Кассы для ИП в 2021 году какие нужны какого числа

Страховое право

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Кассы для ИП в 2021 году какие нужны какого числа». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.

Содержание
1. Отсрочка по онлайн-кассам для ИП
1.1. 1 января 2021 года
2. С 1 июля 2021 заканчиваются отсрочки по онлайн-кассам
3. Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году (последние новости)
4. Кто и когда переходит на онлайн‑кассы в 2021 году
5. Теперь онлайн-кассы должны использовать все ИП. Ну почти все.
6. Онлайн-касса для ИП в 2021 году
7. Онлайн-кассы для ИП: как нужно работать в 2021 году
8. Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2021 году
9. Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Если ИП проводит расчеты с другими индивидуальными предпринимателями и юрлицами через расчетный счет, то касса не нужна. Исключение: если расчеты проводятся с использованием корпоративных карт, тогда нужно выбить чек.

Если предприниматель работает в труднодоступной местности (или отдаленной), то имеет право не использовать онлайн-кассу. Но и тут есть исключения: если торговля ведется через автоматы или реализуются подакцизные товары, то касса обязательна. Список труднодоступных (отдаленных) местностей устанавливают региональные власти (в перечне не могут быть города, райцентры, поселки городского типа). При этом продавец в такой местности обязан выдать вместо кассового чека другой документ о факте расчета.

Отметим, что закон также выделяет особую категорию: местности, отдаленные от сетей связи. Это населенные пункты, в которых население менее 10 тысяч человек (Приказ Минкомсвязи России от 05.12.2016 № 616).

По каждому региону утверждается перечень таких пунктов. В них можно использовать кассу в режиме, не предусматривающем обязательную передачу фискальных документов в ФНС. При этом налоговая может попросить предоставить фискальный накопитель при его замене или снятии кассы с учета.

Ряд предпринимателей на патенте может не применять кассу (без временных ограничений). При этом нужно действовать методом исключения.

Ниже представлен перечень видов деятельности ИП на патенте, при которых онлайн-касса обязательна. Если вашей деятельности в списке нет — никто не заставит вас использовать ККТ.

Услуги:

  • косметические и парикмахерские услуги;
  • ремонт и обслуживание бытовой радиоаппаратуры, часов, бытовых машин и приборово, оборудования, мото- и автотранспортных средств, машин;
  • ремонт и производство металлических изделий;
  • ремонт компьютеров и коммуникационного оборудования;
  • перевозка грузов в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • перевозка пассажиров в автомобильном транспорте или с помощью водного транспорта;
  • услуги стоянок для транспорта;
  • ветеринарные услуги;
  • медицинская и фармацевтическая практика по лицензии;
  • ведение занятий по физкультуре и спорту;
  • прокат.

Торговля:

  • розничная в торговом зале (не более 50 кв.м по каждому объекту торговли);
  • розничная нестационарная и стационарная без торгового зала.

Общепит:

  • с залом обслуживания (не более 50 кв. м по каждому объекту);
  • без зала обслуживания.

Прочее:

  • выработка молочной продукции;
  • рыбная ловля (товарная и спортивная), разведение рыбы, охота и ведение охотхозяйства.

Поскольку закон позволяет ИП применять не только обычные налоговые режимы и патент, но и быть самозанятыми, то при использовании НПД предприниматели так же, как обычные физлица, могут проводить чеки в приложении «Мой налог».

ИП (независимо от применяемого ими режима налогообложения) без наемных работников — при выполнении работ, оказании услуг и продаже товаров собственного производства (например, созданной своими руками мебели, игрушек, бижутерии, кондитерских изделий) — могут не применять ККТ до 01.07.2021.

Многие предприниматели, которые подходят под критерии самозанятости, считают, что проще сняться с регистрации как ИП и продолжить деятельность уже в качестве рядового «физика».

Во-первых, лишаться статуса ИП не обязательно, достаточно отказаться от применения других режимов налогообложения (обычно это УСН или ОСНО), дождаться окончания патента (если применяется ПСН) и перейти на НПД (налог на профессиональный доход).

Во-вторых, у вас могут объективные причины, по которым отказ от статуса индивидуального предпринимателя будет невыгоден:

  • есть разрешения, лицензии, сертификаты и другим подобные документы, которые выданы на ИП, при снятии с регистрации они потеряют силу, а восстановление в будущем потребует солидных финансовых трат;
  • вы пользуетесь услугами или оплачиваете товары, работы организациям и индивидуальным предпринимателям. Если ранее вы переводили средства со своего расчетного счета ИП, то с потерей статуса вы для своих контрагентов становитесь обычным физлицом и при расчетах с вами им нужно пробить кассовый чек.
  • вы арендуете у физического лица помещение, технику или оборудование. Как ИП вы выплачивали ему вознаграждение за минусом НДФЛ и отчитывались об этом в налоговую. Теперь же ему придется самостоятельно сообщать о своем доходе, подавать декларацию и платить налог
  • пока что самозанятым не везде доступны те же возможности, что и ИП. Например, только недавно самозанятым разрешили наравне с прочими представителями малого бизнеса принимать участие в госзакупках и пользоваться теми же льготами. Ранее они могли подавать заявку только как физлица, а право на поддержку, как у представителей СМП, у них отсутствовало.

Перед принятием решения об отказе от статуса ИП, обдумайте все возможные последствия.

Хотя полная отмена онлайн-касс для ИП и юрлиц на специальных режимах налогообложения даже не обсуждалась, депутаты все же отложили до 1 июля 2019 года переход для:

  • ИП и организаций на вмененке,
  • Предпринимателей на патентной системе налогообложения, но не для всех.

Отсрочку получили ИП на патенте, которые:

  • чинят одежду, обувь и ювелирные изделия,
  • занимаются репетиторством или уходом за больными,
  • оказывают парикмахерские, косметические или клининговые услуги,
  • содержат химчистку, прачечную или фотоателье,
  • изготавливают ключи и металлическую галантерею,
  • ремонтируют бытовую технику, транспорт, компьютеры, радиоэлектронную аппаратуры, мебель, жилье,
  • оказывают ветеринарные, ритуальные, автотранспортные, монтажные, сварочные и прочие производственные услуги,
  • сдают в аренду недвижимость,
  • изготавливают изделия народных промыслов.

Полный список перечислен в статье 346.43 НК.

Таким образом, речь идет об отсрочке онлайн-касс для ИП практически во всех сферах малого бизнеса. Цель — поддержать предпринимателей, дать им время подготовиться: и к работе по новому порядку, и к расходам на технику. К тому же поэтапное введение онлайн-касс позволяет избежать очередей на поставку и дефицита техники. В 2018 году более 1,5 млн предпринимателей поставили онлайн-кассы в срок и без задержек.

Первой отсрочкой онлайн-касс — до 2018 года — уже воспользовались те, кто торгует в розницу или оказывает услуги общественного питания с привлечением наемных работников:

  • Предприниматели на ЕНВД и на патенте.
  • ООО на вмененке.

Сейчас все эти предприниматели уже обязаны применять ККТ нового образца: с 1 июля 2018 года техника должна быть установлена.

Прошел второй этап отсрочки онлайн-касс — до 1 июля 2019 года. Согласно Федеральному закону от 27.11.2017 № 337-ФЗ это касается:

  • Организаций и предпринимателей на ЕНВД, кроме розницы и общепита.
  • ИП на патенте с определенными видами деятельности. Полный список >>
  • Предпринимателей на ЕНВД и ПСН с розницей или общепитом — при условии, что у них нет наемных работников. Как только такой ИП наймет сотрудника, на него перестанет распространяться отсрочка применения онлайн-касс. Это касается даже тех, кто нанял всего одного работника: при заключении первого же трудового договора нужно купить и зарегистрировать в ФНС новую ККТ в течение 30 календарных дней.
  • ООО и ИП, оказывающих услуги или выполняющих работы, если они выдают клиентам бланки строгой отчетности. Право выдавать бумажные БСО также продлено до 1 июля 2019 года для предпринимателей и организаций с услугами, кроме общепита.
  • Предпринимателей, которые используют вендинговые автоматы, при условии, что у них нет наемных работников. Подробнее >>

Отмена онлайн-касс для этих категорий — временная мера. До 1 июля 2019 года все перечисленные предприниматели и организации обязаны были купить ККТ нового образца и зарегистрировать их в ФНС. Кто может не применять онлайн-кассы совсем — читайте здесь >>

Онлайн-кассы для ИП ─ правила применения в 2021 году

Будет, но не для всех. До 1 июля 2021 года вправе не применять кассовую технику только ИП без работников на трудовых договорах, которые:

  • продают товары собственного производства,
  • выполняют работы,
  • оказывают услуги.

Все остальные, в том числе ЕНВД и патент, обязаны были поставить кассу к 1 июля 2019 года.

  • Штрафы за нарушения по онлайн-кассам в 2021 году
  • Обязательные реквизиты чеков ККТ и БСО в 2021 году
  • Переход на новый ФФД 1.2: сроки, изменения, реквизиты чеков
  • Работа с маркетплейсами: как выбрать площадку и с чего начать продажи
  • Ozon или Wildberries: где выгоднее торговать? Сравниваем маркетплейсы
  • Вопросы и ответы про маркировку товаров
  • Кто может быть самозанятым в 2021 году
  • Как оформить возврат от покупателя
  • Маркировка одежды
  • Кому нужно ставить кассовый аппарат?

Внести номенклатуру в кассу можно вручную или чрез загрузку файла. Для этого применяется кассовое ПО, сторонние сервисы или учётная система.

Ручной способ подойдёт тем, у кого немного позиций к реализации. Наименования формируются на основании данных на этикетках и ценниках товаров, дорабатываются с учётом приведённых выше требований или придумываются (для услуг). В базу данных кассы вносится название позиции и цена за единицу.

Вносить товары вручную трудоёмко. А учитывая, что печатать в чеке номенклатуру кассы должны уже с 1 февраля 2021 года, времени на это совсем не остаётся.

Более оптимальный вариант – загрузить номенклатуру на ККТ в виде файла. Его можно заранее подготовить на основе документов, имеющихся у ИП в отношении предлагаемых к продаже товаров / услуг. Например, прайс-листов от поставщиков или списка позиций к реализации.

До 1 июля 2021 года предприниматели без работников вправе не применять онлайн-кассы при реализации услуг и работ, а также товаров собственного производства. Эта отсрочка введена статьёй 2 закона от 06.06.2019 № 129-ФЗ.

Вскоре срок действия отсрочки по кассам заканчивается. К 1 июля 2021 года ККТ нужно поставить всем предпринимателям, которые осуществляют:

  • расчёты с физическими лицами наличными и безналичными средствами, включая оплату через банк;
  • расчёты с организациями и другими ИП наличными средствами или корпоративными банковскими картами.

Итак, кассы будут нужны для ИП в 2021 году практически всегда. Однако есть деятельность, в принципе освобожденная от применения ККТ, а именно:

  1. Отдельные направления бизнеса на ПСН. Точный список видов патентной деятельности, при осуществлении которой применение ККТ не является обязательным, дан в пункте 2.1 статьи 2 закона 54-ФЗ от 22.05.2003. При этом есть условие – покупателю нужно выдать или направить документ, заменяющий кассовый чек и содержащий многие из его реквизитов. Это следует делать всегда при осуществлении расчёта без кассы, а не только по требованию клиента.
  2. Отдельные виды деятельности вне зависимости от налоговой системы. Их список приводится в пункте 2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Это реализация товаров на ярмарках и рынках на открытых прилавках, разносная и развозная торговля, продажа некоторых видов продукции в киосках, из цистерн, а также отдельные бытовые услуги, например, ремонт обуви, вспашка огородов, уход за детьми.

Онлайн-кассы для ИП в 2021 году

Мы рассказали про новшества в применении онлайн-кассы с 2021 года для ИП. Эти изменения уже утверждены. Теперь же кратко про свежие новости о том, что ещё может ждать предпринимателей в этой области.

Правительство задумало полностью переработать структуру законодательства о ККТ. В Налоговом кодексе может появиться самостоятельный раздел, посвящённый оперативному контролю. Закон 54-ФЗ в таком случае будет отменён. Вот основные новшества, которые мы можем увидеть уже в этом году:

  • в НК РФ пропишут термин «фиксация расчётов» – она будет проводиться на основе кассовых и расчётных чеков, которые поступают на сервера ФНС;
  • появятся понятия «мнимый расчёт» (несуществующая операция, которая проводится лишь для вида) и «притворный расчёт» (один расчёт с целью прикрыть другой). За это будут штрафовать;
  • исчезнут бланки строгой отчётности;
  • контроль в части применения ККТ будет проходить в форме оперативных проверок. Проверяющие получат гораздо больше полномочий и смогут привлекать к мероприятиям ФСБ;
  • штрафы за нарушения, связанные с ККТ, перенесут из КоАП в Налоговый кодекс. Некоторые из них увеличат. Например, за приём денег «мимо кассы» ИП заплатит 50% от суммы расчета (сейчас 25-50%), но не менее 10 тыс. рублей. Такой же штраф будут налагать за притворный и мнимый расчёт;
  • появятся новые виды санкций. За нарушение правил применения ККТ смогут блокировать автоматы для расчётов, счета, а также приостанавливать деятельность. Кроме того, с привлечением органов Роскомнадзора будут блокировать сайты, программные продукты, приложения и страницы в соцсетях, через которые проводятся расчёты без чеков.

Итак, мы рассказали про ожидающие ИП в 2021 году изменения, которые связаны с онлайн-кассами. Некоторые из них давно утверждены и точно вступят в силу – это требования к номенклатуре в чеке, отмена отсрочки и новый формат для маркировки. Что же касается глобальной переработки законодательства, то это пока в проекте. Следите за новостями, чтобы не пропустить новые требования, которые могут ввести для ИП в 2021 году.

С 1 июля 2021 года заканчивает свое действие льгота для ИП без работников, которые оказывали услуги, выполняли работы или занимались производством. С указанной даты данная категория бизнесменов должна применять онлайн-кассу на общих условиях. Освобождение они могут получить, только если подпадают под другую льготу неприменения ККТ.

Никаких продлений сроков льготы и отмены обязанности по применению онлайн-кассы для ИП без работников, оказывающих услуги, выполняющих работы или производящих собственную продукцию, не предусмотрено.

Кто же может продолжать работать без ККТ в 2021 году? Рассмотрим этот вопрос подробнее.

Сначала разберем, что же понимают под онлайн-кассой. Так стандартно называют кассовое оборудование в автоматическом режиме отправляющее данные о продажах в ФНС по месту регистрации.

В отличие от предшествующих вариантов ККТ здесь отсутствует фискальная память и ЭКЛЗ. Обязательный элемент онлайн-кассы — фискальный накопитель. Он представляет собой программно-аппаратный комплекс, выполняющий сразу несколько функций:

  • сбор данных о платежах наличными или с помощью банковских карт;
  • шифрование информации и ее хранение.

Фискальный накопитель надежно защищен от любого стороннего вмешательства опломбированным корпусом. В нем же записаны ключи шифрования данных, предназначенных для передачи в ФНС.

Начиная с 01.02.2017 года, налоговая инспекция больше не ставит на учет кассовые аппараты старого образца, не оснащенные фискальным накопителем. На практике это означает, что ИП, обязанные (в соответствии с законом) проводить финансовые операции через ККТ, могут использовать только онлайн-кассы.

На этом нововведения не заканчиваются. Только приобрести кассовую технику недостаточно. ФНС не имеет возможности организовать прием данных со всех аппаратов. Работа ведется через ОФД (операторов фискальных данных). Именно эти структуры на основании особой лицензии занимаются сбором данных с ККТ, их хранением, систематизацией и последующей пересылкой в ФНС. Только желания, чтобы стать ОФД, недостаточно. Список таких компаний размещается на сайте непосредственно налоговой инспекции. Данные всегда актуальны. Если какая-либо компания там не значится, она не имеет статуса ОФД.

Операторы работают на платной основе. Средняя плата за каждый подключенный кассовый аппарат составляет 100-500 рублей.

Среди преимуществ онлайн-касс выделим:

  • регистрацию в ФНС можно провести в онлайн-формате. Для этого достаточно оформить ЭЦП. В большинстве случаев подобные услуги предоставляют ОФД. Ранее предприниматели проводили в коридорах налоговой часы, чтобы только подать заявку на регистрацию ККТ;
  • можно настроить передачу данных не только ОФД, но и в применяемую систему учета. Сокращается объем ручной работы, упрощается ведение бухгалтерского и налогового учета;
  • минимальный объем кассовых документов;
  • сокращение числа выездных проверок. Зачем, если и так инспекторы видят все операции налогоплательщика.

Патентная система налогообложения предполагает, что физическое лицо вперед уплачивает некоторую сумму денег в качестве налога. Далее ИП освобождается от сдачи любых деклараций, расчетов, баланса. Конкретная сумма налога зависит от потенциального дохода, установленного для каждого конкретного вида деятельности. Устанавливают ее на уровне отдельных регионов. Прежде чем покупать патент, предпринимателю необходимо рассчитать, сколько он перечислит в бюджет в качестве налога и какую сумму может реально заработать.

Важно понимать, что ПСН распространяется только на ИП и на вполне определенные виды деятельности. Это относится к розничной торговле, организации предприятий общепита, перевозке грузов, ремонту обуви и мебели. ИП на ПСН может заниматься репетиторством и вести курсы в онлайн-формате. Основание — ст. 346.43 НК РФ.

Теперь, что касается работы с онлайн-кассами. Для начала сразу скажем, что ИП на ПСН могут не тратить время на ведение кассовой книги. Внимательное изучение Налогового Кодекса показывает, что покупка патента позволяет работать без ККТ. Вместо кассовых чеков ИП может выдавать товарные. Основание — п. 2.1 ст. 2 ФЗ 54-ФЗ. Но воспользоваться этой льготой могут не все. Она не распространяется на:

  • парикмахеров и косметологов;
  • лиц, занимающихся ремонтом и обслуживанием бытовой техники, в том числе стиральных машин, часов;
  • тех, кто зарабатывает на жизнь изготовлением разнообразных металлоконструкций и их ремонтом;
  • автослесарей, лиц, работающих в сфере техобслуживания транспорта, в том числе мотоциклов;
  • перевозчиков, в том числе водными видами транспорта;
  • ветеринаров;
  • тренеров по физподготовке, фитнесу и т. д.;
  • лиц, занимающихся ремонтом ПК, ноутбуков, средств коммуникации и связи.

Помимо этого не могут выдавать торговые чеки вместо кассовых лица, занимающиеся следующими видами деятельности:

  • организация охоты, открытие и ведение охотхозяйств;
  • предоставление услуг медицинского характера;
  • фармацевтика;
  • торговля товарами в розницу, открытие предприятий общепита;
  • изготовление продукции из молока;
  • разведение рыбы с целью продажи или организации спортивного рыболовства.

Если индивидуальный предприниматель занимается одним из перечисленных видов деятельности, он обязан приобрести и подключить онлайн-кассу. Обороты, наличие-отсутствие наемного персонала значения не имеет.

Отдельно стоит отметить розничную торговлю. Если следовать разъяснениям Минфина, индивидуальный предприниматель, выбравший ПСН, все равно обязан работать через кассовый аппарат. Это касается даже ситуаций, когда торговля относится к вспомогательным видам деятельности. Основание — письмо Минфина России № 03-01-15/63724 от 20.08.2019 года.

Но есть и сферы деятельности, в которых можно работать без кассового аппарата:

  • реализация товаров на специализированных рынках, ярмарках розничной торговли. Но это не должен быть стационарный магазин, киоск, палатка, павильон (в том числе на базе контейнера). Нельзя без ККТ торговать с автоприлавка, борта автофургона и т. д.;
  • реализация товаров (продукты питания, промпроизводства) с лотка, ручной тележки, корзины, в том числе предназначенных для демонстрации продукции. В данном случае торговля может вестись, в том числе в поездах или самолетах;
  • продажа мороженого через киоск, напитков (кроме алкогольных), воды, молока в розлив;
  • реализация живой рыбы, кваса, молока, подсолнечного масла при условии, что они изначально загружены в специализированные автоцистерны. Это же относится к продаже керосина, реализации сезонных овощей и фруктов;
  • расчеты с посредниками (агентами).

На первых этапах законодатели не давали никаких поблажек тем, кто работает самостоятельно, без наемных работников. Такие ИП также обязаны были приобрести и подключить онлайн-ККТ. Ситуация изменилась 06.06.2019 года. Сейчас ИП, работающий самостоятельно, может до 01.07.2021 года отказаться от применения ККМ. Но опять эта льгота предоставляется не всем. Разрешенных видов деятельности всего несколько:

  • производство товаров и самостоятельная их реализация в дальнейшем;
  • выполнение работ или оказание услуг по заявкам клиентов.

В этих случаях можно обойтись без бланков строгой отчетности. Основание — Письмо Минфина России № 03-01-15/10844 от 17.02.2020 года.

Напомним, что ИП, оплативший патент по одному из этих видов деятельности, может отказаться от применения ККМ. Но клиентам при этом надлежит выдавать товарные чеки или иные документы, подтверждающие факт покупки или оказания услуги. Обязательно наличие реквизитов, предусмотренных законодательно.

Здесь перейдем к очень важному моменту. Если у ИП есть патент на один из видов деятельности, перечисленных ранее, и он решит расширить штат, далее работать придется уже через ККТ. В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона № 129-ФЗ от 06.06.2019 года между наймом первого же сотрудника (подписанием с ним трудового договора) и подключением онлайн-кассы должно пройти не более 30 календарных дней.

Если же ИП продает товары не собственного производства, а чужого, не занимается оказанием услуг, он в любом случае обязан все продажи, расчеты с клиентами и покупателями проводить через ККТ. Наличие-отсутствие наемного персонала значения не имеет.


Похожие записи:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован.