершение сделки;
- наличие ежемесячной оплаты за использование счета. Если вы долгосрочный, пассивный инвестор совершается операции несколько раз в год, при этом ежемесячно будет, списываться абонентская плата, для клиента то не выгодно;
- уточните перечень предоставленных активов. Согласно законодательству разрешается покупка иностранной валюты, акций зарубежных компаний торгующиеся на СПб бирже, но такая опция доступна не у всех брокеров;
- доступна ли опция перечислять дивиденды и купоны на карту банка. Поскольку с карты можно забросить их обратно на счет и это будет считаться новым пополнением.
Среди преимуществ данного типа счета можно отметить удаленное открытие. Достаточно использовать сайт компании с идентификацией через Госуслуги. Второй вариант обращение в офис фирмы.
Важно уточнить, как закрывается ИИС, есть брокеры, которые позволяют открывать онлайн, закрыть не позволяют. Возможно, потребуется посетить другой город для закрытия счета. Можно выполнить перенос счета с одной компании в другую, счет не потребуется закрывать.
При открытии счет клиенты не обязан пополнять индивидуальный счет. Можно держать пустым сколько угодно лет. Очень часто особенно компании Сбербанк, Альфабанк предлагают открыть ИСС с доверительным управлением. Сразу при этом требуют пополнение счета на определенную сумму. Прежде чем согласится, важно тщательно взвесить все за и против. В такой ситуации открытие индивидуального счета берет на себя организация. Клиент самостоятельно ничего не делает. Для новичков этот вариант привлекательный. Отсутствует необходимость управлять средствами самому из-за отсутствия опыта – это нормальный вариант. Но, по факту УК не дает гарантии на прибыльность, и ежегодно будет забирать пару процентов от капитала. Вычитаться даже в случае убытка по итогам работы по счету.
- Открытие ИИС госслужащими или военнослужащими допускается? В законах не прописаны ограничения, но нужно учитывать, что не все активы можно купить. Для некоторых госслужащих выставлены ограничения на покупку иностранной валюты. Не допускается покупка при появлении конфликта интересов. Если нельзя приобретать у брокера какие-то активы, можно воспользоваться услугами ДУ.
- Страхуются ли деньги? Нет. АСВ пока что не покрывает этот тип счетов страховкой. Но, этот вопрос обсуждается.
- Нужно ли закрывать ИИС через 3 года, можно ли в дальнейшем получать вычеты? Можно, отсутствуют какие-то ограничения в сроке и автоматически счет не закрывается. Существует только минимальный срок в 3 года.
Если вы индивидуальный предприниматель или пенсионер, отсутствует основание согласно законодательству РФ получение средств согласно схеме А, если отсутствуют другие источники заработка облагаемые налогом. При этом ИП и пенсионер при желании могут завести счет и рассчитывать на возврат по схеме Б. Когда нет белой зарплаты, клиент может оказаться в ситуации когда вычет А возможен:
- сдача квартиры в аренду, при декларации прибыли с недвижимости. Поскольку уплачен НДФЛ;
- продажа квартиры, с суммы также оплачивается налог.
- Возможно ли совмещение нескольких типов вычета? Например, вычет социальный и имущественный. В теории можно, ограничений нет. Не забывайте, что государство не вернет больше денег, чем оплачено налогами. Поэтому если на протяжении года оплачено 32 тыс. НДФЛ, больше данного лимита клиент получить не сможет. Когда имеется имущественный вычет и ИИС, лучше сразу использовать второй вариант, после имущественный. Поскольку имущественный можно задействовать на протяжении всего срока вашей жизни.
В России присутствует 3-я льготная программа на владение ЦБ. На стандартном счете у брокерской организации, если клиент, покупая активы, держит их три года и более, налог с прибыли не вычитается. Многие думают что льготу на долгое владение с вычетом А можно скомбинировать, заработав на этом. Но, эти две льготы между собой не сочетаются. Существует лайфхак, можно завести ИИС, купить активы, которые вы будете держать на данном счете, не продавая/покупая. На протяжении трех лет пользователь получает возврат средств согласно схеме А. Потом активы переводятся на обычный счет брокера с ИИС, тогда когда активы пребывают на стандартном БС, можно воспользоваться льготой на долгосрочное владение. Срок при этом отсчитывается с момента покупки, то есть когда актив был на ИИС.
Нужно тщательно изучать договор ИИС, в нем прописывается на каких условиях, осуществляется этот перевод. Возможно, данная услуга платная или взимается повышенная комиссия. Особенно нужно быть аккуратными при работе с иностранными бумагами эмитентов.
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) – зачем он нужен
Зависит от ваших целей и ситуации. Если вы начинающий инвестор, который не собирается активно торговать на бирже и не рассчитывает на большие заработки от этого, но при этом у вас достаточный официальный доход, с которого вы платите НДФЛ, для вас выгоднее тип «А». Даже если вы практически ничего не заработаете на акциях, до 52 тысяч рублей дохода у вас в кармане.
Если вы не платите НДФЛ или рассчитываете сорвать солидный куш, превышающий 400 тысяч рублей в год, то вам выгоднее тип «Б».
Выбирать тип вычета при открытии ИИС не нужно. Это можно сделать потом, когда вы будете его оформлять.
Можно открыть индивидуальный инвестиционный счёт с самостоятельным или доверительным управлением. В первом случае вы занимаетесь ценными бумагами сами. Во-втором — делегируете это специалисту, а он уже вкладывает деньги от вашего имени.
Взвесьте все за и против и подумайте, какой вариант для вас лучше. Если вы ничего не смыслите в ценных бумагах и хотите довериться профессионалу, базовые принципы инвестирования знать всё равно нужно.
Доверительное управление не страхует вас от убытков. Более того, вам надо будет оплатить услуги помощника вне зависимости от финансовых результатов. Поэтому подойдите к вопросу ответственно.
ИИС дает гражданам целый ряд преимуществ для участия на фондовом рынке. Но при этом надо заранее знать некоторые особенности этой системы. По установленным правилам, для получения положенных льгот по налогообложению каждый может открыть лишь один индивидуальный инвестиционный счет единовременно. Закрыть его можно не ранее, чем через три года, иначе придется либо вернуть весь полученный налоговый вычет по счету первого типа. Причем еще и с пени. Либо уплатить налоги в полном объеме по счету второго типа.
Таким образом, это серьезный шаг, решить, где лучше открыть счет ИИС. Стоит учитывать следующие моменты в первую очередь.
Вне зависимости от результатов инвестирования, брокер, тем не менее, получает свою комиссию. При этом неправильно выбранный тарифный план может не только поглотить всю прибыль, но и даже значительно увеличить убыток, если что-то пойдет не так.
Казалось бы, достаточно выбрать компанию с минимальной комиссией. Однако не все так просто. В действительности ряд организаций берет отдельные деньги за депозитарное обслуживание. А также за месяц доступа к торгам вне зависимости от того, совершались сделки или нет.
Если вы приобрели и в течении 3-х лет и более не продавали ценные бумаги, то за каждый год владения ими вы освобождаетесь от налога на доход физического лица с прибыли (если конечно при продаже актива таковая образуется) на сумму 3 млн. руб. Таким образом, вдумчивый и неторопливый инвестор может сэкономить очень приличную сумму налогов, т. к. верхнего предела по сумме или сроку у данной льготы нет.
Пример: Вы купили акции компании Х на 1 млн. руб. Через 10 лет продали их 40 млн. руб. Ваш доход составил 39 млн. руб. С данного дохода вы должны государству 13 % или 5,07 млн. За каждый год владения, вы получаете налоговую льготу в размере 3 млн. руб. 10 лет умножаем на 3 млн. получаем право на льготу в размере 30 млн. руб., что перекрывает сумму налога к оплате. В итоге, 39 млн. дохода достаются вам целиком.
Сумма конечно впечатляющая, но конечно же, государство не было бы государством, если бы не преследовало свои цели. В этой связи у ЛВД есть несколько, но очень существенных НО.
- Под ЛДВ попадают: ценные бумаги (акции, облигации, ETF) обращаемые на организованных торгах, а также паи открытых ПИФов — торгуемые на российских биржах(Санкт-Петербургская и Московская).
- Бумаги торгуемые на внебиржевом рынке — льготами не обеспечиваются.
- Применить ЛДВ могут только налоговые резиденты РФ.
- Льгота распространяется на ценные бумаги купленные после 1 января 2014 года.
- Некоторые инструменты рынка ценных бумаг лишены права применения к ним ЛДВ (закрытые или интервальные ПИФы, драгоценные металлы, валюта, срочные контракты, инструменты товарного рынка).
- Льгота не распространяется на сделки при продаже бумаг на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС).
Таким образом, льгота длительного владения четко фокусируется на более традиционный рынок ценных бумаг, которые оборачиваются строго в пределах юрисдикции РФ и применяется к тем, кто выбрал российскую налоговую систему местом сдачи податей.
Из личного опыта, далеко не все брокеры производят автоматический расчет, а тем более автоматический налоговый вычет по ЛДВ. Чаще всего, настоятельно советуют самостоятельно обращаться в налоговые органы. Учитывая, что декларации подаются один раз в год, а также срок проверки обращения за налоговым вычетом — 3 месяца, реально получить данную льготу в среднем в течении года.