Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Онлайн касса после 1 июля 2021 года». Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте.
Законом предусмотрено освобождение от онлайн-касс для видов деятельности, которые указаны в ст. 2 закона № 54-ФЗ. Отметим, что за последние два года этот список практически не изменился.
Так, льгота продолжает действовать для:
Торговли
- бумажными периодическими изданиями и сопутствующими товарами в киосках, причем выручка от продажи периодики должна быть не меньше 50 %;
- питанием для учащихся и сотрудников образовательных учреждений;
- водой, молоком, безалкогольными напитками на розлив;
- овощами и фруктами в развал;
- изделиями народных промыслов собственного изготовления;
- через механические автоматы, продажа бахил;
- квасом, молоком с автоцистерн;
- разносной торговли, за исключением продажи маркированных или технически сложных товаров, которые требуют особых условий хранения;
- на ярмарках, рынках, в выставочных комплексах вне павильонов, автолавок, палаток и т. д.
Например: касса не понадобится огороднику при продаже излишка выращенных овощей на открытом лотке. А вот если завести ларек, который можно закрыть на замок и обеспечить сохранность продукции — касса уже необходима.
Услуг
- ремонт и покраска обуви;
- прием стеклотары;
- присмотр за детьми, уход за больными, инвалидами и престарелыми;
- изготовление и ремонт ключей;
- услуги носильщиков на вокзалах и портах;
- распиловка дров и вспашка огородов;
- сдача в аренду своего жилья.
Также онлайн касса не нужна:
1.ИП на патенте, которые заняты в видах деятельности, указанных в п. 2.1 ст. 2 № 54-ФЗ (в целом, виды деятельности повторяют перечисленные выше, но так как предприниматели могут применять разные налоговые режимы, то законодатели выделили ИП на патенте в отдельную льготную группу).
Например, ИП на патенте без работников, который присматривает за детьми, может работать без кассы. А если тот же ИП решит оказывать услуги маникюра — касса уже нужна, так как это вид деятельности под льготу не попадает.
2.Предпринимателям, которые ведут бизнес в труднодоступных или отдаленных местностях.
Списки населенных пунктов, которым можно торговать без ККТ, утверждают региональные власти. Чтобы узнать, попадает ли ваш населенный пункт в число отдаленных, можно обратиться в свою налоговую инспекцию.
3.ИП при безналичных расчетах, кроме оплаты банковской картой.
Например, если ИП получает оплату от организации на расчетный счет — касса не нужна. Но если оплату производит сотрудник организации картой (в т.ч. числе корпоративной) по доверенности — нужно пробить кассовый чек.
4.Самозанятым, которые формируют клиентам чеки в приложении «Мой налог».
Отсрочка по онлайн-кассам для ИП
За неприменение онлайн-кассы налогоплательщикам грозит административный штраф:
- для ИП и должностных лиц — от ¼ до ½ от суммы расчета, но не меньше 10 тысяч рублей;
- для организаций — от ¾ до 1 от суммы расчета, но не меньше 30 тысяч рублей.
-
Статус самозанятого гражданина: все плюсы и минусы
22,0 тыс. 2
Перейти на ККТ обязаны предприниматели без наемных сотрудников, которые применяют ОСНО, УСН, ЕСХН или патент. Это могут быть:
- Продавцы товаров своего производства: молочные продукты, бижутерия и другое.
- Поставщики работ и услуг: ветеринары, парикмахеры, косметологи и т.д.
Обратите внимание, есть исключения.
Чтобы не нарушить закон понадобится:
- Контрольно-кассовая техника.
- Фискальный накопитель. Без него касса не работает.
- Товароучетный сервис. Поможет создать каталог товаров и услуг и добавлять их в чек.
- Оператор фискальных данных. Отправляет данные о продажах в ФНС.
Согласно требованиям 54-ФЗ все организации и предприниматели на любых СНО при осуществлении расчетов с физическими лицами обязаны применять онлайн-кассы. Но для некоторых индивидуальных предпринимателей есть отсрочка по кассам, а для некоторых ИП применение ККТ и вовсе необязательно.
Федеральный закон 129-ФЗ от 06.06.2019 дает отсрочку применения онлайн-касс до 1 июля 2021 года для ИП без сотрудников при условии, что они работают в сфере оказания услуг или продают товары собственного производства.
Таким образом для ИП на ПСН, ЕСХН, УСН без работников отсрочка касс заканчивается 1 июля 2021 года, и дальнейшая работа без онлайн считается нарушением закона.
Новый год пришел и принес бизнесу очередные хлопоты.
1 января 2021 года
Отмена ЕНВД. С 01.01.2021 года спецрежим прекратил свое существование на всей территории России для всех предпринимателей без исключения.
Все пользователи онлайн-касс на данном режиме налогообложения, обязаны были изменить настройки онлайн-касс и установить в них новую выбранную СНО до завершения рабочего дня 31.12.2020.
Плательщики ЕНВД, которые перешли на ОСН и пользуются онлайн-кассами со сроком действия фискального накопителя 36 месяцев, вправе не менять настройки ККТ до истечения срока действия ключа фискального признака.
17.02.2021 вступил в силу Федеральный закон от № 8-ФЗ «О внесении изменений в главы 23 и 25 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», который продлил для опоздавших предпринимателей срок перехода с ЕНВД на УСН до 31 марта включительно. Организация имеет право подать такое заявление в налоговую при условии, что ее выручка за последние девять месяцев 2020 года не превысила 112,5 млн рублей. Заявление подается в режиме онлайн в личном кабинете на сайте ФНС.
Также на сайте ФНС есть инструкция, как изменить в онлайн-кассе режим налогообложения. Это позволит не обращаться к посредникам.
В марте 2021 года для жителей России упростится процедура получения налоговых вычетов по НДФЛ. Для этого личный кабинет налогоплательщика планируется связать с данными онлайн-касс. Все покупки, оплаченные банковской картой, будут отражаться в ЛК на сайте ФНС.
Пользователь сможет подать заявку на вычет путем нажатия одной кнопки и получить деньги через 1,5 месяца. Технология упрощенного получения имущественных и инвестиционных вычетов будет готова в марте, технология для получения вычетов на лекарства проходит тестирование. В феврале 2021 года законопроект рассматривается Госдумой.
В связи с пандемией в 2020 году был объявлен мораторий на проверку кассовой дисциплины и действий с кассовыми аппаратами. 1 января 2021 года мораторий закончился, его продление не предвидится. Поэтому, следует очень внимательно относиться к выбитому к кассовому чеку, к реквизитам кассового чека и к самим кассовым аппаратам, чтобы избежать штрафов и наказаний.
Какие штрафы действуют в 2021 году:
-
За неприменение ККТ предусматриваются штрафы:
при первом нарушении:-
от 75 до 100% суммы расчета, но не менее 30 тыс. рублей для организации;
-
от 25 до 50% суммы расчета, но не менее 10 тыс. рублей для предпринимателя.
при повторном нарушении (при сумме расчетов 1 млн. рублей и более):
-
приостановление деятельности компании на срок до 90 дней.
-
-
Ненаправление электронного чека по требованию покупателя, влечет предупреждение или взыскание штрафа в размере 2 тыс. рублей с ИП, и 10 тыс. рублей с ООО.
-
Если ККТ не соответствует ФЗ-54, нарушены правила регистрации ККТ или перерегистрации, фискальные документы не переданы в налоговую службу, то наказания следующие:
-
1500 ─ 3000 рублей или предупреждение – для ИП,
-
5000 ─ 10000 рублей или предупреждение – для ООО.
-
-
Штраф за отсутствие номенклатуры в чеке: ИП – до 3 тыс. рублей, ООО – до 10 тыс. рублей.
-
С 6 августа 2021 года за использование устаревшего фискального накопителя налагается штраф в размере от 5 до 10 тыс. рублей.
Напоминаем, что штраф налагаться не будет, если предприниматель сам обнаружит и устранит нарушение.
Исходя из вышесказанного, отмены онлайн-касс в 2021 году и в ближайшем будущем не предвидится. Главным законом о правилах применения ККТ, на который ориентируются все предприниматели и налоговая инспекция, остается 54-ФЗ. Но руку на пульсе всех законодательных изменений надо держать всегда.
Если у вас есть вопросы или затруднительные моменты в обязательном применении ККТ, рекомендуем вместо поиска информации на просторах интернета обращаться в оперативный отдел районных налоговых инспекций. Инспекторы ФНС понимают трудности бизнеса, которые он испытывает в последнее время, и подробно разъяснят все новые требования.
Дата публикации: 27.04.2021
Исключением являются категории бизнеса, свободные от использования ККТ, — указаны в ст. 2 №54-ФЗ.
Абсолютно все системы налогообложения:
- Налогоплательщики профессиональной деятельности посредством приложения «Мой налог» (самозанятые);
- Банковские учреждения;
- Бизнесы, рассчитываемые друг с другом на расчётный счёт без налично;
- Бизнесы по досмотру за престарелыми или больными людьми, а также детьми;
- ИП, сдающие личное жильё в аренду;
- Бизнесы, осуществляющие деятельность по агентским договорам, по которым агент получает денежные средства, выбивает чеки, а затем переводит их на расчётный счёт (включая маркетплейсы);
- Частные лица – страховые агенты, когда заказчики платят взносы напрямую компании, а агент денег не получает;
- Бизнесы по производству и реализации продукции народного промысла (налоговая может потребовать доказательства);
- Бизнесы по ремонту сумок, обуви и/или ключному производству.
В особую группу включают ИП на патенте. Виды деятельности приведены в п. 2 ст. 346.43 Налогового кодекса, куда ссылается ст. 2 №54-ФЗ. К примеру:
- Производство кожаных и меховых изделий, ковров;
- Ремонт мебели и помещений;
- Услуги, предоставляемые населению: фотоателье, стирка.
Важно! Перед тем, как покупать кассу, удостоверьтесь, что ваш случай включён в ст. 2 №54-ФЗ.
Вместо чека предприниматели на патенте должны предоставлять бланк строгой отчётности. В ином случае инспектор может выписать штраф за неимение кассового чека.
Важно! С 2019 года под запрет попадают БСО, составленные вручную. Следуя правилам БСО создаёт автоматизированная система с печатным устройством: БСО-ККТ или простая онлайн-касса без ОФД и фискального накопителя. Это стоит дешевле «стандартного» соединения ККТ. Реквизиты программируются единожды при настройке.
Необходимо знать. Автономные кассы, которые покупались в 2017 году для «закрытия» вопроса с №54-ФЗ, устарели морально, не подходят к требованиям законодательства, а изготовители даже не разрабатывают для них ПО. Данные устройства сменяются современными и в продаже возникают б/у. Несмотря на это, покупая такое устройство «с рук» даже для БСО, удостоверьтесь, снята ли касса с регистрации, чтобы исключить появление проблем с налоговыми органами.
В БСО необходимо указать:
- Вид документа (к примеру, квитанция);
- время и место оплаты;
- номер;
- реквизиты ИП: ФИО, ИНН, СНО;
- номенклатуру услуги (Что входит в платёж и за что он выставлен), признак оплаты;
- цену (учитывая скидки, при наличии);
- конечный платеж;
- наличный/безналичный платёж;
- реквизиты продавца: должность, а также ФИО.
Важно! Из этого следует, что ИП на УСН с таким же видом деятельности обязан купить и применить ККТ! Им экономичнее перейти на ПСН, для законного неиспользования онлайн-касс.
Сумятицу вносят споры об осуществлении бизнеса в труднодоступных районах, который, следуя закону:
- либо обязан использовать ККТ в автономном режиме, без трансфера чеков в налоговую службу онлайн; каждый чек единожды выгружает инспектор по налогам при окончании срока фискального накопителя (п.7 ст. 2 №54-ФЗ);
- либо допускается полное неиспользование ККТ (п. 3 ст. 2 №54-ФЗ).
Два приведённых обособленных перечня назначают местные органы: как правило, региональное правительство, либо муниципалитет. Количество районов, допускаемых к работе без ККТ, значительно меньше, числа точек с автономной работой ККТ.
В регионах доходит до абсурдного. К примеру, в Калужской области такой список издало региональное министерство конкурентной политики, в Брянской области – Управление потребительских услуг и рынка, регулирования в сфере оборота и изготовления этилового спирта, алкоголе- и спиртосодержащей продукции, а в Республике Карелия – Гос. комитет Республики Карелия по транспорту. Хотя, в отдельных областях список пунктов где можно не использовать ККТ не установлен и по сей день.
В случае, когда вы не обнаружили себя в списке исключений, онлайн-кассу всё же придётся применять.
Для следования требованиям №54-ФЗ, необходим купить:
- онлайн-кассу, которая включена в реестр ККТ (выбор зависит от целей бизнеса);
- фискальный накопитель на 15/36 месяцев, в онлайн-кассах с 01. 07. 2021 ИП на патенте – на 1,5 года;
- система товарного учёта: следя закону с 01. 02. 2021 года запрещается реализовывать товары без номенклатуры;
- ОФД – оператор, передающий чеки в налоговую службу и «Честный знак» (для товаров с маркировкой).
С 6 августа 2021 года устанавливается обновлённый формат фискальных данных ФФД 1.2 предусмотренный для товаров с маркировкой.
Суть – в бартере информации с «Честным знаком». Если ранее организации самостоятельно направляли информацию оператору маркировки, то обновлённый формат даёт возможность подтвердить легальность и установление марки в онлайн-режиме. К тому же в чеке указываются новые реквизиты.
Когда вы только открываете бизнес и работаете с маркировкой, расширяетесь, либо планируете обновить регистрацию кассы (переезд, изменение СНО), начиная с 6 августа 2021 года вы обязуетесь пробрести ФН с ФФД 1.2.
Если не планируете перерегистрировать кассу до истечения срока, но применяете маркировку, можно ничего не предпринимать, а по истечению срока приобрести ФН, поддерживающий ФФД 1.2.
Обратите внимание! Для поддержания нового формата чеков, следует обновить ПО кассы.
Следуя закону фискальные накопители необходимо хранить пять лет по истечению срока или снятия с регистрации.
Произвести постановку кассы на учёт можно при помощи специалистов, либо самостоятельно.
Для личной регистрации кассы в налоговой службе, необходимо:
- получение подписи в электронном виде;
- подача заявки в личном кабинете налогоплательщика;
- произвести настройку на оборудовании;
- получить и направить результаты регистрации;
- заключить договор с оператором фискальных данных.
Это экономичнее, но, впрочем, профессионалы советуют воспользоваться помощью сервисного центра. Если допустите ошибку, фискальный накопитель будет недееспособным или же налоговые органы обнаружат ошибку и выпишут штраф за неверные данные в чеке.
Предпочтительная выгода на безопасных вещах для бизнеса. К примеру, на заработной плате работников (бухгалтера, юриста, штатного кадровика), либо на налогах.
Удалённой торговли для ИП на патенте закон не определяет. Большинство расчётов осуществляется в процессе приобретения товара или оказания услуг. Чек необходимо выдавать при приёме наличных средств или через эквайринг.
Если вы берёте оплату от физического лица на расчётный счёт, чек следует сформировать не позднее суток после посещения. Это значит, что следует 1-2 раза в сутки просматривать зачисления на счёт, чтобы не получить штраф, пропустив момент.
Следует знать! Часть предпринимателей стремятся обмануть государство, постоянно беря оплату посредством эквайринга, не выдавая чеки. Федеральная служба по налогам применяет платформу мониторинга АСК «ККТ», объединённую с банками. В онлайн-режиме программа проверяет зачисления на банковские счета и соотносит с полученными чеками.
Все несоответствия выделяются. Если инспектор ещё не посетил точку, из этого не следует, что налоговая не зарегистрировала нарушения. При единичном случае можно попытаться исправить ситуацию и напечатать чек коррекции: отсюда следует, что вы оповестите налоговую службу об ошибке, штраф при этом исключён.
В этом вам помогут наши статьи:
- «Порядок регистрации ККТ в налоговой (нюансы)»;
- «Какие документы нужны для регистрации онлайн-кассы»;
- «Образец заявления на регистрацию онлайн-касс в 2021 году» и др.
Онлайн-кассы в 2021 году — это технически сложные устройства со множеством функций и возможностей. Они перестали быть ККТ для фиксации операций в организациях и стали полноценными помощниками предпринимателей. Наши менеджеры позволят вам избавиться от затруднений при выборе ККМ.
При подборе оборудования в первую очередь нужно понять потребности бизнеса. Рассмотрим основные характеристики онлайн-касс, на которые стоит смотреть:
- Наличие аккумулятора и длительность автономной работы. Если в торговом помещении часто случаются перебои с электричеством или, например, с устройством нужно будет работать мобильно.
- Скорость печати. Оперативное обслуживание клиентов и покупателей позволяет избежать очередей и повысить лояльность посетителей. Если за смену пробивается небольшое количество чеков, не нужно гнаться за высокой скоростью печати.
- Наличие разъемов и их количество, а также интерфейсы. Если в ассортименте торговой точки есть маркированные товары или алкоголь, для их продажи потребуется сканер. Его нужно подключить с помощью одного из разъемов или интерфейса для беспроводной связи. Важно понять, какие функции нужны организации, и выбрать модель со всеми необходимыми возможностями.
Кроме того, онлайн-кассы могут быть устроены по-разному. Есть несколько разновидностей ККМ:
- Фискальные регистраторы. Простые устройства, в которых есть фискальный регистратор, принтер чеков и, иногда, интерфейсы и разъемы для комфортной работы. ФР подходят для торговой точки, в которой есть достаточно места, чтобы установить не только регистратор, но и остальное оборудование: компьютер, терминал для безналичной оплаты и так далее.
- Кассы-калькуляторы. С введением обязательного добавления номенклатуры использовать ККМ-калькуляторы в соответствии с законодательством стало проблематично. Поэтому зачастую единственный вариант применения таких устройств — режим фискального регистратора.
- Смарт-терминалы. Это онлайн-кассы, которые совмещают в себе фискальную часть и планшетный компьютер, который выступает в роли управляющего устройства. Они хорошо впишутся в работу небольших организаций и курьерских служб. Во многих смарт-терминалах есть встроенные терминалы для безналичной и бесконтактной оплаты, а также аккумулятор для автономной работы. Компания Эвотор — один из лидеров на рынке умных ККМ.
В нашем интернет-магазине вы найдёте современное оборудование по специальной цене от 2000 руб.
Узнать подробности
Если покупать онлайн-кассу нет возможности или желания, ее можно взять в аренду. Такой вариант как раз подходит предпринимателям, которые только открыли свой бизнес или тем, кто пока не определился с моделью. Например, касса для ИП без работников в 2021 году обязательна с июля, а сам бизнесмен, хоть и не является новичком в своем деле, но через ККТ никогда не работал, поэтому ему трудно сделать выбор и он хочет опробовать несколько моделей поочередно.
Аренда онлайн-кассы также подходит для ИП, занятых сезонным бизнесом. Устройство для расчетов в данном случае используется всего несколько месяцев в году.
Сравним целесообразность покупки и аренды ККТ для ИП без работников в 2021 году.
Аренда
Покупка
Сезонный вид деятельности, предприниматель начинающий или у бизнеса неясное будущее.
Предприниматель «устойчиво стоит на ногах» и четко понимает, какая касса ему нужна.
За аренду кассы придется платить помесячно и она не перейдет в собственность арендатору.
За кассу достаточно оплатить один раз и она станет собственностью предпринимателя.
Часто арендодатель берет на себя регистрацию онлайн-кассы в ФНС и другие сопутствующие услуги.
После покупки нужно зарегистрировать кассу в ФНС, настроить ее для работы, а также выполнить другие манипуляции.
При неисправности кассового аппарата арендодатель оперативно его заменит и арендатору не придется приостанавливать деятельность.
Неисправности требуют обращения в сервисный центр. Придется ждать, пока кассу починят. А если ремонт выполнить невозможно, владелец должен купить новый аппарат. Безусловно, расходы на покупку кассы себя в конечном итоге окупят, а плата за длительную аренду превзойдет стоимость самой ККТ. Но в некоторых случаях это, действительно, выгодно.
После покупки необходимого кассового оборудования следуют дальнейшие немаловажные этапы. А именно:
- Необходимо подключить кассовую технику, а также установить выбранное вами программное обеспечение.
- После чего необходимо провести настройку онлайн-кассы под задачи вашего предприятия.
- Далее следует регистрация в ФНС. Поставить кассу на учет можно онлайн (через личный кабинет на сайте налоговой) или при личном посещении отделения ФНС. Придется заполнить специальную анкету, выполнить фискализацию, а в конце ― получить карточку регистрацию. Она выдается в электронном виде, но при желании можно запросить ее дополнительно на бумажном носителе.
Итак, нужна ли онлайн-касса ИП без работников, мы выяснили. Соответственно, с июля предпринимателям, для которых отсрочка завершится, грозят штрафы за неиспользование ККТ. Вступление в силу новых правил работы повлечет за собой мощную волну проверок со стороны контролирующих органов.
Размеры штрафов регулируются ст. 14.5 КоАП:
- если расчеты проведены «в обход» кассового аппарата, должностные лица заплатят от 25% до 50% от суммы, которая прошла нелегально (но не менее 10 000 рублей);
- для юрлиц штрафные санкции серьезнее: от 75% до 100% от суммы правонарушения (но не меньше 30 000 рублей).
Повторное нарушение, если сумма расчетов без ККТ превысит 1 млн. рублей, повлечет за собой дисквалификацию на 1–2 года для должностных и приостановку деятельности до 90 суток для юридических лиц.
Отменят ли онлайн-кассы в 2021 году (последние новости)
Онлайн-касса обязательна при любых расчетах с физическими лицами за товары, работы, услуги. При получении оплаты от юрлиц и ИП, чек выдаётся только при платежах наличными, картой или гаджетом через NFC.
От использования ККТ освобождены организации и предприниматели при:
БСО – бланки строгой отчетности, используются при оказании услуг. Их могут выдавать только ИП на ПСН (кроме розницы, общепита и перевозок), а также при расчетах в удаленных и труднодоступных местностях.
Бланки могут быть изготовлены:
- Через ККТ и содержать те же реквизиты, что и кассовый чек
- В типографий (только для вышеуказанных исключение)
Если вы приобретаете кассу по ключ, всегда уточняйте что входит в цену, а именно:
- Срок действия фискального накопителя
- Срок действия ОФД
- УКЭП
- Услуги по регистрации, настройки, обучению
- Сервисная поддержка
- Тарифы за пользование ПО
- О районе
- Городские и сельские поселения
- Достопримечательности
- Телефоны района
- Почетные граждане
- Карта района
Онлайн-кассы с 1 июля 2021 года: разбираем изменения
— Все, кто применяет кассовую технику при расчетах с покупателями. Некоторые предприниматели используют онлайн-кассы с 1 февраля 2017 года, многие только начнут — они должны будут зарегистрировать новую ККТ до 1 июля 2021 года. Узнайте, нужно ли вам регистрировать новую ККТ в этом году — здесь >>.
— До 1 июля 2019 года организации и ИП, оказывающие услуги населению, могли выдавать БСО в бумажном виде. Исключение сделано только для общепита. После этой даты нужно было перейти на электронный формат. Печатаются БСО на специальной ККТ — автоматизированной системе для бланков строгой отчетности. Требования к чекам и бланкам изменились — добавились новые реквизиты, например, надо указывать заводской номер фискального накопителя и название ОФД. Все требования к реквизитам чеков и БСО в 2021 году смотрите здесь. Скачайте таблицу обязательных реквизитов — проверьте себя.
— Это зависит от того, если ли у вас наемные сотрудники. Если трудовые договора заключены, онлайн-кассу нужно было зарегистрировать до 1 июля 2018 года. Если нет — было время до 1 июля 2019 года. Подробнее об отсрочках на онлайн-кассы — здесь >>
Изменения в работе с онлайн ККТ в 2021 году
— Новая ККТ работает на основе фискального накопителя. ЭКЛЗ и фискальная память ушли в прошлое.
— Компания или индивидуальный предприниматель использует ФН на 13(15) месяцев, если:
- продает подакцизные товары, например, алкоголь или табак, в том числе при оказании услуг общепита,
- ведет бизнес на ОСНО, в том числе при совмещении со спецрежимами,
- занимается сезонной торговлей,
- находится в отдаленных районах и использует кассу, которая не передает данные в ОФД,
- является платежным агентом или субагентом.
— Компании и ИП на УСН, ЕНВД, ЕСХН и патенте должны применять фискальные накопители на 36 месяцев, если не совмещают спецрежим с ОСНО и одновременно выполняют условия:
- не являются платежным агентом или субагентом,
- не торгуют подакцизной продукцией,
- не работают в отдаленных районах, используя кассу, которая не передает данные в ОФД,
- не занимаются сезонной торговлей.
За использование фискального накопителя на 13(15) месяцев в случаях, когда нужен ФН на 36 месяцев, будут штрафовать на сумму до 10 000 рублей.
— У каждого оператора своя ценовая политика. Средняя стоимость услуг ОФД — около 3 000 рублей в год за одну подключенную кассу.
— КЭП для ЕГАИС не подойдет для постановки кассы на учет и работы с ОФД. Электронной подписью для отчетности пользоваться можно.
Теперь, покупая кассу, надо не только проверять ее через официальный реестр ККТ — только кассы, включенные в него, можно будет использовать для работы, но еще и озаботиться установкой нового фискального накопителя образца — ФН-М (ст. 4.1. Федерального закона № 54-ФЗ от 22.05.2003).
Это требование актуально для всех — неважно, какие товары или услуги продает предприниматель.
Онлайн-кассы с фискальным накопителем старого образца с 6 августа 2021 года просто не пройдут регистрацию в ФНС.
Однако, если у вашего текущего ФН еще не закончился срок действия, не нужно его срочно менять. Спокойно пользуйтесь им до конца срока, без дополнительных настроек. Потом купите и зарегистрируете уже новый ФН с литерой “М”.
Чем хорош ФН-1.1 М? Он работает с каждым действующим форматом фискальных документов (ФФД), сейчас их три: 1.05., 1.1. и 1.2.
Перемены затрагивают в первую очередь продавцов розницы, в номенклатуре которых есть товары, подлежащие обязательной маркировке. Им нужно будет перейти на новый формат ФФД 1.2. Проверьте, продаете ли вы следующие товары:
- одежда;
- постельное белье и полотенца;
- лекарства;
- обувь
- духи, парфюмерия;
- фототехника, включая фотовспышки;
- шины и покрышки;
- табак;
- молочную продукцию (пока она не вся попала под маркировку, полностью переход состоится с 2022 года.
Сделать это должны розничные точки при регистрации или перерегистрации кассы после 06.08.2021. Если срок действия фискального накопителя пока не истек к указанной дате, то переход на ФФД 1.2. будет осуществлен позже (как только срок окончится).
Инструкция для ИП, как перейти на онлайн-кассы с 1 июля 2021 года
| Ваша текущая ситуация | Какие действия предпринимать |
|---|---|
| Срок работы вашего ФН истекает после 06.08.2021. Среди ваших товаров нет тех, которые попадают под маркировку. |
1. Можете работать с этим фискальным накопителем, пока не закончится срок его работы 2. Когда придет срок приобрести новый — купите и зарегистрируйте ФН-1.1.М 3. Применяйте ФФД версии 1.05. или 1.1. |
| Срок действия ФН закончится до 06 августа 2021 года (или вы покупаете новый ФН, например для установки в онлайн-кассе на новой торговой точке). Маркированные товары не продаете. |
Вам нужно купить и установить новый фискальный накопитель, и если сделаете это после 6 августа – нужен ФН-1.1 М |
| У ФН срок закончится после 06.08.2021 и вы продаете маркированные товары. | 1. Можете работать с этим фискальным накопителем, пока не закончится срок его работы. Используйте пока ФН с поддержкой ФФД версии 1.05. или 1.1. 2. Когда срок действия закончится — перейдите на ФН-1.1 М, с поддержкой формата ФФД 1.2. |
| Срок действия ФН закончится до 06 августа 2021 года (или опять же вы покупаете новый ФН для новой точки). Вы продаете маркированные товары. |
1. Проверьте вашу онлайн-кассу в реестре ККТ и возможность поддержания этой моделью ФФД 1.2. 2. Установите ФН-1.1 М, зарегистрируйте изменения (пройдите перерегистрацию ККТ) и перейдите на ФФД 1.2. |
Как перейти на ФФД 1.2, проверить готовность вашего кассового оборудования к новым правилам и законно продавать маркированный товар после 06.08.2021 — подробнее на сайте Платформы ОФД.
Если предприниматель за свои товары или услуги получает от физлиц наличные, то без онлайн-кассы с 1 июля 2021 году работать не получится. Сюда же относятся и другие варианты приема платежей:
-
любые электронные кошельки;
-
форма оплаты на сайте или интернет-магазине;
-
банковские переводы от физлиц с банковской карты на р/с;
-
терминалы эквайринга.
Согласно ФЗ-422 самозанятые освобождены от использования онлайн-касс вплоть до 2028 года: наличные и безналичные платежи проходят через приложение «Мой Налог», поэтому дополнительный учет с помощью ККТ не требуется.
Если до отмены ЕНВД предприниматели без работников работали с физическими лицами без ККТ, то в 2021 году для ведения деятельности им понадобится онлайн-касса. Тем же, кто использовал ККТ ранее, нужно всего лишь сформировать на кассе отчет об изменении реквизитов, то есть указать выбранный режим налогообложения, после чего отправить его в ФНС.
Применять онлайн-кассу не нужно, если предприниматель работает исключительно с юридическими лицами и принимает оплату непосредственно на расчетный счет.
1 июля 2021 года заканчивается последняя действующая отсрочка для ИП: с этого момента все предприниматели должны будут использовать онлайн-кассы для ведения деятельности, вне зависимости от каких-либо условий.
Кроме этого, с 6 августа ИП, торгующим маркированной продукцией, нужно будет сменить фискальные накопители на новые, поддерживающие формат фискальных документов версии 1.2.
Изменились правила оформления чеков:
-
С 1 февраля 2021 года в чеке нужно будет обязательно указывать наименование товара или услуги, то есть в кассу придется занести всю номенклатуру.
-
С 1 апреля 2021 года в чеках должен отображаться код товара, если речь идет о курьерской доставке или получении заказа через пункты выдачи.
Последние изменения наглядно показали, что ФНС постепенно ужесточает контроль над деятельностью предпринимателей, вводя едва ли не повсеместное использование ККТ. Однако эксперты не склонны драматизировать, более того, в использовании онлайн-касс они видят множество преимуществ для самих предпринимателей:
-
количество налоговых проверок сократилось, так как все данные о продажах автоматически отправляются в контролирующие органы;
-
онлайн-кассы помогают работать со статистикой продаж, определять наиболее востребованные позиции и, наоборот, товары или услуги с наименьшим спросом;
-
онлайн-касса подключается дистанционно, без визита в налоговую;
-
удобное управление и интуитивно-понятный интерфейс позволят настраивать работу ККТ «под себя».
Чтобы картина была более полной, вспомним предыдущие этапы кассовой реформы и категории бизнеса, которые уже используют новые ККТ.
С 2017 года: кассы обязаны использовать организации и ИП, которые занимаются торговлей и применяют общую или упрощенную систему налогообложения.
С 2018 года: ИП на «вмененке» и патенте, которые оказывают услуги общественного питания или продают товары в розницу, и при этом заключили хотя бы один трудовой договор с наемным сотрудником.
С 2019 года: организации и ИП на ЕНВД, которые ведут бизнес в других сферах, в том числе если они не привлекают наемный персонал; ООО и индивидуальные предприниматели, которые оказывают услуги с привлечением наемных работников.
К 2021 году без «кассового» контроля со стороны ФНС остался только один сегмент бизнеса. Это ИП, которые оказывают услуги, выполняют работы или продают товары собственного производства, не заключая договора с наемными сотрудниками.
Согласно Федеральному закону N 129-ФЗ от 06.06.2019. для них действовала отсрочка применения ККТ до 1 июля 2021 года. После наступления этой даты они обязаны выдавать покупателям чеки и отправлять данные о продажах в ФНС.
Согласно ст. 2 ФЗ-54 ряд организаций и предпринимателей, с учетом специфики их деятельности и местоположения, имеют право работать без ККТ и после 1 июля 2021 года. Срок действия этой отсрочки пока не ограничен какой-то конкретной датой.
ИП и ООО, независимо от системы налогообложения и наличия/отсутствия наемных сотрудников, могут вести без кассы следующую деятельность:
Продавать:
- газеты, журналы, сопутствующие товары в газетных киосках*;
- ценные бумаги;
- товары на рынке без специально оборудованного места*, **;
- мороженое в киосках;
- питьевую воду, квас, и молоко в розлив;
- продукты и напитки из автоцистерн*;
- овощи и фрукты вразвал (сезонно);
- изделия народного промысла собственного производства;
- товары вне торговых площадей (разносная торговля), кроме технически сложных, маркированных или продовольственных товаров, которым нужны особые условия продажи и хранения;
бахилы.
Оказывать следующие виды услуг:
- общественное питание для учащихся и сотрудников детских садов, школ и других общеобразовательных учреждений во время занятий;
- прием стеклотары или утильсырья у населения*;
- ремонт и окраска обуви;
- изготовление и ремонт ключей, металлической галантереи;
- присмотр и уход за больными, инвалидами, детьми, престарелыми;
- вспашка огородов и распиловка дров;
- услуги носильщиков на вокзалах, аэропортах и т.д.;
- сдача жилых помещений в многоквартирных домах.*
*, ** — подробнее в ст. 2 ФЗ-54.
Некоторые индивидуальные предприниматели, купившие патент, имеют выдавать не кассовые чеки, а документы с обязательными реквизитам. Но это исключение распространяется только на отдельные виды деятельности, например на ремонт и пошив одежды. Полный список достаточно обширный, ознакомиться с ним можно в п. 2.1 54-ФЗ.
Касса для самозанятых в 2021 году
Также от применения ККТ даже после 1 июля освобождены индивидуальные предприниматели, которые являются самозанятыми и платят налог на профессиональный доход (НПД). Для выдачи электронных чеков они уже используют приложение «Мой налог».